Ang Mga Batas sa Batas para sa Pag-aangkin ng mga Bata at Kamag-anak bilang Dependents
Ang mga pagbabawas na ito ay ibawas mula sa kita na dapat nilang bayaran ang mga buwis. Ang isang liko ng mga kredito sa buwis ay batay sa bilang ng mga dependent na mayroon ka rin, kasama na ang credit sa buwis sa bata , ang credit sa pag -aalaga ng bata at dependent care tax at ang kinita na credit income tax .
Maghintay, mayroong higit pa. Kung ikaw ay hindi kasal at sinusuportahan mo ang isang umaasa, maaari ka nito ng karapatan na gamitin ang ulo ng katayuan sa paghaharap ng sambahayan , na kung saan ay mas kapaki-pakinabang kaysa sa pag-file bilang isang nag-iisang nagbabayad ng buwis.
Ang pagkakaroon ng mga dependent ay tiyak na isang magandang bagay sa oras ng buwis, ngunit mahalaga na malaman ang mga patakaran na tumutukoy kung sino ang maaari mong i-claim at sa ilalim ng kung ano ang mga pangyayari.
Isang Mahalagang Paalala
Tulad ng Disyembre 2017, ang House of Representatives at ang Senado ng Estados Unidos ay na-embroiled sa hashing ang mga tuntunin ng ipinanukalang Tax Cuts at Jobs Act, na may malaking epekto sa mga patakaran na ipinaliwanag dito. Ang parehong House at ang Senado ay nagpanukala ng isang bersyon ng Batas na ito, at nananatili itong makita kung makakompromiso sila sa kanilang mga pagkakaiba at ang bill ay ipapasa sa batas. Kung ipinapasa ito sa batas, ang mga eksaktong probisyon ay hindi pa rin alam sa oras ng paglalathala.
Iyon ay sinabi, ang parehong House at Senado ay nais na alisin ang mga personal na exemptions, na kasama ang mga pagbabawas para sa iyong mga dependents.
Nag-aalok sila ng ibang mga perks sa buwis bilang kapalit nito, ngunit sa ilalim na linya ay maaari lamang tiyakin na ang mga panuntunang ito ay nalalapat sa 2017 taon ng buwis. Ang landscape ng buwis ay maaaring magbago ng makabuluhang kapag ang kalendaryo flips sa 2018 sa Enero 1, ngunit wala sa mga probisyon ng Tax Cuts at Trabaho Act ay inaasahan na retroactive.
Siyempre, maaaring magbago rin iyon.
Mga Batas na Mag-aplay sa Nagbabayad ng Buwis
Hindi mo maaaring i-claim ang sinuman bilang iyong umaasa kung ikaw ay umaasa sa ibang tao. Gayundin, walang sinuman ang maaaring umangkin sa iyo bilang isang umaasa kung ikaw ay nag-aangkin ng umaasa.
Bilang halimbawa, marahil ikaw ay 23 taong gulang, may anak, at nakatira ka sa bahay kasama ng iyong mga magulang. Ikaw din ay isang full-time na mag-aaral upang kwalipikado ka bilang umaasa sa iyong mga magulang. Hindi mo ma-claim ang iyong anak bilang iyong umaasa kung inaangkin ka ng iyong mga magulang, at hindi ka maaaring kunin ng iyong mga magulang kung gagawin mo ang iyong anak.
Mga Panuntunan na Mag-aplay sa Iyong mga Dependent
Hindi mo ma-claim ang umaasa na may-asawa at nag-file ng isang pinagsamang pagbabalik, na may isang pagbubukod. Ang isang may-asawa na tao ay maaaring mag-file ng isang pinagsamang pagbabalik at pa rin ay inaangkin bilang isang umaasa sa pamamagitan ng isa pang nagbabayad ng buwis kung ang pinagsamang pagbabalik ay isinampa lamang upang makuha ng mag-asawa ang isang refund. Bukod pa rito, walang pananagutan sa buwis para sa alinman sa asawa kung sila ay nagsampa ng hiwalay na pagbabalik .
