Pakikipanayam kay David Bauman, EA, ng JK Harris
Ang Mga Pangunahing Batayan sa Buwis sa Pagbabayad: Mag-alok sa Mga Kasunduan sa Pagbabaligtad at Bahagyang Pay Installment
Magandang hapon, si David, at salamat sa paglalaan ng oras upang makipag-usap sa akin ngayon. Paano mo tinutulungan ang mga nagbabayad ng buwis na malutas ang kanilang mga problema sa mga utang ng IRS tax?
Ang mga propesyonal sa buwis sa JK Harris ay tumutulong sa mga indibidwal at negosyo na suriin ang lahat ng kanilang mga opsyon para sa pagharap sa mga utang sa buwis. Maghahanda kami ng pahayag sa pananalapi para sa mga kliyente batay sa kanilang natatanging sitwasyon sa pananalapi upang matukoy kung aling mga diskarte sa utang sa buwis ang pinakamainam para sa bawat kliyente.
Ano ang mga opsyon para sa pagharap sa mga utang sa buwis?
Ang mga nagbabayad ng buwis ay may limang mga alternatibo para sa paglutas ng aktibidad ng IRS Collections: pag-set up ng isang kasunduan sa pag-install , pag-set up ng kasunduan sa pag-install ng partial-pay , pagsumite ng isang nag-aalok ng kompromiso, pag-file para sa pagkabangkarote , o ipinahayag na kasalukuyang hindi nakukuha ng IRS.
Paano mo malalaman kung ang isang partikular na diskarte sa utang ay angkop para sa isang kliyente? Ang lahat ay nakasalalay sa kakaibang sitwasyong pinansyal ng kliyente. Sinusuri namin ang kakayahang bayaran ng kliyente. Kung ang kliyente ay hindi kayang bayaran ang kanyang mga utang sa buwis nang buo, ang alok sa kompromiso na programa ay maaaring isang mahusay na pagpipilian.
Sa partikular, sinusuri namin ang buwanang kita ng disposable income ng kliyente.
Kung may sapat na kita na hindi kinakailangan, sa pangkalahatan ay inirerekomenda namin na ang kliyente ay nag-set up ng isang kasunduan sa pag-install o isang kasunduan sa pag-install ng partial-pay. Kung ang kliyente ay gumagawa ng sapat na kita upang masakop ang mga gastusin at higit pa o mas kaunting paglabag, maaari naming magrekomenda ng alok sa kompromiso. Gayunpaman, kung ang kliyente ay gumastos ng maraming pera sa mga gastusin, na hindi babayaran ng IRS, maaari naming inirerekomenda na ang kliyente ay isinasaalang-alang ang pagkabangkarote bilang isang alternatibo.
Ano ang pinakamalaking mga kadahilanan sa pagtukoy kung ang isang Offer sa Compromise ay magiging matagumpay?
Dapat na sumusunod ang nagbabayad ng buwis at dapat may kakayahang magbayad at humiram. Ang IRS ay hindi aprubahan ang isang Offer sa Compromise kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi sumusunod sa mga batas sa buwis. Halimbawa, ang kasalukuyang nagbabayad ng buwis ay dapat na kasalukuyang sa mga tinatayang pagbabayad ng buwis o pag-iimbak ng federal income tax, kailangang gumawa ng mga deposito sa pagbayad ng payroll sa oras, at dapat na nagsampa ng lahat ng mga tax return. Ang kakayahang magbayad at humiram ay sinusukat ng Makatuwirang Potensyal na Koleksyon .
Ano ang mas gusto mo sa diskarte sa utang sa buwis?
Sa pangkalahatan, mas gusto namin na ang isang kliyente ay nag-set up ng isang kasunduan sa pag-install o isang alok sa kompromiso. Ang mga kasunduan sa pag-install at nag-aalok ng kompromiso ay mga kontrata sa pagitan ng nagbabayad ng buwis at ng IRS. Hangga't natutupad ang mga tuntunin ng mga kontrata, hindi maaabala ng IRS ang nagbabayad ng buwis.
