Mas mahusay ba sa mga Asset ng Regalo sa isang Bata Sa pamamagitan ng isang UTMA o Trust Fund?
At kailangan mong malaman ang mga ito upang tukuyin kung alin ang tama para sa iyong pamilya, o kung aling sitwasyon ang maaaring magkaroon ng pangmatagalang, malawak na epekto sa kung paano protektado ang pera, na kumokontrol sa mga pondo, at kung paano maisagawa ang kapital . Ang aking layunin sa pagsusulat ng artikulong ito ay upang bigyan ka ng isang pangkalahatang-ideya ng mataas na antas ng ilan sa mga bagay na maaari mong isaalang-alang kapag nakapagpasya ka na nais mong tulungan ang isang kabataan na magpauna sa buhay sa pamamagitan ng pagtatayo ng kanilang portfolio ng pamumuhunan.
Ano ang UTMA? Paano Nakaayos ang UTMA? Ano ang Mga Bentahe at Disadvantages ng UTMAs?
Ipaalam namin ang aming pansin sa UTMAs. Sa madaling salita, ang isang UTMA ay isang espesyal na uri ng pag-aayos ng pagmamay-ari na itinatag sa ilalim ng Uniform Transfers ng Estado sa Minors Act at nagsisilbing paraan para sa isang menor de edad na bata na pagmamay-ari ng ari-arian. Kapag ang isang asset ay pinamagatang para sa isang bata sa ilalim ng isang batas ng UTMA, ang bata ay nagiging may-ari ng mga ari-arian. Ang regalo ay hindi mababawi, ibig sabihin hindi ito maaaring bawiin o baligtarin.
Gayunpaman, hanggang sa maabot ng bata ang edad ng mayorya na tinukoy sa mga dokumento ng UTMA, o, wala sa isang detalye, bilang nakasulat sa batas ng estado, siya ay walang karapatang ma-access o pamahalaan ang mga pondo. Sa halip, ang ari-arian ay gaganapin sa pangalan ng isang tagapag-ingat, para sa kapakinabangan ng bata. Habang ang UTMAs ay maaaring gamitin para sa halos anumang uri ng mga ari-arian, kabilang ang real estate, intelektwal na ari-arian, mahalagang mga riles, at pagmamay-ari sa isang limitadong pakikipagsosyo sa pamilya , tatalakayin namin ang mas karaniwang sitwasyon, na tumutulong sa isang menor de edad na bata na may isang koleksyon ng mga stock , mga bono , at mga mutual fund , kabilang ang mga pondo ng index .
Upang magawa iyon, ang pinakamadaling paraan upang magtatag ng isang UTMA ay upang buksan ang isang UTMA custodial account sa isang broker-dealer. Ito ay maaaring gawin sa alinman sa isang full service broker o broker ng diskwento .
Maaaring makatulong ang isang ilustrasyon. Isipin na ang isang ama na nakabase sa Missouri, si Thomas Smith, ay nagtatag ng UTMA para sa kanyang anak na si Jane Smith. Dagdag pa, isipin na nais niyang pangalanan ang kanyang sarili na tagapag-alaga, at ninanais na paghigpitan ang mga ari-arian sa pinakabagong posibleng petsa sa ilalim ng rebulto ng Missouri UTMA, na 21 taong gulang. Upang magawa iyon, magtatatag si Thomas ng account ng UTMA custodial sa isang brokerage firm, na may account at asset na may pamagat na "Thomas Smith Custodian para sa Jane Smith sa ilalim ng Missouri Uniform Transfers sa Menor de edad Act hanggang sa Edad ng 21" o isang bagay na epektibong katulad. Nangangahulugan ito na hanggang sa ang kanyang anak na si Jane Smith ay lumiliko sa 21 taong gulang, may kabuuang kontrol si Thomas Smith sa ari-arian ng UTMA. Siya ang dapat gumawa ng mga pagbili at magbenta ng mga desisyon para sa mga pamumuhunan o, tulad ng madalas na ginagawa sa kaso ng mga mayayamang pamilya na may mga portfolio na sumasaklaw ng maraming henerasyon, outsource ang trabaho sa isang kumpanya sa pamamahala ng pag-aari ng puting sapatos.
Ang kaayusan na ito ay may ilang malaking benepisyo. Ang pinuno sa mga ito ay ang mga ari-arian ay nabibilang sa bata, hindi ang tagapag-alaga.
