Kumuha ng mga Sagot sa mga Tanong Tungkol sa Pagbubuwis sa Mutual Fund
Ngunit bago makuha ang mga tanong at sagot sa pagbubuwis sa pondo ng isa't isa, panatilihin ang mga batayang mga uri ng account na ito sa isip:
Tungkol sa pagbubuwis, mayroong dalawang pangunahing uri ng mga account sa pamumuhunan:
- Mga mabubuwisang account: Ang mga ito ay mga account na pinondohan ng mga after-tax dollars at ang kita, tulad ng mga dividends at interes, ay maaaring pabuwisan sa mamumuhunan sa taon na ito ay nakuha. Gayundin, ang kita (mga kita) ay binubuwis kapag ang mga pamumuhunan ay ibinebenta. Kabilang sa mga halimbawa ng mga account na ito ang mga indibidwal na account sa brokerage, mga joint brokerage account, at karamihan sa mga account sa savings sa mga bangko.
- Mga account na ipinagpaliban sa buwis: Ang mga ito ay pinondohan sa mga dolyar na pre-tax at / o ang kita (paglago) ng mga pamumuhunan sa account ay hindi binubuwisan hangga't ang mga pamumuhunan ay mananatili sa account. Kasama sa mga halimbawa ang mga IRA, 401 (k) at mga annuity.
At walang karagdagang ado, binibigyan ko kayo ng mga sagot sa madalas na mga katanungan (FAQ) ng mutual fund tax:
Paano Nabubuwis ang mga Dividend ng Mutual Fund?
Ang mga dividends ay mga pagbabayad sa mga shareholder (mamumuhunan) ng mga stock, mga bono, o mga pondo sa magkaparehong. Ang mga pagbabayad na ito ay kumakatawan sa kita ng isang kumpanya na hinati sa mga shareholder. Ang mga mamumuhunan sa mutual fund ay pipiliin kung gusto nila ang mga dividend na reinvested (upang bumili ng higit pang mga pagbabahagi ng pondo) o upang matanggap bilang isang cash pagbabayad o idineposito sa isa pang account.
Mahalagang tandaan na ang mga kapwa shareholders ng pondo ay maaaring mabuwisan sa mga dividend ng pondo, kahit na ang mga distribusyon na ito ay natanggap sa cash o reinvested sa karagdagang namamahagi ng pondo.
Ang mga dividend ng mutual fund ay karaniwang binubuwisan bilang ordinaryong kita (binubuwisan sa rate ng buwis sa kita ng indibidwal) o bilang kuwalipikadong mga dividend (maaaring pabuwisin hanggang sa 15% na pinakamataas na rate). Ang mga karaniwang at kwalipikadong mga dividend ay iniulat sa mga namumuhunan sa isa't isa sa Form 1099-DIV tax. Para sa mga layunin ng pag-file ng buwis, ang magkaparehong namumuhunan (nagbabayad ng buwis) ay mag-ulat ng mga dividend sa Form 1040, Iskedyul B, at Form 1040, mga linya 9a at 9b.
Ano ang Gagawin Ko Sa Aking 1099 Form?
Kung nakatanggap ka ng 1099 ang ibig mo bang magkaroon ng mga buwis? Mayroong higit sa isang dosenang iba't ibang uri ng 1099 na anyo ngunit ang pinakakaraniwang 1099 na mga form ay nakabuo mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan, tulad ng mga dividend, capital gains, at retirement account (IRA, 401k, 403b) na mga pamamahagi. Ang pinaka-karaniwang uri ng 1099 na natanggap ng mga mamumuhunan ay ang 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT at 1099-Q.
- 1099-R: Ang form na ito ay kinakailangan na ipadala sa iyo mula sa tagapag-ingat ng isang account sa pagreretiro, tulad ng isang IRA, kinikita sa isang taon, pensiyon, plano sa pagbabahagi ng kita o 401 (k) na plano , kapag mayroon kang isang pamamahagi ng ilang uri sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Tandaan na ang pamamahagi ay hindi nangangahulugan ng cash withdrawal . Sa madaling salita, ang pamamahagi ay nangangahulugan na ang pera ay inilipat sa labas ng account. Kabilang sa mga halimbawa ng mga uri ng distribusyon ang isang bahagyang o buong cash withdrawal o isang rollover ng IRA.
- 1099-DIV: Ang form na ito ay ipinadala sa isang mamumuhunan mula sa isang kumpanya ng mutual fund upang ipakita ang isang rekord ng lahat ng mga dividends at capital gains na binabayaran sa mamumuhunan sa panahon ng nabubuwisang taon. Ang ilang mga mamumuhunan ay maaaring malito sa form 1099-DIV dahil hindi sila maaaring tumanggap ng anumang paraan ng pagbabayad ng cash mula sa anumang mga dividends o capital gains sa taon. Kahit na pinili mong magkaroon ng mga dividend reinvested, natanggap mo pa rin ang dividend. At kahit na hindi mo pa ibinebenta ang pagbabahagi ng iyong kapwa pondo, maaari ka pa ring magkaroon ng mga kapital na kita ng pondo.