Paano ang tungkol sa mga kasunduan sa pag-install ng partial-pay, kung saan ang nagbabayad ng buwis ay gumagawa ng mga buwanang pagbabayad ngunit nagtatapos na nagbabayad ng mas mababa kaysa sa buong halaga na utang?
Ang mga kasunduan sa pag-install ng bahagyang bayaran ay mas madali upang makakuha ng isang alok sa kompromiso. Gayunpaman, hindi katulad ng isang alok o kasunduan sa pag-install ng buong-bayad, ang IRS ay maaaring muling suriin ang mga tuntunin ng isang kasunduan sa pag-install ng partial-pay tuwing dalawang taon.
Halimbawa, kung iniisip ng IRS na ang kayang bayaran ng nagbabayad ng buwis upang gumawa ng mas malaking pagbabayad, ang kasunduan sa pag-install na bahagyang bayaran ay maaaring muling na-negotiate. Ang nagbabayad ng buwis ay maaaring humiling ng muling pagsusuri sa anumang oras kung kailan ang kanyang kalagayan ay magbabago sa isang antas na ang hindi napagkasunduan sa pagbabayad ay hindi na maaaring gawin.
Paano humihiling ang isang nagbabayad ng buwis ng kasunduan sa pag-install ng partial-pay? Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat magsumite ng isang nakasulat na kahilingan para sa isang kasunduan sa pag-install na bahagyang bayaran sa Opisyal ng Kita ng IRS na itinalaga sa kanilang kaso o sa yunit ng Automated na Sistema ng Kolektahin ang kanilang account. Kung nais ng nagbabayad ng buwis na mag-set up ng isang kasunduan sa pag-install sa bahagyang-pay bago ang alinman sa dalawang pakikipag-ugnayan ng IRS na binanggit sa itaas, ang isang nakasulat na kahilingan ay maaaring isumite sa Service Center kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ay nag-file ng kanyang tax return. Ang isang Pahayag ng Impormasyon sa Koleksyon (IRS Form 433A) ay kailangang isumite din, tulad ng isang alok sa kompromiso.
Kaya ang ibig sabihin nito ay kailangan ng nagbabayad ng buwis ang lahat ng parehong dokumentasyon bilang isang Offer sa Compromise, tulad ng tatlong buwan ng bank statement, at iba pa?
Oo, ang taxpayer ay kailangang magsumite ng dokumentasyon upang suportahan ang impormasyon sa Statement Information Collection.
Walang Dokumentasyon, Epektibong Pangangasiwa ng Buwis, at Pagbabayad ng Alok sa Pagbabaligtas
Paano ang tungkol sa mga nagbabayad ng buwis na may maliit o walang dokumentasyon? Maaari pa ba silang humiling ng isang Offer sa Compromise?
Inaasahan ng IRS ang dokumentasyon upang samahan ang Statement Information Statement (Form 433A). Gayunpaman, ang ilang mga kliyente ay hindi nagpapanatili ng kanilang mga bank statement at paystubs. Sinasabi ko sa kanila na "Gagawin ko ang pinakamainam na magagawa ko para sa iyo, batay sa dokumentasyon na iyong ibinibigay." Kadalasan ang IRS ay nagnanais ng backup na dokumentasyon o kaya'y hindi nila pahihintulutan ang mga gastos na inaangkin. Gayunpaman, sa ilang mga kaso, tatanggapin ng IRS ang mga nakasulat na pagpapakitang kita ng kita ng isang kliyente kapag may maliit na dokumentasyon na magpapatuloy. Halimbawa, ang isang nagbabayad ng buwis na nagsisimula ng isang bagong negosyo ay maaaring mangailangan upang tantyahin ang kanyang kinikita at gastos sa hinaharap. Ang mga naturang kinita ng kita ay kailangang maging makatuwiran.