Ang iyong umaasa ay dapat na isang mamamayan ng Estados Unidos, isang pambansa o residenteng alien ng Estados Unidos, o residente ng Canada o Mexico. Ang isang umaasa ay maaaring makuha ng isa at isa lamang na nagbabayad ng buwis sa anumang isang taon. Nangangahulugan ito na kung ikaw at ang iyong asawa ay hindi na kasal kaya hindi mo maaaring mag-file ng isang pinagsamang pagbabalik, hindi mo maaaring i-claim ang iyong anak bilang isang umaasa.
Dapat siya ay inaangkin ng isa sa iyo o sa iba.
Mga Kwalipikadong Bata at Kwalipikadong Kamag-anak
Ang iyong umaasa ay dapat na isang kwalipikadong bata o isang kwalipikadong kamag-anak. Iba't ibang mga panuntunan ang nalalapat sa bawat isa.
Ang isang kwalipikadong bata :
- Dapat na may kaugnayan sa iyo. Hindi ito nangangahulugang ikaw ang kanyang biological na magulang. Maaari kang maging kanyang kapatid na lalaki, tiyahin, magulang ng ama, stepparent o kahit isang kalahating kapatid. Ngunit dapat ay may legal o familial na relasyon.
- Ang isang bata ay maaari lamang maging dependent mo hanggang sa kanyang ika-19 na kaarawan maliban kung siya ay isang full-time na mag-aaral. Sa kasong ito, maaari mong ipagpatuloy na i-claim siya bilang isang umaasa hanggang sa umabot siya sa edad na 24. Walang limitasyon sa edad para sa mga batang may kapansanan.
- Kung ang bata ay gumagana, hindi siya maaaring magbigay ng higit sa kalahati ng kanyang sariling suporta para sa taon. Ito ay naiiba mula sa mga batas sa buwis na inilapat bago ang 2005 kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay kailangang magbigay ng higit sa kalahati ng suporta para sa bata. Ayon sa IRS Publication 501, ang kabuuang suporta ay kinabibilangan ng kung ano ang gagastusin mo upang magkaloob ng "pagkain, pangaserahan, damit, edukasyon, pangangalagang medikal at dental, libangan, transportasyon, at katulad na mga pangangailangan." Kung ang kabuuang halaga ng suporta ng iyong anak ay $ 24,000 para sa taon, maaari siyang magbigay ng hanggang $ 12,000 kung siya ay gumagana o kung hindi man ay may sariling kita, ngunit hindi siya maaaring magbigay ng $ 12,001. Ito ay ginamit na ang nagbabayad ng buwis ay kailangang magbayad ng hindi bababa sa $ 12,001 ng kanyang suporta upang ma-claim siya bilang isang umaasa.
- Ang iyong child dependent ay dapat mabuhay sa iyo para sa higit sa kalahati ng taon. Ang oras na ginugugol sa kolehiyo ay hindi mabibilang na nakatira sa iyo. Mahigit sa kalahati ng isang taon ay nangangahulugang, sa pinakamaliit, anim na buwan at isang araw. Kung nagbahagi ka ng pag-iingat, maaari mong itago ang isang log kung saan gumugugol ang bata bawat gabi.
Maaari mo ring i-claim ang isang kwalipikadong kamag-anak bilang isang umaasa. Ang ilang mga kamag-anak ay dapat manirahang kasama mo sa iyong bahay para sa buong taon, ngunit ang mga eksepsiyon ay umiiral para sa ilang malapit na kamag-anak tulad ng iyong magulang, lolo o lola, kapatid, pamangkin o pamangkin. Ito ang mga tuntunin para sa mga kwalipikadong kamag-anak:
- Ang kita ng iyong kamag-anak ay hindi dapat lumampas sa halaga ng personal na exemption para sa taon ng buwis na iyon.
