Bakit Hindi Mo Maaaring Ilipat ang Stock Company sa isang 401 (k)
Karamihan sa 401 (k) mga plano magpadala ng isang tseke o kawad ang mga pondo sa cash nang direkta sa iyong napiling IRA account kapag gumawa ka ng isang rollover. Mayroong napakakaunting 401 (k) mga plano na nagpapahintulot sa kung ano ang tinatawag na "in-kind" na paglipat / rollover kung saan ang namamahagi ng mga pamumuhunan na pagmamay-ari mo sa loob ng 401 (k) ay inilipat sa di-uri sa iyong IRA.
Ang mga in-kind na paglilipat ay hindi karaniwang magagamit dahil sa halos lahat ng oras ang mga pagpipilian sa pamumuhunan sa loob ng plano ng pagreretiro ng kumpanya ay hindi magagamit sa labas ng plano. Halimbawa, maraming 401 (k) mga plano ang nag-aalok ng isang espesyal na klase ng pagbabahagi ng mutual fund para sa mga plano sa pagreretiro. At ang mga pondo ng matatag na halaga , isang karaniwang pagpipilian sa loob ng mga plano sa pagreretiro, ay hindi magagamit sa labas ng mga plano.
Paano Pinapayagan ng Net Unrealized Appreciation ang Pamahalaan ang Stock ng Kompanya
Kapag nagretiro ka o umalis sa kumpanya mayroon kang dalawang mga pagpipilian:
- Ibahagi ang stock mula sa plano sa ilalim ng mga espesyal na patakaran sa buwis
- Rollover lahat ng mga pondo sa cash sa isang IRA (maaari mo ring ipamahagi ang stock sa ilalim ng mga espesyal na mga patakaran sa buwis at pagkatapos ay gumulong sa natitira sa mga pondo sa isang IRA)
Kung ang stock ng kumpanya sa iyong plano sa pagreretiro ay binili gamit ang mga kontribusyon ng employer o sa iyong sariling mga kontribusyon sa pre-tax pagkatapos ito ay karapat-dapat para sa paggamot sa net na hindi pa nakuha na pagpapahalaga sa buwis. Kinakailangan ang ilang pagkalkula upang matukoy kung ang espesyal na paggamot sa buwis ay kapaki-pakinabang para sa iyo.
Upang maunawaan kung paano ito gumagana, maglakad tayo sa isang halimbawa. Ipagpalagay na mayroon kang $ 60,000 ng stock na WIDGET sa iyong plano sa pagreretiro. Isipin ang stock ng iyong kumpanya bilang binubuo ng tatlong bahagi:
- Ang Cost Basis ay ang presyo (o average na presyo) na binayaran para sa pagbabahagi. Ang iyong tagapag-empleyo ay maaaring magbigay sa iyo ng numerong ito. Para sa aming halimbawa, ipagpapalagay namin ang batayang gastos ng kabuuang namamahagi na pagmamay-ari mo ay $ 25,000. Kapag namamahagi ng stock bilang isang lump sum sa pagreretiro ay magbabayad ka ng buwis sa iyong karaniwang rate ng buwis sa kita sa halaga ng batayan ng gastos. Kaya sa taon ng pamamahagi, ang $ 25,000 ng kita ay maiuulat sa iyong tax return bilang isang pamamahagi ng pensiyon.
- Ang Net Unrealized Appreciation (NUA) ay ang pagkakaiba sa pagitan ng batayang gastos at ang halaga ng pamilihan kapag ibinahagi ang stock mula sa plano. Ipagpalagay na ang araw ay ibinahagi ang stock ang kabuuang halaga ng iyong namamahagi ay $ 60,000. Tulad ng iyong batayan sa gastos ay $ 25,000, ang netong hindi pa nakuha na appreciation ay $ 35,000. Karaniwan hindi mo binabayaran ang buwis sa netong hindi nakaboto na kita hanggang sa ibenta mo ang stock, at sa oras na iyon ay mabubuwisan ito sa pang-matagalang rate ng mga kita ng capital kahit na ibinebenta mo ito kaagad. (Maaari kang gumawa ng isang espesyal na halalan na magbayad ng buwis sa oras ng pamamahagi. Maaaring makatuwiran ito kung ang iyong kita para sa taon ay naglalagay sa iyo sa isang mababang o zero na porsiyento na nakuha ng capital gains at inaasahan mo sa hinaharap ang iyong rate ng buwis sa kita ng capital gaas maging mas mataas.)
