Ang mga rate ng buwis ay may bisa pa para sa iyong mga buwis na 2017.
Ang buwis ng pamahalaang pederal ay buwis sa personal na kita gamit ang isang graduated scale sa US Para sa 2017 taon ng buwis, ang mga rate ng personal income tax ay nagsisimula sa 10 porsiyento at unti-unting tumaas sa 15 porsiyento, pagkatapos ay 25 porsiyento, 28 porsiyento, 33 porsiyento at 35 porsiyento bago maabot ang isang pinakamataas na rate ng 39.6 porsyento.
Ang bawat antas ng buwis ay nalalapat sa isang partikular na hanay ng kita. Ang hanay na ito ay tinatawag na isang bracket ng buwis . Kung saan nagsisimula at nagtatapos ang bawat bracket ng buwis ay depende sa katayuan ng paghaharap ng isang tao. Nagbabago din ang mga rate ng buwis depende sa uri ng kita ng isang indibidwal. Ang mga karaniwang rate ng buwis ay nalalapat sa karamihan sa mga uri ng kita. Ang isang hiwalay na iskedyul ng rate ng buwis ay nalalapat sa kita mula sa pang-matagalang mga natamo ng kapital at kwalipikadong mga dividend.
Unang makakuha ng isang pangkalahatang-ideya ng lahat ng mga rate ng buwis para sa taong 2017. Ang mga chart sa ibaba, na pinagsama sa pamamagitan ng pag-file ng katayuan, ay nagpapakita ng mga rate ng buwis sa karaniwang kita sa unang haligi, ang mga rate para sa pang-matagalang natamo ng capital at mga kwalipikadong dividends sa ikalawang haligi, at ang mga antas ng kita na naaangkop sa mga halagang ito sa ikatlong haligi.
Mahalagang tandaan na ang mga halaga ng dolyar ay kumakatawan sa kita na maaaring pabuwisin, na kung saan ay kabuuang kita pagkatapos ng iba't ibang pagbabawas ay nabawas.
Ang Chart Rate ng Buwis ay Nahati sa Katayuan ng Pag-file:
Single Branket Income Taxable | ||
Ordinaryong Kita | Long Term Capital Earnings & Qualified Dividends | Pagbabayad ng Kita sa Pagbubuwis |
10% | 0% | $ 0 hanggang $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 hanggang $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 hanggang $ 91,900 |
28% | 15% | $ 91,900 hanggang $ 191,650 |
33% | 15% | $ 191,650 hanggang $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 hanggang $ 418,400 |
39.6% | 20% | $ 418,400 |
Pinuno ng Branket na Kita na Puwede sa Pagbabayad ng Kita | ||
Ordinaryong Kita | Long Term Capital Earnings & Qualified Dividends | Pagbabayad ng Kita sa Pagbubuwis |
10% | 0% | $ 0 hanggang $ 13,350 |
15% | 0% | $ 13,350 hanggang $ 50,800 |
25% | 15% | $ 50,800 hanggang $ 131,200 |
28% | 15% | $ 131,200 hanggang $ 212,500 |
33% | 15% | $ 212,500 hanggang $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 hanggang $ 444,550 |
39.6% | 20% | $ 444,550 + |
Kasama ang Pag-file ng Separately Taxable Income Brackets | ||
Ordinaryong Kita | Long Term Capital Earnings & Qualified Dividends | Pagbabayad ng Kita sa Pagbubuwis |
10% | 0% | $ 0 hanggang $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 hanggang $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 hanggang $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76,550 hanggang $ 116,675 |
33% | 15% | $ 116,675 hanggang $ 208,350 |
35% | 15% | $ 208,350 hanggang $ 235,350 |
39.6% | 20% | $ 235,350 + |
Kasama sa Pag-file ng Kasal at Mga Kwalipikadong mga Balo / Widower Bracket | ||
Ordinaryong Kita | Long Term Capital Earnings & Qualified Dividends | Pagbabayad ng Kita sa Pagbubuwis |
10% | 0% | $ 0 hanggang $ 18,650 |
15% | 0% | $ 18,650 hanggang $ 75,900 |
25% | 15% | $ 75,900 hanggang $ 153,100 |
28% | 15% | $ 153,100 hanggang $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 hanggang $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 hanggang $ 470,700 |
39.6% | 20% | $ 470,700 + |
Ang tsart sa antas ng buwis na ito ay nagbibigay diin sa mekanika kung paano makalkula ang pederal na buwis sa kita. Nagsisimula kami sa pag-alam ng kita ng dapat mabuwisan, at pagkatapos naming matukoy kung aling bracket ang nabawas sa kita, mabibigyan kami sa hanay mula kaliwa hanggang kanan.
