Hanapin Out Kapag ang Mga Pagbabago Lumabas
Narito ang isang buod kung paano nagbabago ang Batas sa mga buwis sa kita, pagbabawas para sa pag-aalaga ng bata at elder, at mga buwis sa negosyo.
Mga Buwis sa Kita
Ang Batas ay nagpapanatili sa pitong mga braket ng buwis sa kita ngunit pinabababa ang mga rate ng buwis . Makikita ng mga empleyado ang mga pagbabago na makikita sa kanilang mga pagbabayad sa kanilang mga paycheck sa Pebrero 2018. Ang mga rate na ito ay bumalik sa 2017 rate sa 2026.
Ang Batas ay lumilikha ng sumusunod na tsart. Ang mga antas ng kita ay tataas sa bawat taon na may implasyon. Subalit sila ay tumaas na mas mabagal kaysa sa nakalipas dahil ang Batas ay gumagamit ng chained index ng presyo ng consumer. Sa paglipas ng panahon, na lilipat ang mas maraming tao sa mas mataas na mga bracket ng buwis.
| Rate ng Buwis ng Kita | Mga Antas ng Kita para sa mga Nagtatala Bilang: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Single | Kasal-Pinagsamang |
| 10% | 10% | $ 0- $ 9,525 | $ 0- $ 19,050 |
| 15% | 12% | $ 9,525- $ 38,700 | $ 19,050- $ 77,400 |
| 25% | 22% | $ 38,700- $ 82,500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| 28% | 24% | $ 82,500- $ 157,500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 33% | 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 33% -35% | 35% | $ 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 39.6% | 37% | $ 500,000 + | $ 600,000 + |
Ang plano sa buwis ng Trump ay nagdoble sa karaniwang pagbawas . Ang bawas ng isang filer ay tumataas mula $ 6,350 hanggang $ 12,000.
Ang pagbawas sa Married and Joint Filers ay nagtaas mula sa $ 12,700 hanggang $ 24,000 . Bumabalik ito sa kasalukuyang antas noong 2026. Tinataya na ang 94 porsiyento ng mga nagbabayad ng buwis ay kukuha ng standard deduction. Ang National Association of Home Builders at ang National Association of Realtors ay sumalungat dito. Tulad ng higit pang mga nagbabayad ng buwis kumuha ng isang karaniwang pagbawas, mas kaunti ay samantalahin ang pagbawas ng interes ng mortgage.
Maaaring mas mababa ang presyo ng pabahay. Ngunit ito ay maaaring maging isang magandang panahon upang gawin iyon. Maraming mga tao ang nag-aalala na ang real estate market ay nasa isang bubble na maaaring humantong sa isa pang pagbagsak .
Inaalis nito ang mga personal na exemptions . Bago ang Batas, binawasan ng mga nagbabayad ng buwis ang $ 4,150 mula sa kita para sa bawat taong inaangkin. Bilang resulta, ang ilang mga pamilya na may maraming mga bata ay magbabayad ng mas mataas na buwis sa kabila ng nadagdagang standard deductions ng Batas.
Tinatanggal ng Batas ang karamihan sa mga itemized na pagbabawas . Kabilang dito ang paglipat ng mga gastusin, maliban sa mga miyembro ng militar. Ang mga nagbabayad na alimony ay hindi na babawasan ito, habang ang mga tumatanggap nito ay maaari. Nagsisimula ang pagbabagong ito sa 2019 para sa mga diborsyo na nilagdaan noong 2018.
Pinapanatili nito ang mga pagbabawas para sa mga charitable contribution, savings sa pagreretiro, at interes sa pautang sa estudyante.
Nililimitahan ng Batas ang pagbawas sa interes ng mortgage sa unang $ 750,000 ng utang. Ang interes sa mga linya ng kredito sa bahay ay hindi na maaaring ibawas. Ang mga kasalukuyang may-hawak ng mortgage ay hindi apektado.
Maaaring ibawas ng mga nagbabayad ng buwis ng hanggang $ 10,000 sa mga buwis ng estado at lokal . Dapat silang pumili sa pagitan ng mga buwis sa ari-arian at kita o buwis sa pagbebenta. Mapinsala nito ang mga nagbabayad ng buwis sa mga estado na may mataas na buwis tulad ng New York at California.
