Kinakalkula ang Batayan ng Gastos at Mga Kapital sa Mga Pagbabahagi ng Mutual Fund
Ngunit huwag hayaan ang ilang mga kumplikadong mga panuntunan sa buwis na takutin ka mula sa pamumuhunan. Ang ilang mga pangunahing alituntunin ay makatutulong upang maunawaan ang proseso.
Capital Gains Distributions
Ang mga mutual fund ay madalas na nagbebenta ng mga kapaki-pakinabang na pamumuhunan sa ilang mga oras sa buong taon. Ang mga pondo ay pagkatapos ay ipamahagi ang mga kita sa mga shareholder sa anyo ng pamamahagi ng capital gain.
Ang mga ibinahagi ng capital gai ay iniulat sa Form 1099-DIV, na nagpapakita ng mga ibinahagi ng dividends at capital gains na binabayaran sa buong taon. Ang mga ibinahagi ng capital na mga pagbubuwis ay binubuwisan sa mga pang-matagalang mga halaga ng buwis na nakuha ng capital gaano gaano katagal mo personal na pagmamay-ari ang pagbabahagi sa mutual fund. Karaniwan, ang mga pang-matagalang rate ay nakalaan para sa mga asset na iyong na-aari para sa mas mahaba kaysa sa isang taon. Ang mga pang-matagalang rate ay mas kanais-nais kaysa sa mga panandaliang rate, kaya ang panuntunang ito ay isang magandang bagay.
Ang mga distribusyon ng makukuha sa kabuhayan ay maaaring direktang iulat sa Form 1040 kung wala kang ibang mga natamo sa kabisera upang mag-ulat.
Kung hindi, ang mga pamamahagi ng kabisera ay iniulat sa Iskedyul D kasama ang iyong iba pang mga nadagdag at pagkalugi .
Capital Gains Kapag Nagbebenta Ka ng Pagbabahagi ng Mutual Fund
Iyong kalkulahin ang iyong kapital o pagkawala ng kapital para sa bawat pagbabahagi ng mutual fund na ibinebenta mo kapag nagbebenta ka ng pagbabahagi, at ito ay kung saan ito ay nakakakuha ng mas kumplikado.
Kung nag-invest ka sa isang pondo sa loob ng isang tagal ng panahon, magkakaroon ka ng ibang batayan ng gastos at isang iba't ibang mga tagal ng pagpapanatili para sa bawat bahagi na pagmamay-ari mo.
Hinahayaan ka ng Internal Revenue Service na pumili ng isa sa apat na iba't ibang paraan ng accounting upang makalkula ang iyong pakinabang. Baka gusto mong kalkulahin ang lahat ng ito sa isang uri ng pagsubok na pagsubok upang matukoy kung alin ang pinaka-kapaki-pakinabang para sa iyo. Ang isang salita ng babala, gayunpaman-dapat kang sumunod sa pamamaraang iyon sa partikular na pondo ng isa't isa na nagsusulong kapag gumamit ka ng isang partikular na paraan ng accounting upang mai-file ang iyong tax return. Ikaw ay naka-lock, sa wakas para sa pondong iyon. Maaari kang pumili ng iba't ibang mga paraan ng accounting para sa bawat pondo na pagmamay-ari mo.
Apat na Pahintulot na Mga Paraan ng Accounting
Ang apat na pinapahintulutang paraan ng accounting ay:
- Batay sa aktwal na gastos gamit ang partikular na pagkakakilanlan
- Batay sa aktwal na gastos gamit ang unang-in, unang-pagkilala sa pagkakakilanlan
- Karaniwang gastos sa batayan, paraan ng single-category
- Karaniwang gastos sa batayan, paraan ng double-kategorya
Tukoy na Pagkakakilanlan ng Batayan sa Gastos ng Mutual Fund
Ang tiyak na paraan ng pagkakakilanlan ng accounting ay ang ginustong pamamaraan para sa mga namumuhunan savvy ngunit nangangailangan ito ng patuloy na pansin sa detalye. Kakailanganin mong subaybayan ang bawat maraming pagbabahagi na iyong binibili at ibenta, at dapat na pahintulutan ka ng iyong broker na magbenta ng mga tukoy na pagbabahagi.