- Dapat kang magbigay ng higit sa kalahati na suporta ng tao ayon sa parehong mga alituntunin para sa kung ano ang bumubuo ng suporta para sa isang anak na umaasa. Kung maraming tao ang sumusuporta sa isang tao, tulad ng dahil ikaw at ang iyong mga kapatid ay sama-sama na sumusuporta sa iyong magulang, maaari kang maghain ng Maramihang Kasunduan sa Suporta sa IRS na magpapahintulot sa isa lamang sa iyo na i-claim ang sinusuportahang tao bilang isang umaasa-ngunit lahat ka kailangang sumang-ayon kung anong isa sa inyo ang mangyayari.
- Kung ang iyong dependent ay dapat mabuhay sa iyo dahil hindi siya malapit na may kaugnayan sa iyo, ang iyong relasyon ay hindi maaaring lumabag sa lokal na batas. Halimbawa, kung ipinagbabawal ng iyong estado ang co-habitation sa isang may-asawa, hindi mo ma-claim ang isang may-asawa na indibidwal bilang iyong umaasa kahit na natutugunan mo ang lahat ng iba pang pamantayan.
- Ang mga kasosyo sa tahanan ay maaaring ma-claim bilang mga dependent sa ilalim ng mga kwalipikadong mga pagsubok sa kamag-anak.
Ang Panganib ng isang Audit
Ang Internal Revenue Service ay hindi maiiwasang susuriin ang mga pagbalik ng buwis kung saan sinisikap ng dalawa o higit pang mga nagbabayad ng buwis na i-claim ang parehong umaasa . Tanging isang nagbabayad ng buwis ang maaaring manalo sa sitwasyong ito. Ang nawawalang nagbabayad ng buwis ay malamang na magbayad ng karagdagang mga buwis, kasama ang mga parusa at interes. Gagamitin ng IRS ang mga sumusunod na mga pagsusulit na tie-breaker upang matukoy kung aling mga taxpayer ay karapat-dapat na i-claim ang umaasa. Ang mga pagsusulit na itali-breaker ay nakalista sa pagkakasunud-sunod ng priyoridad.
Ang pinaka-karapat-dapat na nagbabayad ng buwis upang tubusin ang isang bata bilang isang umaasa sa ilalim ng pamantayan ng bata na kwalipikado ay:
- Isang magulang
- Ang magulang na kasama ng bata ay nakatira sa pinakamahabang panahon sa taon. Ang mga pagkakataon ay ang bata ay gumastos ng hindi bababa sa isang araw nang higit pa sa isang magulang kaysa sa ibang magulang dahil karaniwan nang 365 araw sa isang taon.
- Ang magulang na may pinakamataas na nababagay na kita kung ang bata ay gumastos ng eksaktong dami ng oras sa bawat isa sa kanila.
- Kung hindi nagbabayad ang nagbabayad ng buwis sa magulang ng bata, ang nagbabayad ng buwis na may pinakamataas na nabagong kabuuang kita ay makakakuha upang makuha ang bata.
Ang isang di-kwalipikadong magulang ay maaari pa ring mag-claim ng bata bilang kanyang umaasa kung ang kwalipikadong magulang ay nagpapalabas ng kanyang claim sa pagkalibre ng dependency sa pamamagitan ng pag-file ng IRS Form 8332, Release of Claim to Exemption para sa Anak ng Diborsiyado o Separated Parents . Maaari mong ipahiwatig ang taon o taon kung saan sumasang-ayon ka na palabasin ang exemption sa form na ito. Maaari mo ring bawiin ang pagpapalaya kung binago mo ang iyong isipan sa ibang pagkakataon.
Isang Salita ng Babala
Protektahan ang iyong sarili sa pamamagitan ng ganap na pagtiyak na ikaw ay karapat-dapat na i-claim ang bawat umaasa sa iyong pagbabalik. Tiyaking mayroon kang mga dokumento na sumusuporta sa iyong claim.