Ang Batas ay nagpapalawak sa pagbawas para sa mga medikal na gastusin para sa 2017 at 2018.
Pinapayagan nito ang mga nagbabayad ng buwis na bawasan ang mga gastusing medikal na 7.5 porsiyento o higit pa sa kita. Bago ang bill, ang cutoff ay 10 porsiyento para sa mga ipinanganak pagkatapos ng 1952. Ang mga nasa edad ay may 7.5 porsiyento na cutoff. Hindi bababa sa 8.8 milyong tao ang gumamit ng pagbawas sa 2015.
Inilalabas ng Batas ang buwis sa Obamacare sa mga walang segurong pangkalusugan sa 2019. Kung wala ang utos, tinatantiya ng Congressional Budget Office na 13 milyong tao ang mag-drop ng kanilang mga plano. Ang pamahalaan ay makatipid ng $ 338 bilyon sa pamamagitan ng hindi kinakailangang bayaran ang kanilang mga subsidyo. Ngunit ang mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan ay tataas dahil ang mas kaunting mga tao ay makakakuha ng pangangalagang pang-iwas na kinakailangan upang maiwasan ang mga mahal na mga pagbisita sa room ng emergency. Sinang-ayunan ni Senador Susan Collins, R-Maine ang panukalang batas dahil ipinangako ni Trump na muling ibalik ang mga subsidyo sa mga tagaseguro na nakabalangkas sa bill ni Murray-Alexander .
Ang $ 7 bilyon sa mga subsidyo ay nagbabayad sa kanila para sa pagpapababa ng mga gastos para sa mga Amerikano na may mababang kita. Ngunit sinabi ng CBO na hindi nito babawiin ang mas mataas na presyo ng pangangalagang pangkalusugan na nilikha ng pagpapawalang bisa.
Ang Batas ay doble sa e tax exemption ng estado sa $ 11.2 milyon para sa mga walang kapareha at $ 22.4 milyon para sa mga mag-asawa. Na tumutulong sa nangungunang 1 porsiyento ng populasyon na nagbabayad nito. Ang mga nangungunang 4,918 na pagbabalik ng buwis ay nag-ambag ng $ 17 bilyon sa mga buwis. Ang exemption ay babalik sa mga antas ng pre-Act sa 2026.
Pinapanatili nito ang Alternatibong Minimum na Buwis . Pinapataas nito ang exemption mula sa $ 54,300 hanggang $ 70,300 para sa mga walang kapareha at mula sa $ 84,500 hanggang $ 109,400 para sa pinagsamang. Ang mga pagkalibre ay umabot sa $ 500,000 para sa mga walang kapareha at $ 1 milyon para sa pinagsamang. Ang exemption ay babalik sa mga antas ng pre-Act sa 2026.
Bata at Elder Care
Ang Batas ay nagdaragdag sa Child Tax Credit mula $ 1,000 hanggang $ 2,000. Kahit ang mga magulang na hindi kumita ng sapat upang magbayad ng mga buwis ay maaaring makuha ang credit hanggang sa $ 1,400. Pinatataas nito ang antas ng kita mula sa $ 110,000 hanggang $ 400,000 para sa kasal na mga filing ng buwis.
Pinapayagan nito ang mga magulang na gumamit ng 529 savings plan para sa pagtuturo sa mga pribadong at relihiyosong K-12 na mga paaralan. Maaari rin nilang gamitin ang mga pondo para sa mga gastusin para sa mga mag-aaral sa paaralan.
Pinapayagan nito ang isang $ 500 na credit para sa bawat di-anak na umaasa. Ang credit ay tumutulong sa mga pamilya na nagmamalasakit sa matatandang magulang.