- 1099-INT: Ang form na ito ay ipinadala mula sa mga institusyon, tulad ng mga bangko, sa mga may hawak ng account na nakatanggap ng mga pagbabayad ng interes ng hindi bababa sa $ 10 sa taon ng pagbubuwis. Ang interes, hindi nalilito sa mga dividend, ay pinaka-karaniwan sa mga bank savings account, Certificate of Deposit, at mga account sa market ng pera .
- 1099-Q: Ang form na ito ay ipinadala sa mga mamumuhunan na nakatanggap ng pamamahagi mula sa isang Coverdell Education Savings Account (ESA) o Seksyon 529 na Plano. Sa pangkalahatan, ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis sa mga pamamahagi na mas mababa sa o pantay sa mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon .
Ang 1099 na mga porma ay karaniwang ipinadala sa parehong IRS at sa indibidwal na nagbabayad ng buwis mula sa institusyon (ibig sabihin, kumpanya ng pondo o bangko) na ipinamamahagi ang dividend, kapital na kita, interes o withdrawal ng cash. Samakatuwid hindi palaging kinakailangan para sa indibidwal na ipadala ang kanilang kopya sa IRS sa kanilang pag-file ng buwis.
Gayunpaman, ito ay kinakailangan upang panatilihin ang 1099s at iba pang mga dokumento na nagbibigay ng suporta katibayan ng iyong maaaring ipagbayad ng buwis at hindi-maaaring buwisan na aktibidad. Sa ibang salita, ang mga namumuhunan ay dapat na handa para sa mga pag -audit sa buwis , na mangangailangan ng dokumentasyon ng iyong mga pag-file ng buwis.
Ang Form 5498 ay isang dokumento sa buwis na inisyu sa mga may hawak ng mga tax-deferred account, tulad ng isang tradisyunal na IRA, Roth IRA, SEP-IRA, o SIMPLE IRA. Ang form ay ipinadala ng institusyong pinansyal kung saan mo hawak ang iyong account at ang isang kopya ay ipinadala sa IRS. Kaya hindi mo kailangang ipadala ang iyong 5498 sa IRS sa iyong taunang 1040 na pag-file ng buwis. Makakatanggap ka rin ng isang 5498 na form para sa bawat account na hawak mo.
Ang Form 5498 ay para sa mga layuning pang-impormasyon at kinabibilangan ng mga halaga ng kontribusyon na ginawa mo, ang patas na halaga ng pamilihan sa katapusan ng taon, at impormasyon tungkol sa pagkuha ng kinakailangang minimum na distribusyon. Kasama ang iyong 1099-R , ang iyong 5498 ay ipapadala sa koreo (postmarked) sa Enero 31, kasunod ng taon ng pagbubuwis.
Anu-ano ang mga Pondo ng Mutual Fund?
Maaaring mamuhunan ang mga mutual fund ng stock sa dose-dosenang o daan-daang stock. Kadalasan ang tagapamahala ng mutual fund ay bibili at magbenta ng mga pagbabahagi ng ilan sa mga stock sa loob ng mutual fund sa anumang isang taon. Kapag nagbebenta ang tagapangasiwa ng mga stock na nagkamit mula sa halaga mula sa oras na binili niya ang mga stock, ang mga trades na ito ay nakabuo ng mga nakakakuha ng capital, na kung saan ay ipinapasa sa mamumuhunan (ikaw).
Paano Ko Kalkulahin ang Karaniwang Batayan sa mga Mutual Funds?
Ang batayang gastos ay ginagamit upang matukoy ang iyong pakinabang o pagkawala para sa mga layunin ng buwis kapag nagbebenta ka ng iyong mga pondo sa isa't isa (o ibang mga uri ng pamumuhunan). Ang batayan ng gastos ay ang presyo ng pagbili ng isang mutual fund (o iba pang asset) kasama ang reinvested dividends at reinvested capital gains distributions.
Maglagay lamang kung ibenta mo ang iyong pondo sa isa't isa sa mas mataas na presyo (ipinahayag bilang Halaga ng Net Asset o NAV ) kaysa sa iyong binili, mayroon kang pakinabang. Kung ibenta mo ito sa mas mababang presyo, mayroon kang pagkawala.
Ngunit ano ang mangyayari kapag bumili ka ng pagbabahagi ng mutual funds sa iba't ibang oras at presyo?
Kapag nakuha mo ang pagbabahagi ng mutual fund sa iba't ibang oras at presyo, kakailanganin mong kalkulahin ang average na batayan.
