Uri ng 1099 Mga Form Para sa Mutual Funds
Bawat taon sa paligid ng Enero madalas ako makatanggap ng mga tawag mula sa mga kliyente na nagtatanong kung bakit sila nakatanggap ng isang 1099-R o 1099-DIV. Sa artikulong ito, malalaman ko ang ilang karaniwang pagkalito at magbigay ng ilang mga sagot tungkol sa kung bakit ka nakatanggap ng isang 1099 at kung ano ang gagawin sa mga ito .
Ano ang mga Form 1099-R?
Ang mga pormularyo ng 1099-R ay ipinadala sa mga mamumuhunan mula sa isang kumpanya ng mutual fund o custodian kung saan ka gaganapin at retirement o tax-deferred account, tulad ng IRA, 401 (k) o annuity, sa taon ng pagbubuwis.
Ang aking mga kliyente ay humihingi ng tungkol sa 1099-R ang pinaka dahil ang form ay ipinadala kapag mayroong anumang paraan ng pamamahagi mula sa isang account sa pagreretiro. Ang kadahilanan na ito ay nakakalito sa karamihan sa mga tao ay dahil ang isang pamamahagi, sa pamamagitan ng kahulugan, ay hindi nangangahulugang isang cash withdrawal. Ang isang karaniwang paraan ng pamamahagi ay isang direktang rollover, kung saan ang isang tao ay naglilipat ng kanilang 401 (k), halimbawa, nang direkta sa isang IRA. Kahit na ang direktang pag-rollover ay hindi karaniwang nag-trigger ng isang dapat ipagbayad ng buwis na kaganapan, ito ay isang uri ng pamamahagi na dapat iulat sa IRS.
Ano ang mga Form 1099-DIV?
Ang mga form 1099-DIV ay ipinadala sa mga mamumuhunan mula sa mga kumpanya ng mutual fund upang mag-ulat ng mga dividend o capital gains na ibinahagi sa mamumuhunan sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Kung saan ang karamihan ng pagkalito ay lumitaw sa pagtanggap ng 1099-DIV ay kapag ang mamumuhunan ay hindi sadyang tumatanggap ng anumang mga dividends o maglagay ng anumang trades sa kanilang (mga) account na maaaring nagpalit ng mga capital gains. Kung hawak mo ang mutual funds sa isang taxable account, tulad ng isang indibidwal na brokerage account, maaaring magkakaroon ng capital gains mula sa pagbebenta ng stock na nasa loob ng pondo.
Ang mga pamamahagi ng kapital na kapwa ng pondo ay ipinasa sa mamumuhunan. Kadalasan, ang mga dividend at capital gains ay reinvested sa kapwa pondo upang ang mga maaaring ipagbayad ng buwis na mga kaganapan ay hindi napansin ng mga mamumuhunan ... hanggang sa 1099-DIV dumating. Kung ang isang mamumuhunan ay may hawak na mutual funds sa isang tax-deferred account, tulad ng isang IRA, 401 (k) o kinikita sa isang taon, ang mga dividends at capital gains ay hindi kasalukuyang maaaring pabuwisan sa mamumuhunan at samakatuwid walang 1099-DIV ang natanggap.
Ano ang Gagawin Sa 1099 Form (at Paano Pigilan ang Pagkuha ng mga ito sa Kinabukasan)
Siyempre, dapat mong talakayin ang 1099 sa iyong espesyalista sa buwis o tingnan ang IRS.gov ngunit 1099-R at 1099-DIV ang pangunahing para sa dokumentasyon (upang suportahan ang iyong pag-file ng buwis sa kaganapan ng pag-audit). Sa pangkalahatan, ang IRS ay nagpadala rin ng isang kopya ng 1099 mula sa kumpanya ng mutual fund.
Ang isang pinagbabatayan ng aralin dito ay ang mga namumuhunan ay dapat magkaroon ng kamalayan kung paano ang iba't ibang pondo ng mutual ay binubuwisan at nagsasagawa ng matalinong lokasyon ng pag-aari , na kung saan ay ang pagkakalagay ng mga pondo sa ilang mga account upang mabawasan ang mga buwis. Halimbawa, hindi magiging matalino na mamuhunan sa isang dividend-paying mutual fund sa isang taxable account (maliban kung ang mamumuhunan ay nagnanais ng kita) dahil ang mga pondong ito ay bumubuo ng mga buwis, na maaaring magtanggal sa iyong mga pagbabalik. Sa halip ang mamumuhunan ay maaaring ilagay ang pondo na ito sa kanilang IRA upang maiwasan ang kasalukuyang pagbubuwis at palaguin ang pondong mas mabilis sa pamamagitan ng kabutihang interes .