Mga Buwis sa Negosyo
Ang Batas ay nagpapababa sa pinakamataas na antas ng buwis sa korporasyon mula 35 porsiyento hanggang 21 porsiyento, ang pinakamababang mula noong 1939. Ang Estados Unidos ay may isa sa mga pinakamataas na rate sa mundo. Ngunit karamihan sa mga korporasyon ay hindi nagbabayad sa pinakamataas na rate. Sa karaniwan, ang epektibong rate ay 18 porsiyento. Ang mga malalaking korporasyon ay may mga abogado sa buwis na tumutulong sa kanila na maiwasan ang pagbabayad nang higit pa.
Itataas ang karaniwang pagbabawas sa 20 porsiyento para sa mga negosyo na pumasa. Nagtatapos ang pagbabawas na ito pagkatapos ng 2025. Kasama sa mga negosyo sa paglilipat ang mga nag-iisang pagmamay-ari, pakikipagsosyo, limitadong mga kumpanya ng pananagutan, at mga S korporasyon. Kasama rin dito ang mga kompanya ng real estate, mga pondo sa pag - aari , at mga pondo sa pribadong equity . Ang mga pagbabawas ay para sa mga propesyonal sa serbisyo sa sandaling ang kanilang kita ay umabot sa $ 157,500 para sa mga walang kapareha at $ 315,000 para sa mga pinagsamang tagatala.
Inilalaan ng Batas ang kakayahan ng mga korporasyon na ibawas ang gastos sa interes sa 30 porsiyento ng kita . Sa unang apat na taon, ang kita ay batay sa EBITDA . Simula sa ikalimang taon, ito ay batay sa mga kita bago interesado at buwis. Na ginagawang mas mahal para sa mga pinansiyal na kumpanya upang humiram. Ang mga kumpanya ay mas malamang na mag-isyu ng mga bono at ibalik ang kanilang stock. Maaaring mahulog ang mga presyo ng stock. Ngunit ang limitasyon ay bumubuo ng kita upang magbayad para sa iba pang mga break ng buwis.
Pinapayagan nito ang mga negosyante na ibawas ang halaga ng mga asset na maaaring iwasto sa isang taon sa halip na mag-amortize sa kanila sa loob ng ilang taon. Hindi ito nalalapat sa mga istruktura. Upang maging kuwalipikado, ang kagamitan ay dapat bilhin pagkatapos ng Setyembre 27, 2017, at bago Enero 1, 2023.
Ang Batas ay nagpapatigas sa mga iniaatas sa pagdala ng mga kita ng interes . Ang nagdala ng interes ay binubuwisan sa 23.8 porsiyento sa halip na ang pinakamataas na 39.6 porsyento na rate ng kita. Ang mga kumpanya ay dapat humawak ng mga ari-arian para sa isang taon upang maging kwalipikado para sa mas mababang rate. Iniaabot ng Batas ang iniaatas na ito sa tatlong taon. Maaaring masaktan ang mga pondo ng hedge na madalas na pangkalakal. Hindi ito makakaapekto sa mga pondo ng pribadong equity na humahawak sa mga asset para sa mga limang taon. Ang pagbabago ay magbangon ng $ 1.2 bilyon sa kita.
Tinatanggal ng Batas ang corporate AMT. Ang corporate AMT ay may 20 porsiyento na antas ng buwis na sinipa sa kung ang mga kredito sa buwis ay humimok ng epektibong buwis sa firm sa ibaba 20 porsiyento. Sa ilalim ng AMT, hindi maaaring ibawas ng mga kumpanya ang paggasta o pamumuhunan sa pananaliksik at pagpapaunlad sa kapitbahay na mababa ang kita. Ang pag-aalis ng corporate AMT ay nagdaragdag ng $ 40 bilyon sa depisit.
Ang plano sa buwis ng Trump ay nagtataguyod ng pagbabago mula sa kasalukuyang sistemang "buwis sa buong mundo" sa isang "teritoryal" na sistema. Sa ilalim ng sistemang pandaigdigan, ang mga multinasyunal ay binubuwisan sa kinita ng dayuhang kita. Hindi nila binabayaran ang buwis hanggang sa dalhin nila ang kita sa bahay. Dahil dito, maraming mga korporasyon ang iniwan ito sa ibang bansa. Sa ilalim ng sistema ng teritoryo, hindi sila binubuwisan sa banyagang kita. Mas malamang na muling ibalik ito sa Estados Unidos. Ito ay makikinabang sa mga pharmaceutical at high tech na kumpanya.