Nagsasalita ng mga bagong negosyo, isang problema na nakikita ko nang paulit-ulit ay ang maliliit na negosyo na bumabagsak sa kanilang mga buwis sa payroll. Maaari bang magbayad ng mga buwis sa payroll at magtiwala sa mga bayarin sa pagbawi ng pondo sa pamamagitan ng isang Offer in Compromise?
Oo, maaaring subukan ng may-ari ng negosyo na bayaran ang mga buwis sa pagbabayad at mga parusa sa pamamagitan ng isang alok sa kompromiso. Kung hindi ang negosyo o ang mga may-ari ng negosyo ay may kakayahang magbayad nang buo sa buwis, maaaring tanggapin ng IRS ang isang alok sa kompromiso.
Ang isang nagbabayad ng buwis ay maaaring humiling ng isang Offer sa Compromise batay sa pag-aalinlangan tungkol sa kolektibilidad, pag-aalinlangan sa pananagutan, at epektibong pamamahala ng buwis. Napakaraming nag-aalok batay sa epektibong pamamahala ng buwis na naaprubahan. Nakita mo na ba ang IRS na aprubahan ang isang epektibong alok sa pagbibigay ng buwis sa kompromiso?
Oo, nakita ko na aprubahan ng IRS ang isang alok sa kompromiso batay sa epektibong pamamahala ng buwis. Gayunpaman, sila ay bihira. Talaga, kailangang ipamalas ng nagbabayad ng buwis na siya ay nagdurusa ng isang hindi pangkaraniwang paghihirap, tulad na ang pagkolekta ng buwis ay magiging walang patas at hindi patas. Maaari akong mag-isip ng isang kaso kung saan ang isang nagbabayad ng buwis ay nagdurusa ng isang makabuluhang kahirapan sa medisina, at hindi sigurado kung magkakaroon pa rin siya ng sapat na buhay upang mabayaran ang kanyang mga utang sa buwis.
Sa pagsusumite ng isang alok batay sa epektibong pamamahala ng buwis, ang nagbabayad ng buwis ay kailangang magbigay ng isang malawak na salaysay ng mga espesyal at pambihirang mga pangyayari kasama ang natitirang bahagi ng alok sa kompromiso na dokumentasyon. Sa ngayon, ang mga pambihirang kalagayan ay nangangahulugan ng isang uri ng sitwasyon ng buhay at kamatayan, tulad ng isang malubhang kalagayang medikal.
Ano ang magiging bentahe ng pagsumite ng isang nag-aalok sa kompromiso kapag ang mga nagbabayad ng buwis nararamdaman siya ay maaaring mamatay sa lalong madaling panahon pa rin?
Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay may anumang mga ari-arian, ang kanyang ari-arian ay kailangang magbayad ng mga utang sa buwis pagkatapos mamatay ang nagbabayad ng buwis. Kung walang mga asset, ang IRS ay hindi makokolekta, at ang mga utang sa buwis ay mag-e-expire sa kalaunan. Kaya, kung ang nagbabayad ng buwis ay may anumang mga ari-arian, maaari itong maging kapaki-pakinabang upang makagawa ng isang alok sa kompromiso ngayon upang bayaran ang IRS.
Kapag nagsusumite ng isang Offer sa Compromise, dapat ipahiwatig ng nagbabayad ng buwis kung paano niya binabayaran ang halaga ng alok. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring pumili sa pagitan ng isang pagbabayad ng kabuuan ng cash o buwanang pagbabayad sa loob ng 24 na buwan. Anong plano sa pagbabayad ang karaniwang inirerekomenda mo?
Sa pangkalahatan, inirerekumenda namin na ang mga nagbabayad ng buwis ay gumawa ng isang cash offer na magbayad sa loob ng 90 araw mula sa abiso na tinanggap ng IRS ang kanilang alok sa kompromiso. Ang mga nag-aalok ng pera ay nakakuha ng pansin ng IRS, at sa gayon ang proseso ng IRS kung minsan ay mas mabilis na nag-aalok ng mga ito. Gayundin, iniisip ng IRS na walang posibilidad na ang default ng nagbabayad ng buwis ay maaaring i-default sa pag-aayos ng pagbabayad.