Ang pagpipiliang ito ay karaniwang ibinibigay sa loob ng serbisyo sa pagsubaybay sa batayan ng gastos ng kumpanya ng kapwa pondo.
Hinahayaan ka ng partikular na pagkakakilanlan na piliin kung aling pagbabahagi ang ibenta para sa pinakamalaking posibleng benepisyo sa buwis. Maaaring gusto ng isang mamumuhunan na ibenta ang pinaka-kapaki-pakinabang na pagbabahagi upang mabawi ang iba pang mga pagkalugi, o maaaring gusto niyang ibenta ang hindi bababa sa kapaki-pakinabang na pagbabahagi upang mabawasan ang buwis sa kita ng kabisera.
First-In, Unang-Out Paraan ng Pagkakakilanlan
Kahit na hindi mo maaaring tukuyin ang partikular na pagbabahagi na ibenta, maaari mo pa ring gamitin ang aktwal na cost basis na paraan. Gusto mong subaybayan ang batayan ng iyong gastos para sa bawat maraming pagbabahagi na iyong binibili at ipalagay na ang unang namamahagi na ibinebenta ay ang unang pagbabahagi na binili mo.
Base Karaniwang Gastos, Pamamaraan ng Pamamaraan ng Single
Maaari mong kalkulahin ang iyong karaniwang batayan ng gastos alinsunod sa presyo na binayaran mo para sa bawat bahagi gamit ang pamamaraang ito, kabilang ang anumang reinvested dividends at reinvested capital gains.
Ang karaniwang batayan ng gastos ay ang kabuuang presyo ng pagbili ng lahat ng namamahagi na hinati sa bilang ng mga pagbabahagi na iyong pag-aari sa panahong iyon. Kapag nagbebenta ka ng ilang mga pagbabahagi, ito ay ipinapalagay na ang mga ito ay ibinebenta sa isang unang-in, first-out na batayan. Ang iyong capital gain ay kinakalkula gamit ang hawak na panahon ng pinakamatandang pagbabahagi na ibinebenta, kahit na nagbebenta ka ng isang timpla ng pang-matagalang at panandaliang pagbabahagi.
Base Karaniwang Gastos, Paraan ng Double Kategorya
Kakalkulahin mo ang iyong average na batayang gastos sa presyo na binayaran para sa bawat maraming pagbabahagi na binili mo sa pamamaraang ito, kabilang ang anumang reinvested dividends at reinvested capital gains. Ngunit kailangan mong paghiwalayin ang iyong pagbabahagi sa pang-matagalang at panandaliang pamumuhunan, pagkatapos ay kalkulahin ang average na batayan ng gastos para sa bawat kategorya ng pagbabahagi. Ang karaniwang batayan ng gastos ay ang kabuuang presyo ng pagbili ng lahat ng pagbabahagi sa parehong kategorya na hinati sa bilang ng mga namamahagi na nauukol sa kategoryang iyon. Kapag nagbebenta ka ng ilang pagbabahagi, ito ay ipinapalagay na ang namamahagi ay ibinebenta sa unang-in, first-out na batayan.
Reinvested Dividends at Capital Gains Distributions
Maraming mamumuhunan ang muling namumuhunan sa mga dividend at mga distribusyon ng capital gains na natanggap mula sa kanilang mga pondo sa isa't isa. Ang bawat reinvestment ay binibilang na parehong pamamahagi ng salapi at isang karagdagang pagbili ng pondo. Ang mga dividend at capital gains na distribusyon ay kasama sa nabubuwisang kita. Ang dagdag na namamahagi na binili sa reinvestment ay may sariling batayan ng gastos, na kung saan ay ang presyo ng pagbili ng mga namamahagi, at ang kanilang sariling hawak na panahon.
Pagsubaybay sa Batayan sa Gastos ng Mutual Fund
Ang pagsubaybay sa iyong batayan ng gastos ay maaaring maging isang oras na gugulin sa gawain. Maaaring makatulong na gamitin ang Quicken o Microsoft Money upang subaybayan ang iyong mga kapital na pakinabang.