Nangangahulugan ito na, hindi katulad, sabihin, ang isang kolehiyo 529 Savings Plan o isang bank account na may magulang na nakalista bilang isang may-ari ng may-ari ng account, kung ang bangkarota ng magulang o kustodian ay hindi itinuturing na bahagi ng pagkabangkarote na ari-arian dahil nabibilang sila sa anak. Nangangahulugan ito na ang pera ay karaniwang hindi maaabot mula sa mga nagpapautang ng magulang (o, kung ang magulang ay hindi ang tagapag-alaga, ang mga nagpapautang ng kustodiya) ay dapat magwasak ng pinansiyal na sakuna. Sa kabilang banda, nangangahulugan din ito na ang mga asset ay mabibilang laban sa bata kapag kinakalkula ang pagiging karapat-dapat sa pinansyal na tulong para sa kolehiyo.
Ang katotohanan na ang pag-aari ng UTMA ay kabilang din sa bata ay nagpapakilala din ng ilang pananagutan at pagiging kumplikado. Dalawang bagay ang agad na natututunan.
Una: Bilang tagapangalaga ng UTMA, si Tomas ay obligado sa batas na kumilos bilang katiwala ni Jane.
Nangangahulugan ito na dapat niyang palaging ilagay ang interes ng kanyang anak na babae nang higit sa kanyang sarili na tumutukoy sa mga bagay na pinag-uusapan. Totoo ito kahit na si Tomas ang orihinal na gumawa ng regalo na naging UTMA property. Ito ay isang punto na kailangang ma-highlight at reiterated. Maaari mong isipin na natutunan mo sa isang artikulo na tinatawag na Kung Ginugol mo ang Pera ng UTMA ng Iyong Anak, Maaaring Iwanan Mo ang Batas , may mga tiyak na karapatan si Jane. Kapag nakarating siya sa edad kung saan natapos ang UTMA, maaari siyang magpetisyon ng korte na "pilitin ang isang accounting" mula sa katiwala, ang kanyang ama. Nangangahulugan ito na ang kanyang ama ay kailangang gumawa ng mga dokumento at mga resibo na nagpapakita kung saan ang bawat sentimos ng pera ng UTMA ay napunta - kung gaano ang natanggap, gaano ang ginastos, kung gaano ang napuhunan, ang mga petsa ng mga transaksiyon, ang pagganap ng mga pamumuhunan, atbp. - nagpapawalang-bisa kung anuman sa mga ito ay ginugol sa Jane bilang sa kanyang pinakamahusay na interes. Higit pa, ang isang korte ay natagpuan na ang mga obligasyon na kailangan ni Tomas upang masakop bilang isang ordinaryong bahagi ng pagiging isang magulang, tulad ng mga medikal na gastusin upang i-save ang buhay ni Jane, ay dapat nanggaling kay Thomas at hindi mula sa pera na kanyang natanggap ang UTMA gamit ang ang huli ay magiging halaga sa paglustay mula sa kanyang anak na babae. Mayroong mga sitwasyon kung saan iniutos ng mga korte ang mga UTMA custodian na bayaran ang isang bata ng lahat ng mga pondo na ninakaw o hindi naaprubahan kasama ang interes at / o foregone na kita sa pamumuhunan. (Ang katotohanang hindi mo marinig ang tungkol sa mga kaso na ito ay kadalasan ay isang testamento sa katotohanan na maraming mga bata ay hindi interesado sa pagsisikap na ipadala ang kanilang magulang sa bilangguan ngunit walang pagkakamali, ang potensyal para sa sibil at kriminal na mga kahihinatnan ay nariyan.)
Pangalawa: Dahil sa katunayan ang mga ari-arian ay nabibilang sa bata, nangangahulugan ito na ang bata ay may kabuuang, at kumpleto, kontrolin kung paano ginagamit ang mga asset na iyon kapag siya ay umabot sa edad kung saan ang UTMA ay nagtatapos. Kung magbibigay ka ng pera sa isang UTMA na umaasa sa iyong anak na lalaki o anak na babae na pumunta sa dental school, wala na silang hihinto sa pagkuha ng cash, pagmamaneho sa Las Vegas, at paggastos ng lahat ng ito sa katapusan ng linggo ng labis at kahangalan. Ito ang presyo na dapat ninyong bayaran para sa madaliang pangangasiwa ng UTMA, mababang gastos, at halos walang hirap na pangangalaga sa kabuuan ng kanyang buhay (pag-aakala, siyempre, na kayo ay nakikitungo sa medyo simpleng mga ari-arian tulad ng karaniwang mga stock at mga corporate bond na hawak ng isang pinansiyal institusyon na nagbibigay ng regular na pahayag ng account). Mayroong ilang mga paraan upang maiiwasan ang pag-aalala na ito ngunit sila ay limitado. Sa Pennsylvania, halimbawa, posibleng magtatag ng isang UTMA sa ilalim ng ilang mga pangyayari na hindi magtatapos hanggang ang isang bata ay umabot sa edad na 25, na kung saan ay mas matanda kaysa sa pinahihintulutan sa maraming iba pang mga estado.