- Karagdagang pagpapahalaga ay isang termino na naglalarawan ng mga nakuha ng kabisera na nakuha sa sandaling ipamahagi mo ang stock, kung patuloy itong umangat sa presyo. Ang karagdagang pagpapahalaga ay binubuwisan sa alinman sa maikli o pangmatagalang mga halaga ng kapital ng kita depende sa kung gaano katagal mo hawak ang pagbabahagi pagkatapos na maibahagi ito mula sa plano. Kailangan mong i-hold ang mga namamahagi para sa isang minimum na 12 buwan upang maging kwalipikado para sa mas mababang pang-matagalang mga rate ng buwis sa kita ng kapital.
Paano Tukuyin kung ang Nua Tax Treatment ay makatipid sa iyo ng pera
Mayroong ilang mga online net unrealized appreciators calculators, ngunit karamihan sa mga ito ay flawed.
Ang isang na-customize na pagsusuri ay magbibigay-daan sa iyo upang gumamit ng format ng timeline sa pag-input ng taunang inaasahang marginal na mga rate ng buwis, inaasahang mga rate ng kapital na kita, at mga pamamahagi sa isang taon-sa-taon na batayan. Narito ang mga bagay na dapat isaalang-alang habang ginagawa mo ang iyong desisyon:
- Edad: Ang mas bata ikaw ang mas maraming oras para sa pinagsama-samang paglago ng pagtanggi sa buwis sa isang IRA upang malamangan ang mas mababang mga rate ng buwis sa kita ng kabisera na maaaring may bisa sa pamamagitan ng pamamahagi ng stock. Gayunpaman, ang lahat ng mga normal na 401 (k) panuntunan sa pamamahagi ng edad ay nalalapat. Ang mga distribusyon ng NUA ay hindi exempted mula sa maagang pamamahagi ng mga buwis sa parusa.
- Halaga ng mga pondo sa mga account sa pagreretiro: Kung ang karamihan sa iyong mga pondo ay nasa mga tax-deferred account (401ks, IRAs, 457s, 403bs, atbp.) At pagkatapos ang pamamahagi ng stock na may NUA na paggamot sa buwis ay maaaring magbigay sa iyo ng pagkakataon na mabilis na bumuo ng isang mas mataas na balanse sa pagitan ng mga pre-tax at after-tax funds . Maaaring magresulta ito sa karagdagang mga pagtitipid sa buwis sa ibang pagkakataon sa iyong mga taon ng pagreretiro kung kinakailangan ang mga minimum na distribusyon (RMDs) mula sa mga pagreretiro ay magsisimula. Sa pamamagitan ng pagpapababa ng halaga ng pera sa mga account sa pagreretiro ikaw ay pagpapababa ng iyong RMDs.
- Halaga ng NUA: Kung ang batayan ay mababa at ang kasalukuyang halaga ng stock ng kumpanya ay mataas, maaari itong gawing mas kanais-nais ang paggamot sa buwis ng NUA.
- Ang iyong mga rate ng buwis: Ang iyong karaniwang rate ng buwis sa kita sa mga darating na taon kapag ikaw ay magsasagawa ng mga distribusyon mula sa mga account sa pagreretiro ay inaasahang medyo mas mataas kaysa sa mga pang-matagalang rate ng buwis na nakuha ng capital na maaaring gawin ang diskarte ng NUA na mas kanais-nais.
- Panganib: Ang isang indibidwal na stock ay isang mas mapanganib na pamumuhunan kaysa sa isang sari-sari portfolio. Kung ang kumpanya ng stock ay kumakatawan sa isang malaking bahagi ng iyong mga pinansiyal na mga ari-arian at plano mong humahawak ng stock pagkatapos na ipamahagi ito mula sa plano dapat mong isaalang-alang ang halaga ng pamumuhunan panganib na ito ay nangangailangan ng.
Kapag isinasaalang-alang ang mga ito kung paano ipamahagi ang stock ng kumpanya mula sa isang plano sa pagreretiro isang customized na pagsusuri sa pamamagitan ng isang kwalipikadong tagaplano ng pagreretiro o espesyalista sa buwis ay inirerekomenda.