Upang makalkula ang average na batayan (Mula sa: IRS.Gov - Mutual Funds (Gastos, Pamamahagi, atbp.))
- Dagdagan ang halaga ng lahat ng namamahagi mo sa mutual fund.
- Hatiin ang resulta ng kabuuang bilang ng pagbabahagi na pagmamay-ari mo. Binibigyan ka nito ng iyong average na bawat share.
- Multiply ang average na bawat share sa pamamagitan ng bilang ng mga namamahagi ibinebenta.
Maaaring hindi mo na gamitin ang paraan ng double-kategorya para sa pag-uunawa ng iyong average na batayan.
Ano ang Net Unrealized Appreciation (NUA)?
Maaaring mangyari ang Net Unrealized Appreciation (NUA) kapag inalis mo ang stock ng iyong kumpanya mula sa iyong 401 (k) at ilipat ito sa isang taxable brokerage account. Mahalaga ang NUA kung mayroon kang stock ng kumpanya na pinahahalagahan nang malaki at inililipat mo ang stock mula sa plano ng pagreretiro na inisponsor ng tax-deferred na empleyado, tulad ng isang 401 (k). Tandaan na ang mga distribusyon na ganito ay karaniwang pinapayagan lamang kapag mayroon kang isang nakaka-trigger na kaganapan, tulad ng pagreretiro o pagwawakas ng trabaho.
Sa pamamahagi, ang NUA ay hindi napapailalim sa ordinaryong buwis sa kita. Samakatuwid, maaaring maging matalino na gawin ang paglipat ng stock ng kumpanya sa isang regular na brokerage account, sa halip na isa pang sasakyan na tinatanggihan ng buwis, tulad ng isang Individual Retirement Account (IRA).
Sa ganitong paraan, ang anumang pakinabang sa iyong mga namamahagi ay mabubuwis (sa tuwing nagpasya kang ibenta ang mga pagbabahagi) sa mga pang-matagalang halaga ng kapital na kita, na maaaring mas mababa sa 15%. Gayunpaman, kung i-roll mo ang stock ng iyong kumpanya sa isang IRA, lahat ng withdrawals ay binubuwisan sa karaniwang mga rate ng kita, na maaaring maging kasing taas ng 35%.
Paano Ko Maiiwasan ang Double Taxation ng Mutual Funds?
Ang mga pondo ng mutual ay hindi katulad ng iba pang mga mahalagang papel sa pamumuhunan, tulad ng mga stock, dahil sila ay mga solong portfolio, tinatawag na mga pinagsamang mga pamumuhunan, na nagtataglay ng dose-dosenang o daan-daang iba pang mga mahalagang papel.
Samakatuwid, ang taxable activity na nagaganap bilang bahagi ng pamamahala ng mutual fund ay magbibigay sa iyo ng pananagutan sa buwis, ang mutual fund investor. Halimbawa, kung ang isang stock na humahawak sa iyong mutual fund ay nagbabayad ng dividends, pagkatapos ay ibinebenta ng tagapamahala ng pondo ang stock sa mas mataas na halaga kaysa sa binayaran niya para dito, magkakaroon ka ng buwis sa dalawang antas: 1) Isang dividend tax, na sa pangkalahatan ay binubuwisan bilang kita, at 2) Ang isang capital gains tax, na kung saan ay binubuwisan sa mga capital gains rate.
At kahit na ikaw lamang ang nagtataglay ng mutual fund sa loob ng ilang buwan at hindi pa nabili ang anumang pagbabahagi, posible na maaari kang makatanggap ng pangmatagalang pamamahagi ng capital gain (ipagpalagay na ang mutual fund ay nagtataglay ng stock para sa higit sa isang taon) . Samakatuwid ang mga buwis na ibinahagi sa iyo ay dahil sa mga aktibidad sa loob ng mutual fund, hindi dahil sa iyong sariling mga aktibidad sa pamumuhunan.
Kapag pumunta ka upang ibenta ang iyong mutual fund, tandaan kung nagbayad ka na ng mga buwis sa mga dividend na reinvested. Halimbawa, kung bumili ka ng mutual fund sa $ 10,000 at ibenta ito mamaya sa $ 15,000, magbabayad ka ng $ 5,000 capital gains tax, tama ba? Hindi kinakailangan! Kung nagbayad ka ng mga buwis sa $ 1,000 ng mga dividend sa panahon ng iyong hawak na panahon, ang iyong bahagi na maaaring ibuwis ay maaari lamang $ 4,000.
Paano Ko Mamuhunan ang Mga Mutual Fund At Bawasan ang Mga Buwis?
Marahil ay nagbigay ka ng isang mahusay na pag-iisip sa pagpili ng pamumuhunan at naipatupad ang mga estratehiya para sa paglalaan ng asset ngunit maaaring hindi mo binigyan ng maraming pag-iisip sa lokasyon ng asset o kung saan ang iyong mga mutual na pondo ay pinakamahusay na namuhunan .