Kahit na ito ay isang napaka-nakakalito at hindi tumpak na paglalarawan - ang mayaman ay mas malamang na samantalahin ang UTMAs kaysa sa mga mahihirap, gifting ang kanilang mga anak na salapi, ari-arian, o mga mahalagang papel sa pamamagitan ng UTMA-UTMAs ay inilarawan bilang "pondo ng tiwala ng mahihirap na tao" dahil nag-aalok sila ng ilan sa mga pakinabang ng isang pinagkakatiwalaan pondo nang walang marami sa mga gastos at mga kinakailangan sa pangangalaga. Sa katunayan, ang mga bata ng mayaman ay malamang na may UTMAs at nagtitiwala sa mga pondo.
Ano ang Pondo ng Pagsalig? Paano Nakabalangkas ang mga Pondo ng Trust? Ano ang mga Kalamangan at Disadvantages ng Trust Funds?
Ang isang tiwala ay isang legal na pagtatayo na nilikha kapag ang mga ari-arian ay inilaan para sa kapakinabangan ng isang tao na hindi makokontrol sa mga asset na iyon. Sa partikular, tingnan natin ang mga pondo ng trust sa pagitan ng vivos, na pinagkakatiwalaan na nalikha sa buhay ng tagapagbigay. Sa mga sitwasyong ito, ang isang tao, na kilala bilang tagapagbigay, ay nagpasiya na gusto niyang ilaan ang ari-arian - pera, real estate, mga mahalagang papel, ay hindi mahalaga - upang makinabang ang ibang tao o grupo ng mga tao, na kilala bilang benepisyaryo o mga benepisyaryo. Nais ng tagapagbigay na ang property na ito ay mapamahalaan sa isang partikular na paraan, sa isang tiyak na hanay ng mga termino, upang sumunod sa kanilang mga kagustuhan. Ang mga abugado ng tagapagbigay ay gumuhit ng isang legal na dokumento na kilala bilang instrumento ng tiwala. Ang instrumento ng tiwala na ito ay nagpapakita ng maraming mga probisyon at detalye tungkol sa tiwala, na maaaring magsama ng mga tagubilin kung paano dapat ipuhunan ang salapi, ang mga kondisyon kung saan dapat ipamahagi ang mga pondo, at anumang bilang ng mga karagdagang mga item. Ang instrumento ng tiwala ay nag-aangkin ng tagapangasiwa, ang tao o institusyon na may hawak na pamagat sa mga ari-arian para sa kapakinabangan ng mga nakikinabang at kung sino o dapat kumilos sa isang kapasidad ng katiwala . Minsan, ang isang tiwala ay tatawag din ng tinatawag na "trust protector", kadalasan ay isang malapit na kaibigan ng pamilya, na may kakayahang alisin ang tagapangasiwa o magsagawa ng ilang iba pang mga function upang magsilbing tseke sa kapangyarihan ng tagapangasiwa. Karaniwan, ngunit hindi palaging, ang tagapagbigay ay magiging tagapangasiwa sa panahon ng kanyang buhay, na nagbigay ng pangalan sa isang tagapangasiwa ng kahalili upang sakupin kapag siya ay namatay o naging kawalang-kasiyahan.