Pinahihintulutan ng Batas ang mga kumpanya na pabalikin ang $ 2.6 trilyon na hawak nila sa mga dayuhang cash stockpile. Nagbayad sila ng isang beses na rate ng buwis na 15.5 porsiyento sa cash at 8 porsiyento sa mga kagamitan. Napag-alaman ng Congressional Research Service na ang isang katulad na 2004 tax holiday ay hindi magkano upang mapalakas ang ekonomiya. Ang mga kumpanya ay nagbigay ng mga ipinagpapawalang salapi sa mga shareholder, hindi mga empleyado. Hanggang Marso 2018, ang pagbawas ng buwis ay nag-udyok ng isang rekord bilang ng mga merger.
Sinang-ayunan ng Apple na magbayad ng $ 38 bilyon upang magdala ng $ 252.6 bilyon sa pera sa ibang bansa. Ito ay mamuhunan ng $ 30 bilyon sa paggastos ng kapital, na lumilikha ng 20,000 trabaho. Ang pagpapabalik ay maaaring magtaas din ng benepisyo ng Tala ng Treasury. Ang mga korporasyon ay nagtataglay ng halos lahat ng cash sa mga tala ng 10-taong Treasury . Kapag ibinebenta nila ang mga ito, ang sobrang supply ay magpapadala ng mas mataas na ani.
Pinapayagan nito ang pagbabarena ng langis sa Arctic National Wildlife Refuge . Na tinatayang idagdag ang $ 1.1 bilyon sa mga kita sa loob ng 10 taon. Ngunit ang pagbabarena sa kanlungan ay hindi magiging kapaki-pakinabang hanggang sa mga presyo ng langis ay hindi bababa sa $ 70 isang bariles.
Pinananatili nito ang mga kredito sa buwis para sa mga de-koryenteng sasakyan at mga sakahan sa hangin.
Pinutol nito ang pag-aawas para sa pananaliksik na gamot ng ulila mula 50 porsiyento hanggang 25 porsiyento. Hinihingi ng mga gamot na ulila ang mga bihirang sakit.
Pinutol ng Batas ang mga buwis sa kasalanan sa serbesa, alak, at alak . Tinatantya ng Brookings Institute na humahantong sa 1,550 higit na pagkamatay na may kaugnayan sa alkohol sa bawat taon. Napag-alaman ng pag-aaral na ang mas mababang presyo ng alkohol ay direktang may kaugnayan sa mas maraming pagbili at mas mataas na pagkamatay.
Kung Paano Ito Nakakaapekto sa Iyo
Ang plano sa buwis ay tumutulong sa mga negosyo nang higit sa mga indibidwal. Ang mga pagbawas sa buwis sa negosyo ay permanente, habang ang indibidwal na pagbawas ay magwawakas sa 2025. Ngunit ang pinakamalaking pribadong tagapag-empleyo ng bansa, si Walmart, ay nagsabi na ito ay magtataas ng sahod. Gagamitin din nito ang pera na na-save ng mga pagbawas ng buwis upang bigyan ang $ 1,000 na mga bonus at dagdagan ang mga benepisyo.
Kabilang sa mga indibidwal, ito ay makakatulong sa mga pamilya na mas mataas ang kita. Sinabi ng Tax Foundation na ang mga nasa 95-99 porsyentong saklaw ay makakatanggap ng 2.2 porsiyentong pagtaas sa kita pagkatapos ng buwis. Ang mga nasa 20-80 porsiyento ng saklaw ng kita ay makakatanggap ng 1.7 porsiyento na pagtaas.
Natagpuan ng Center ng Patakaran sa Buwis ang mas kaunti pa. Ang mga nasa pinakamaliit na kita ng ikalimang populasyon ay makikita ang kanilang kita na pagtaas ng 0.4 na porsyento. Ang mga nasa susunod na pinakamataas na ikalima ay makakatanggap ng isang 1.2 porsyento mapalakas. Ang susunod na dalawang quintiles ay makikita ang kanilang kita dagdagan 1.6 porsiyento at 1.9 porsiyento, ayon sa pagkakabanggit. Ngunit ang pinakamalaking pagtaas, 2.9 porsiyento, ay pupunta sa mga nasa ikalimang kumikita.
