Ang Impormasyon na Iniulat
Ang Form 5498 ay nag-uulat ng iba't ibang uri ng impormasyon ng account, kabilang ang:
- Ang mga kontribusyon na ginawa sa IRA, HSA at ESA plan
- Ang makatarungang halaga sa pamilihan ng IRA o iba pang mga account sa Disyembre 31
- Dapat simulan ng may-hawak ng account ang kinakailangang mga minimum distribution
Dapat kang makatanggap ng isang Form 5498 para sa bawat uri ng account na mayroon ka - tradisyunal na IRA, Roth IRA, SEP IRA at iba pa - sa bawat institusyong pinansyal. Kung mayroon kang isang SEP IRA at isang Roth IRA sa parehong bangko, bibigyan ka ng bangko na iyon ng isang Form 5498 para sa bawat account, ngunit ang mga institusyong pampinansyal ay pangkat ang lahat ng mga account ng parehong uri sa isang Form 5498. Halimbawa, ang lahat ng Roth IRAs sa isang partikular na bangko ay iuulat sa isang form.
Tatlong Uri ng Mga Form 5498
Ang mga Form 5498 ay may tatlong mga form, depende sa kung ano ang kanilang pag-uulat.
- Ang Form 5498, ang IRA Impormasyon ng Kontribusyon ay nag- ulat ng impormasyon tungkol sa mga indibidwal na mga account sa pagreretiro tulad ng mga tradisyunal na IRA , Roth IRA , SEP IRA at mga plano sa SIMPLE IRA .
- Ang ulat ng Form 5498-SA ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa mga health savings account (HSA).
- Ang ulat ng Form 5498-ESA ay tungkol sa Coverdell Education Savings Accounts .
Kapag Kayo ay Makatanggap ng Form 5498
Ang Form 5498 ay ipinadala ng Enero 31 sa mga may hawak ng IRA account na dapat tumagal ng kinakailangang minimum na distribusyon. Makikita ang Box 11 kung maaabot mo ang edad na 70 1/2 sa kasalukuyang taon. Ang kahon na ito ay nagsisilbing isang paalala na dapat mong simulan ang pagkuha ng mga RMD na hindi lalampas sa Abril 1 ng taon kasunod ng isa kung saan mo binuksan ang 70 1/2.
Kung hindi, kung hindi mo kailangang magsimula ng pagkuha ng mga RMD, ang institusyon ay may hanggang Mayo 31 upang ipadala sa iyo ang iyong form.
Dapat na isumite ang Form 5498 sa IRS sa Mayo 31. Ang mga kontribusyon para sa nakaraang taon ng buwis na binubuo hanggang Abril 15 ay kasama sa Form 5498 para sa mga tradisyonal at Roth IRA na mga account, kaya maraming mga may-hawak ng IRA account na tumatanggap ay hindi makakatanggap ng impormasyong ito hanggang Mayo , ngunit dapat mong tiyak na magkaroon ito sa iyong sariling mga tala.
Ang Kailangang Isama ang Impormasyon na ito sa Iyong Pagbabalik sa Buwis
Malamang na kasama mo ang anumang impormasyon na matatagpuan sa Form 5498 sa iyong tax return. Karamihan sa mga tao na nag-file na ng kanilang tax returns sa katapusan ng Mayo ay hindi kailangang baguhin o baguhin ang kanilang mga pagbabalik. Ang Form 5498 ay nagsisilbi halos bilang kumpirmasyon ng impormasyong ibinigay mo sa IRS. Gayunpaman, magandang ideya na tiyakin na ang impormasyong naiulat sa form ay tumutugma sa iyong mga rekord at ang iyong tax return.
Paano Pag-Crosscheck ang Impormasyon
Ang mga halaga ng kontribusyon para sa mga IRA ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa pamamagitan ng deadline ng pagpopondo ng IRA, kadalasang Abril 15 para sa isang partikular na taon ng buwis. Ang mga halaga ng kontribusyon para sa SEP at SIMPLE na mga plano ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa taon ng kalendaryo anuman ang taon ng buwis na itinalaga ng kontribyutor.
Ang Form 5498 ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa, kahit na ang ilan o lahat ng ito ay nakuha.
- Ang mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA ay iniulat sa kahon 1 ng Form 5498. Ang mga kontribusyong tradisyonal na IRA na nalalantad ay iniulat sa Form 1040, linya 32. Ang mga kontribusyon ng tradisyonal na IRA ay hindi naiulat sa Form 8606, linya 1. Ang halaga na ipinapakita sa kahon 1 ng Form 5498 ay kabilang lahat ng kontribusyon na ginawa sa isang Tradisyunal na IRA na itinalaga bilang para sa nakaraang taon ng buwis.
- Ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay hindi naiulat sa iyong tax return. Gayunpaman, ang halaga na ipinapakita sa kahon 10 ng Form 5498 ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa mo sa isang Roth IRA na itinalaga bilang para sa nakaraang taon ng buwis.
- Kung ikaw ay self-employed, ang mga kontribusyon sa SEP at SIMPLE IRAs ay iniulat sa Form 1040, linya 28. Ang mga kontribusyon ng SEP at SIMPLE IRA na ginawa ng isang tagapag-empleyo sa account ng isang empleyado ay hindi lumabas sa 1040 ng empleyado, ngunit dapat silang lumitaw sa kahon 12 sa iyong W-2 kasama ang isang code. Ang Code F ay nagpapahiwatig ng SEP IRA, at ang Code S ay para sa mga simpleng IRA. Ang mga kontribusyon ng SEP at SIMPLE ay nagpapakita ng mga pondo na talagang iniambag sa taon ng kalendaryo sa halip na ang itinalagang taon ng buwis ang tradisyonal na paraan at ang mga kontribusyon ng Roth IRA.
- Ang mga kontribusyon ng rollover ay lilitaw sa kahon 2 ng Form 5498. Dapat silang tumugma sa anumang Form 1099-R na natanggap mo na nagpapakita ng mga direktang rollover, kasama ang anumang di-tuwirang mga rollover na iyong ginawa.
- Ang mga conversion ng Roth IRA ay lilitaw sa kahon 4 ng Form 5498. Ang mga ito ay dapat ding tumugma sa anumang Form 1099-R na natanggap mo na nagpapakita ng mga conversion na Roth IRA, at dapat na itugma ang mga ito sa iyong Form 8606 sa mga linya 8, 16 o 21.
- Makakahanap ka ng mga kontribusyon sa savings account sa kahon 2 ng Form 5498-SA. Ang mga ito ay sumasalamin sa kabuuang kontribusyon para sa nakaraang taon ng buwis, pareho ng iyong ginawa at sinuman sa mga kontribusyon ng iyong tagapag-empleyo. Ang mga kontribusyon ng iyong tagapag-empleyo ay iniulat din sa kahon 12 ng Form W-2 sa ilalim ng code W. Ang mga kontribusyon ng indibidwal ay dapat tumugma sa halagang ipinapakita sa linya 25 ng iyong 1040.