Kung ang tiwala ay hindi mababawi, nangangahulugang hindi ito mababago o bawiin, ang tiwala ay makakapagparehistro para sa sarili nitong numero ng pagkakakilanlan ng buwis, mag-file ng sariling buwis sa Federal at estado na pamahalaan, at magbayad ng mga buwis sa ilang di-ibinahagi na mga kita. Ang pinagkakatiwalaan na mga rate ng buwis sa pondo ay naka-compress na kaya pinagkakatiwalaan ang mas mataas na mga braket ng buwis nang mas mabilis kaysa sa gagawin mo sa isang indibidwal o corporate tax file. Ito ay resulta ng Kongreso na nagnanais, mula sa isang perspektibo ng pampublikong patakaran, upang maiwasan ang paglikha ng mga pinagkakatiwalaan na pinagsama-sama na hindi nahahadlangan para sa mga henerasyon, nagtitipon ng malaswang halaga ng kapital at paglikha ng isang modernong aristokrasya. Ang pag-iisip ay napupunta na sa pamamagitan ng mabigat na insentibo sa pamamahagi ng mga ari-arian ng tiwala, ang pera ay mas malamang na ginugugol o naibigay, na nakikinabang sa lipunan.
Ang isang pangunahing bentahe ng paggamit ng isang pinagkakatiwalaan pondo ay na ito ay maaaring maging personalized na upang matugunan ang iyong mga pangangailangan. Iyon ay, maaari mong ipasadya ang halos anumang solusyon na ibinigay na hindi ito lumalabag sa pagpapasiya ng hudikatura na napakahamak na napupunta ito laban sa pampublikong patakaran; halimbawa, hindi mo maaaring kondisyon ang mga payout ng pondo sa benepisyaryo na natitira sa isang miyembro ng isang relihiyon, mag-asawa ng isang tao ng parehong lahi, o pagbabawal sa kanila na pakasalan ang isang tao ng parehong kasarian. Halimbawa, maaari kang lumikha ng isang tinatawag na "insentibo na tiwala" na gumagawa ng mga pagbabayad batay sa isang benepisyaryo na umaabot sa ilang mga pangyayari sa buhay, tulad ng pagtatapos mula sa isang apat na taong unibersidad sa isang tagal ng panahon na hindi hihigit sa limang taon na may isang minimum na grado point average o pagtutugma ng pera na inilalagay nila sa mga account sa pagreretiro sa batayang dolyar para sa dolyar, na nagbibigay sa kanila ng paggastos ng pera upang matamasa.
Bukod sa dagdag na administratibong pagiging kumplikado, ang mga pondo ng trust ay may isang malaking downside, na kung saan ay nagkakahalaga. Ang mga tiwala ay nangangailangan ng oras, pagsisikap, at ilang pagkakalantad sa pananagutan para sa tagapangasiwa. Ang mga trustee, lalo na ang mga propesyonal na trustee, ay madalas na nabayaran. Halimbawa, kung mayroon kang payak na pondo ng vanila na medyo tapat - halimbawa, iniiwan mo ang $ 500,000 para sa isang pamangkin o pamangkin na may 3 porsiyentong payout upang magsimula sa kanilang ika-21 na kaarawan at ang tiwala na namamahagi ng lahat ng mga asset nito sa kanilang ika-30 na kaarawan - maaari mong gamitin ang mga serbisyo ng isang lugar tulad ng Vanguard. Sa kaso ng Vanguard, nawalan ka ng kakayahang bumili ng mga indibidwal na mga mahalagang papel, ngunit, depende sa ratio ng gastos ng napapailalim na mutual funds na napili, ang iyong kabuuang gastos ng lahat-lahat maliban sa mga buwis ay malamang na magpapatakbo ng humigit-kumulang 1.57 porsiyento bawat taon ng punong-guro, na kung saan ay isang medyo kaakit-akit pakikitungo. (Ito ay hindi isang rekomendasyon para sa Vanguard. Ginagamit ko lang ang mga ito upang ipakita ang pangunahing istraktura ng gastos sa isa sa mga pangunahing mga grupo ng pamamahala ng asset na may kakayahang maglingkod bilang propesyonal na tagapangasiwa.) Kung mayroon kang mas kumplikadong tiwala, ang mga bayarin ay maaaring mas mataas ngunit ito ay buhay lamang. Harapin mo ito o maghanda na gumulong sa iyong libingan. Halimbawa, kung ikaw ay isang matagumpay na negosyante na may isang mapaminsalang buhay ng pag-ibig - isang bagay na kilala na mangyari - isipin kung naiwan mo ang libu-libong acres ng timberland para makinabang ang maraming