2017 Mga Karaniwang Bayad sa Buwis para sa Katayuan ng Single Pag-file | |||
Kung ang iyong Taxable Income ay sa pagitan | Ibawas ang Iyong Buwis na Kita Mula | Multiply Halaga Ayon sa | Karagdagang Halaga |
$ 0 at $ 9,325 | Taxable Income Minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9,325 at $ 37,950 | Taxable Income Minus $ 9,325 | × 15% | $ 932.50 |
$ 37,950 at $ 91,900 | Taxable Income Minus $ 37,950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91,900 at $ 191,650 | Ang Pagbubuwis sa Kita ay $ 91,900 | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191,650 at $ 416,700 | Ang Pagbubuwis sa Kita ay $ 191,650 | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416,700 at $ 418,400 | Ang Pagbubuwis sa Kita ay $ 416,700 | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418,400 + | Ang Pagbubuwis sa Kita ay $ 418,400 | × 39.6% | $ 121,505.25 |
(Para sa kapakanan ng pagiging simple, ang tsart na ito ay ipinapalagay na ang lahat ng kita ay karaniwang kita, hindi kita ng kita sa kabisera.)
Upang magamit ang talahanayan na ito, kukuha kami ng nabubuwisang kita at ibawas ang halaga kung saan nagsisimula ang may-katuturang tax bracket sa unang dalawang haligi. Ito ay umalis lamang sa kita na maaaring pabuwisin sa loob ng bracket ng buwis na iyon. Pinarami namin ang halagang ito sa pamamagitan ng rate ng buwis para sa bracket na iyon sa ikatlong haligi. Ito ang halaga ng buwis sa kita sa loob ng bracket ng buwis na iyon. Dagdag namin sa halagang ito ang pinagsama-samang pederal na buwis sa kita na bababa sa mas mababang mga rate ng buwis - ito ang halagang ipinahiwatig sa ikaapat na haligi. Nagreresulta ito sa kabuuang halaga ng federal income tax sa huling haligi.
Halimbawa, ipagpalagay na si Edith, isang solong tao, ay mayroong $ 100,000 na kita na maaaring pabuwis. Ito ay nasa loob ng ika-apat na bracket ng buwis, na mula sa $ 91,900 hanggang $ 191,650 ng kita na maaaring pabuwisin.
Sa pag-aakala na ang lahat ng kita ni Edith ay napapailalim sa ordinaryong mga rate ng buwis, gugugulin natin ang kanyang buwis sa pederal na kita tulad nito:
Halimbawa:
Kung ang iyong nabubuwisang kita ay $ 100,000 , ito ay angkop sa bracket sa pagitan ng $ 91,900 at $ 191,650 . Bawasan ang $ 100,000 na minus ang mas mababang bahagi ng bracket ($ 91,900) para sa isang kabuuang $ 8,100 - ang kabuuang kita na nabibilang sa bracket na ito. Ito ay pinarami ng rate para sa bracket na ito (28 porsiyento) upang makakuha ng $ 2,268. Idagdag ang karagdagang halaga sa huling haligi ng $ 18,713.75 - ang kabuuang buwis na utang sa kanyang kita na babagsak sa mas mababang mga bracket ng buwis - para sa isang pangwakas na halagang $ 20,981.75.
Ang mga resulta ng aming pagkalkula:
- Ang responsibilidad ni Edith sa pagbabayad ng $ 20,981.75 ng pederal na buwis sa kita sa nabubuwisang kita na $ 100,000.
- Ang nabubuwisang kita ni Edith ay bumaba sa loob ng 28 porsiyento na bracket ng buwis.
- Ang kanyang kita na higit sa $ 91,150 ay binubuwisan sa 28 porsyento na rate.
- Ang natitirang bahagi ng kanyang kita ay binubuwisan sa mas mababang 10 porsiyento, 15 porsiyento at 25 porsiyento na mga rate.
- Ang epektibo o average na rate ng buwis ni Edith ay ang kanyang kabuuang pananagutan sa buwis na hinati sa kanyang kita na maaaring pabuwisin, o 20,981.75 na hinati ng 100,000 na katumbas ng 20.98175 na porsiyento. Ang epektibong rate ng buwis ay isang pagsasama ng lahat ng mga rate ng buwis na naaangkop sa kanyang kita.
Iba Pang Mga Buwis sa Epekto para sa 2017
Bilang karagdagan sa mga buwis sa pederal na kita sa karaniwang kita, mayroong iba pang mga buwis na maaaring magamit sa personal na kita:
- Ang rate ng buwis sa Social Security ay 12.4 porsyento sa sahod at kita sa trabaho hanggang sa taunang panustos ng Social Security na $ 127,200. Nangangahulugan ito na ang pinakamataas na buwis sa Social Security na binabayaran ng mga empleyado ay $ 7,886.40, ang pinakamataas na bayad ng mga tagapag-empleyo ay $ 7,886.40, at ang pinakamataas na ibinayad ng mga taong nagtatrabaho sa sarili ay $ 15,772.80.