Ang Batas ay ginagawang mas mapanuri ang progresibong kita ng US. Ang mga rate ng buwis ay ibinaba para sa lahat, ngunit ang mga ito ay pinababa ang pinakamataas para sa mga nagbabayad ng buwis sa pinakamataas na kita.
Ang pagtaas sa karaniwang pagbabawas ay makikinabang sa 6 milyon na nagbabayad ng buwis. Iyon ay 47.5 porsiyento ng lahat ng mga filing ng buwis, ayon sa Evercore ISI. Ngunit para sa maraming mga bracket na kita, hindi nito maaalis ang mga nawawalang pagbawas.
Ang Batas ay nagdaragdag ng depisit ng $ 1 trilyon sa susunod na 10 taon ayon sa Joint Committee on Taxation. Sinasabi nito na dagdagan ng Batas ang paglago ng 0.7 porsiyento taun-taon, pagbawas ng ilan sa pagkawala ng kita mula sa $ 1.5 trilyon sa pagbawas sa buwis.
Ang Tax Foundation ay gumawa ng bahagyang naiibang tantiya. Sinabi nito na ang Batas ay magdaragdag ng halos $ 448 bilyon sa depisit sa susunod na 10 taon. Ang pagbawas sa buwis ay nagkakahalaga ng $ 1.47 bilyon. Ngunit iyon ay nakatalaga ng $ 700 bilyon sa paglago at pagtitipid mula sa pagwawalang mando ng ACA. Ang plano ay magpapalakas ng GDP ng 1.7 porsiyento sa isang taon. Lumilikha ito ng 339,000 trabaho at magdagdag ng 1.5 porsiyento sa sahod.
Ang US Treasury ay nag-ulat na ang bill ay magdadala sa $ 1.8 trilyon sa bagong kita. Iniharap nito ang paglago ng ekonomiya ng 2.9 porsiyento sa isang taon sa karaniwan. Ang ulat ng Treasury ay maasahin sa mabuti sapagkat ipinapalagay nito na ang iba pang mga plano ni Trump ay ipapatupad. Kabilang dito ang paggasta sa imprastraktura, deregulasyon, at reporma sa kapakanan.
Ang pagtaas sa utang ay nangangahulugan na ang mga nakakaalam ng badyet na ginawa ng mga Republicans . Ang partido ay nakipaglaban na pumasa sa pagsamsam . Noong 2011, ang ilan sa mga miyembro ay nagbanta na maging default sa utang sa halip na idagdag ito. Ngayon sinasabi nila na ang pagbabawas ng buwis ay mapalakas ang ekonomiya nang sa gayon ay madagdagan ng mga karagdagang kita ang mga pagbawas sa buwis. Hindi nila pinapansin ang mga dahilan kung bakit hindi gagana ang Reaganomics ngayon .
Ang epekto sa $ 20 trilyong pambansang utang ay huli ay mas mataas kaysa sa inaasahan. Ang isang hinaharap na Kongreso ay maaaring pahabain ang pagbawas ng buwis na mawawalan ng bisa sa 2025.
Ang pagtaas sa pinakamataas na puno ng utang ay pumipigil sa paglago ng ekonomiya sa katagalan . Tinitingnan ito ng mga mamumuhunan bilang pagtaas ng buwis sa mga susunod na henerasyon. Totoo iyon kung ang ratio ng utang sa gross domestic product ay malapit sa 77 porsiyento. Iyon ang tipping point, ayon sa isang pag-aaral ng World Bank. Ito ay natagpuan na ang bawat porsyento ng utang sa itaas ng antas na ito ay nagkakahalaga ng bansa ng 1.7 porsiyento sa paglago. Ang ratio ng utang-sa-GDP ng US ay 104 porsyento bago ang pagbawas ng buwis.