Ang pagbubuwis ay makabuluhang naiiba sa mga tax-deferred accounts kaysa sa mga account ng brokerage. Ang pagbebenta ng mga mutual funds sa isang tax-deferred account, tulad ng isang IRA o 401 (k), ay hindi makakabuo ng mga buwis sa capital gains. Sa katunayan, ang pagbebenta ng mga pondo ay bumubuo ng walang mga buwis sa lahat (kahit na maaaring mag-aplay ang iba pang mga bayarin sa pondo ). Gayundin, ang kita mula sa dividends ay hindi taxed sa IRAs o 401 (k) s hanggang withdraw sa ibang pagkakataon, tulad ng pagreretiro.
Tandaan na ang mga pamumuhunan na gaganapin sa isang brokerage account ay binubuwisan sa mga kita ng kabisera at sa kita ng kita (dividends). Halimbawa, kung nagbebenta ka ng isang pondo sa isa't isa sa isang presyo ( NAV ) na mas mataas kaysa sa presyo na binili mo nito, magkakaroon ka ng kapital na pakinabang kung saan ay may utang ka sa isang buwis. Gayundin, ang anumang kita ng kita (dividends) na nakuha sa mga pamumuhunan sa isang brokerage account ay binubuwisan bilang ordinaryong kita, tulad ng kung tumatanggap ng suweldo mula sa isang tagapag-empleyo.
Samakatuwid, kung posible at naaangkop para sa iyong mga layunin sa pamumuhunan, maaari mong i-minimize ang mga buwis sa pamamagitan ng pagpapanatili ng mga pamumuhunan na nakabubuo ng kita, tulad ng mga pondo ng bono at mga pondo ng stock na gumagawa ng dividend, sa iyong 401 (k) o IRA, at panatilihin ang iyong mga pondo na mahusay sa buwis , tulad ng mga pondo ng stock ng paglago, mga pondong pondo ng maliit na cap, mga pondo ng index, at ETF, sa iyong nabubuwisang account sa brokerage.
Ang IRS Publication 550 ay kung saan makakahanap ka ng mahalagang impormasyon tungkol sa paggamot sa buwis sa mga pondo ng mutual at pondo ng pera sa merkado.
Ipinapaliwanag ng Pub 550:
- kung ano ang kita ng pamumuhunan ay maaaring pabuwisin at kung anong gastos sa pamumuhunan ang maaaring ibawas,
- kailan at paano ipapakita ang mga bagay na ito sa iyong buwis na pagbabalik,
- kung paano matukoy at iuulat ang mga nadagdag at pagkalugi sa disposisyon ng ari-arian ng pamumuhunan,
- at impormasyon sa mga trades ng ari-arian at mga shelter ng buwis.
Ano ang Ratio ng Gastos sa Buwis at Paano Ko Natagpuan Ito?
Ang ratio ng gastos sa buwis ay sumusukat sa halaga ng taunang pagbalik ng mamumuhunan na nawawala sa mga buwis. Halimbawa, kung ang ratio ng gastos sa buwis ng mutual fund ay 2% at ang pagbalik ng pondo ay 10%, ang net return ng mamumuhunan pagkatapos ng mga buwis ay 8%. Upang makahanap ng mga pondo ng mahusay na buwis, hahanapin mo ang mga mababang ratio ng gastos sa buwis.
Ang Morningstar ay isang kumpanya sa pananaliksik at pagtatasa ng pondo na nagkakalkula at nagbibigay ng ratio ng buwis sa gastos. Narito kung paano hanapin ito sa kanilang site:
- Pumunta sa Morningstar.com.
- Ipasok ang simbolong Ticker sa tuktok ng pahina.
- Ngayon ay nasa pahina ng "quote" ang pondo.
- Mag-click sa link na "Tax" sa toolbar nang direkta sa ilalim ng pangalan ng pondo.
- Ang ratio ng gastos sa buwis ay nasa pahinang ito.
Kung mayroon kang iba pang mga katanungan, huwag matakot na subukan ang website ng Internal Revenue Service sa IRS.gov. Ito ay hindi lubos na kumplikado na maaari mong isipin!
Disclaimer: Ang impormasyon sa site na ito ay ipinagkakaloob lamang para sa mga layuning talakayan, at hindi dapat i-misconstrued bilang payo sa buwis o payo sa pamumuhunan. Makipag-ugnay sa isang propesyonal sa buwis para sa pinakamahusay na patnubay sa iyong mga kalagayan sa buwis. Sa ilalim ng hindi pangyayari ang impormasyong ito ay kumakatawan sa isang rekomendasyon upang bumili o magbenta ng mga mahalagang papel.