bata sa maraming mga relasyon sa isang paraan na ang ligal na magulang ng bata ay walang access sa pera, pagtulong upang masiguro ang iyong off-spring, at ang iyong off-spring lamang, natapos mayaman. Sa iyong paglipas, ang mapagkukunang likas na yaman ay kailangang mangasiwa at / o potensyal na ibenta. Kung mayroon kang maraming mga pinong kondisyon sa tiwala, ito ay dapat kumuha ng angkop na pagsusumikap at pansin upang mangasiwa. Maghanda na magbayad nang higit pa; ang ilang porsyento ng mga puntos sa bawat taon ay maaaring hindi maiisip. Ito ang gastos sa pagbibigay ng kapayapaan ng isip na ang gawain ng iyong buhay ay hindi mapipigilan. O, kahit na ang mga pagkakataon na ang iyong trabaho sa pag-expander ay lubos na nabawasan at nakahiwalay sa isa o higit pang mga benepisyaryo. Gusto ko malumanay iminumungkahi na ito ay hindi isang lugar na gusto mong gawin ang mababang bid. Siyempre, siguraduhin na ang mga gastos ay makatwiran at nasa linya sa mga pamantayan sa industriya ngunit, sa huling pag-aaral, ang mga modelo ng serbisyo at mga kakayahan ay kasing dami ng pagganap ng pamumuhunan na may kaugnayan sa isang benchmark sa pagharap sa sitwasyon tulad ng inilarawan. Kung hindi maayos ang S & P 500 ng 2 porsiyento bawat taon ay ang halaga ng pagtiyak na ang mana ng iyong anak ay hindi napupunta sa mga kamay ng isang dating asawa, maaari itong magastos ng pera.
Na Iniwan ang Tanong - Alin ang Mas Mahusay, UTMA o Trust Fund?
Tulad ng marahil mong pinaghihinalaang, ang pagtukoy kung ang isang UTMA o isang pondo ng tiwala ay mas mahusay sa anumang naibigay na sitwasyon ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan. Ang tatlong pinakamahalaga ay:
- Ang halaga ng pera na isinasaalang-alang mo sa pag-set up para sa menor de edad na bata. Sa pangkalahatan, ngunit hindi palaging, mas maliit ang halaga, mas malamang na gusto mong pumunta sa isang UTMA bagaman, muli, tila ito ay parang mayaman na mga pamilya na sinasamantala ang UTMAs pinaka, pagpapares sa kanila ng mga pondo ng tiwala para sa tiyak na mga layunin.
- Ang mga paghihigpit na nais mong ilagay sa pera. Kung talagang pinipilit mo na ang mga pondo ay gagamitin para sa isang tiyak na layunin - muli, sa loob ng mga limitasyon ng pampublikong patakaran na pinahihintulutan ng hudikatura bilang ang pera sa tiwala ay hindi na sa iyo - isang UTMA ay hindi magiging perpekto.
- Ang pangangailangan para sa proteksyon ng pag-aari. Maaaring madalas gamitin ng mga mahusay na abogado ang mga pondo ng trust sa mga intelihenteng paraan upang maprotektahan ang mga benepisyaryo nang higit sa maaaring maging posible sa isang UTMA. Ito ay hindi laging perpekto mula sa pananaw ng sibilisasyon - halimbawa, ang isang mag-aaral sa high school na nakakakuha ng lasing, nag-mamaneho, at pumatay ng isang tao ay maaaring magkaroon ng mga ari-arian ng UTMA sa isang tuntunin sa pananagutan kung saan maaaring mas mahirap na masira sa isang maayos na nakabalangkas na tiwala, lalo na kung mayroong mga nakakatulong na mga benepisyaryo o mananatili. (Kapag tinatalakay ang mga pondo ng pinagkakatiwalaan, nananatili ang mga tao na nagmamay-ari ng tiwala sa pangyayaring namatay ang benepisyaryo. Halimbawa, kung gumawa ka ng tiwala na nagbibigay ng kita para sa buhay para sa iyong pamangking babae, at pagkatapos ay sinabi, sa kanyang kamatayan, ang lahat ng punong-guro ay upang pumunta sa kanyang mga anak, o, marahil, pag-ibig sa kapwa, ang mga bata o pag-ibig sa kapwa ay ang mananatili.)
Sa anumang pangyayari, ito ay isang lugar kung saan kailangan mong magkaroon ng isang seryosong talakayan sa iyong mga kwalipikadong tagapayo, kabilang ang isang abugado sa estate, isang CPA na may kapansanan sa pagtitiwala sa buwis, at, depende sa mga asset, marahil isang nakarehistrong investment advisor, lalo na kung ikaw ay pakikitungo sa makabuluhang halaga ng pera.