Ang economics ng supply side ay ang teorya na nagsasabing ang pagbawas ng buwis ay nagdaragdag ng paglago. Napag-aralan ng Kagawaran ng Treasury ng US ang epekto ng mga pagbawas sa buwis sa Bush . Napag-alaman na nagbigay sila ng panandaliang tulong sa isang ekonomiya na nahihina na. Ngunit ang ekonomiya sa 2017 ay malakas.
Gayundin, ang mga economics ng supply side ay nagtrabaho sa administrasyong Reagan dahil ang pinakamataas na antas ng buwis ay 70 porsiyento. Ayon sa Laffer Curve , iyon ay sa hangganan ng hangganan. Ang saklaw ay nangyayari sa mga antas ng buwis nang napakataas na ang mga pagputol ay nagpapalaki ng sapat na paglago upang mabawi ang anumang pagkawala ng kita. Ngunit hindi na gumagana ang mga trickle-down economics dahil ang mga rate ng buwis sa 2017 ay kalahati ng kung ano sila noong dekada 1980.
Maraming mga malalaking korporasyon ang nakumpirma na hindi nila gagamitin ang pagbawas ng buwis upang lumikha ng mga trabaho. Ang mga korporasyon ay nakaupo sa isang rekord na $ 2.3 trilyon sa mga reserbang salapi, doble ang antas noong 2001. Ang mga CEO ng Cisco, Pfizer, at Coca-Cola sa halip ay gagamitin ang dagdag na perang upang magbayad ng mga dividend sa mga shareholder. Ang CEO ng Amgen ay gagamitin ang mga nalikom upang makabili ng pagbabahagi ng stock. Sa diwa, ang pagbawas ng mga buwis sa korporasyon ay magpapalakas ng mga presyo ng stock, ngunit hindi gagawin ang mga trabaho.
Ang pinakamahalagang pagbawas sa buwis ay dapat pumunta sa gitnang uri na mas malamang na gugulin ang bawat dolyar na nakuha nila. Ang mga mayaman na buwis ay gumagamit ng buwis upang i-save o mamuhunan. Tinutulungan nito ang stock market ngunit hindi nagmamaneho ng demand. Sa sandaling ang demand ay doon, pagkatapos ay ang mga negosyo lumikha ng mga trabaho upang matugunan ito. Ang mga pagbawas sa buwis sa middle-class ay lumikha ng mas maraming trabaho . Ngunit ang pinakamahusay na solusyon sa kawalan ng trabaho ay paggastos ng pamahalaan upang bumuo ng imprastraktura at direktang lumikha ng mga trabaho .
Ang Batas ay maaaring makatulong sa mga imigrante na protektado ng Deferred Action para sa Childhood Arrivals. Ang isa sa mga patakaran ng imigrasyon ng Trump ay upang wakasan ang programa sa Marso 2018. Si Senator Jeff Flake, R-Ariz., Ay nakuha ang mga lider ng Senado na sumang-ayon na gawing permanente ang programang kapalit ng kanyang boto.
Ang mga Pangako ni Trump ay Hindi Mahaba sa Plano
Pinapayagan ang proposal ng Trump ng 2016 hanggang $ 2,000 na ideposito ang tax-free sa isang Dependent Care Savings Account. Ang account ay lalago sa buwis upang magbayad para sa edukasyon ng isang bata. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaari ring makatanggap ng rebate para sa Income Income Tax Credit at ideposito ito sa DCSA.
Ipinangako ni Trump na tapusin ang AMT para sa mga indibidwal.
Ipinangako ni Trump na dagdagan ang mga buwis sa pagdala ng mga kita ng interes, hindi lamang pinatigas ang mga kinakailangan. Ngunit ang mga tagalobi para sa mga industriyang iyon ay naniwala sa Kongreso na huwag pansinin ang pangako ni Trump.
Ipinangako ni Trump na wakasan ang buwis sa Affordable Care Act sa kita ng pamumuhunan.
Iba pang Patakaran ng Trump: Pangangalaga sa Kalusugan | Paglikha ng Trabaho | Pagbawas ng Utang | NAFTA | Trump Versus Obama