- Ang rate ng buwis sa Medicare ay 2.9 porsiyento sa sahod at kita sa sariling trabaho.
- Ang Karagdagang rate ng buwis sa Medicare ay 0.9 porsiyento sa sahod at kita sa sarili sa paglipas ng mga sumusunod na mga limitasyon: Kasama sa Pag-file ng May Kasamang $ 250,000, Single o Pinuno ng Kabahayan o Qualifying Widow (er) $ 200,000, at Married Filing Separately $ 125,000.
- Alternatibong Minimum na Buwis: 26 porsiyento sa kita na maaaring pabuwisin (bilang muling pagkalkula sa ilalim ng mga patakaran ng AMT) sa ilalim ng $ 93,900; 28 porsiyento sa kita ng kita sa buwis na higit sa $ 93,900. Para sa Single, Pinuno ng Sambahayan, Kasama sa Pag-file ng Kasal, at Kwalipikadong Biyuda (er): 26 porsiyento sa kita ng kita sa buwis sa ilalim ng $ 187,800; 28 porsiyento sa kita ng kita sa buwis na higit sa $ 187,800.
- Ang kita ng net investment ay binubuwisan sa isang rate ng 3.8 porsiyento sa mas mababa ng kita ng net investment o binagong adjusted gross income sa mga sumusunod na limitasyon: Kasama sa Pag-file ng Kasal o Kuwalipikadong Biyuda (er) $ 250,000, Single o Pinuno ng Kabahayan $ 200,000, at Kasal na Pag-filing Hiwalay $ 125,000.
- Ang mga rate ng buwis sa Capital Gain ay nag- iiba depende sa kung ang mga tagumpay ay panandalian o pangmatagalan. Ang mga tagal ng panandaliang kita ay binubuwisan sa karaniwang mga rate ng buwis sa kita. Ang mga pang-matagalang natamo at mga kwalipikadong dividend ay binubuwisan sa 0 porsiyento kapag ang nabubuwisang kita ay bumaba sa 10 hanggang 15 porsiyento na marginal na mga bracket ng buwis. Ito ay tataas sa 15 porsiyento kapag ang nabubuwisang kita ay bumaba sa 25, 28, 33 o 35 porsiyento na marginal tax bracket, at hanggang 20 porsiyento kapag ang nabubuwisang kita ay bumaba sa 39.6 porsyento na marginal tax bracket. Ang mga rate ng buwis ay 25 porsiyento sa pag-recapture ng pamumura, 28 porsiyento sa mga nakolekta at 28 porsiyento sa kwalipikadong maliliit na stock ng negosyo pagkatapos ng pagbubukod.
Paano Gamitin ang Iyong Marginal na Rate ng Buwis
Maaaring gamitin ng mga indibidwal ang mga iskedyul ng rate ng buwis sa maraming paraan upang matulungan ang pagplano ng kanilang mga pananalapi. Maaari mong gamitin ang mga rate ng buwis upang malaman kung magkano ang buwis na babayaran mo sa dagdag na kita na iyong kinikita. Para sa isang nagbabayad ng buwis sa 25 porsiyento na bracket ng buwis, ang dagdag na kita ay mabubuwisan sa 25 porsiyento hanggang ang kita ng nagbabayad ng buwis ay umabot sa susunod na bracket ng buwis na 28 porsiyento.
Tandaan na ang iba't ibang mga agwat ng kita ay binubuwisan sa iba't ibang mga rate. Ang mga agwat ng kita kung saan ang mga singil ay batay sa katayuan ng pag-file ng isang tao.
Maaari mo ring gamitin ang mga rate ng buwis upang malaman kung magkano ang buwis na iyong i-save sa pamamagitan ng pagdaragdag ng iyong mga pagbabawas. Ang isang nagbabayad ng buwis sa 28 porsiyento na bracket ng buwis ay makatipid ng 28 cents sa pederal na buwis para sa bawat dolyar na ginugol sa isang gastos sa pagbabawas ng buwis, tulad ng interes ng mortgage o kawanggawa.
Ang mga marginal tax rates ay nakikipag-ugnayan sa iba pang mga rate ng buwis, lalo na ang alternatibong minimum na buwis. Ang pinakamababang pag-andar ng buwis upang maalis ang mga pagtitipid sa buwis sa ilang mga uri ng pagbabawas.
Pinagmulan: Ang opisyal na mga braket ng buwis para sa 2017 ay inilathala ng Internal Revenue Service sa Revenue Procedure 2016-55 .
Mangyaring kumunsulta sa mga pagkakasunud-sunod ng mga pagkalkula ng buwis sa 2017 Mga Tagubilin para sa Form 1040 at 2017 Mga Buwis sa Buwis upang kumpirmahin ang iyong aktwal na buwis sa kita, Ang mga gawaing computation ng Tax ay ibinibigay din sa 2017 na edisyon ng Publication 505, Tax Withholding at Estimated Tax .