Gayundin, ang halaga ng nag-aalok ay batay sa makatwirang potensyal na pagkolekta , na kinabibilangan ng pagkalkula ng buwanang kita na hindi kinakailangan sa susunod na 48 o 60 na buwan. Sa pamamagitan ng isang cash offer, ang IRS ay nagpaparami ng disposable income sa loob ng 48 na buwan. Sa isang 24-buwan na pagbabayad na pagbabayad, ang IRS ay nagpaparami ng disposable income sa loob ng 60 na buwan. Kaya ang mga nagbabayad ng buwis ay kadalasan ay magiging mas mahusay sa cash offer kung maaari silang magbayad sa loob ng mas maikling panahon ng panahon. Kung hindi man, ang nagbabayad ng buwis ay mas mahusay sa mas mataas na 24 na buwan na alok dahil magkakaroon pa rin ng isang kontrata na maaaring mabibilang, hangga't ang mga tuntunin ay pinarangalan.
Maaari bang baguhin ng nagbabayad ng buwis ang kanyang isip tungkol sa mga kasunduan sa pagbabayad?
Oo, ang nagbabayad ng buwis ay maaaring magpalit ng mga plano sa pagbabayad sa anumang oras bago ang pagtanggap o pagtanggi ng IRS. Gayunpaman, karaniwang, hindi ito binago hanggang sa bumalik ang IRS sa isang counter-offer. Ang pagpapalit ng mga plano sa pagbabayad ay magbabago sa buwanang kita (ang multiplier ng 48 o 60). Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na nagtatrabaho malapit sa kanilang mga propesyonal sa buwis upang matiyak na pinili nila ang alinmang plano ng pagbabayad ay tama para sa kanila.
Ang paggawa ng iyong sarili o pagkuha ng isang Professional Tax
Sa pagsasalita ng pagtatrabaho sa isang propesyonal sa buwis, isang alok sa kompromiso ay isang mahaba at kumplikadong proseso. Dapat ba ang isang nagbabayad ng buwis na magsumite ng isang alok sa kompromiso sa kanilang sarili, o dapat silang umarkila ng isang propesyonal sa buwis?
Sa pangkalahatan, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat humingi ng payo ng isang bihasang propesyonal sa buwis kapag sinusubukan na lutasin ang kanilang mga problema sa utang sa buwis. Ang isang alok sa kompromiso ay maaaring o hindi maaaring maging ang pinakamahusay na solusyon sa problema. Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay may utang na mas mababa sa $ 10,000 sa mga buwis, posibleng mahawakan nila ang problema sa pamamagitan ng pagtawag sa IRS at humiling ng isang plano sa pagbabayad. Kung may utang sila sa pagitan ng $ 10,000 at $ 25,000, dapat silang sumangguni sa isang propesyonal sa buwis tungkol sa mga opsyon na magagamit sa kanila. Kung may utang silang higit sa $ 25,000, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na talagang nagtatrabaho sa isang bihasang propesyonal sa buwis.
Ano ang hinahanap ng isang nagbabayad ng buwis sa isang propesyonal sa buwis upang matulungan silang bayaran ang kanilang mga utang sa buwis?
Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na naghahanap para sa isang propesyonal sa buwis na may makabuluhang karanasan sa mga usapin ng pagkolekta ng IRS, lalo na karanasan sa pagharap sa mga opisyal ng kita, ang Automated Collection Systems division, at Appeals. Dapat nilang malaman kung gaano karaming taon ang isang propesyonal sa buwis ay nagtatrabaho sa mga bagay na pang-koleksiyon. Bukod pa rito, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na naghahanap para sa isang propesyonal na may malawak na kaalaman sa buwis, lalo na tungkol sa mga batas para sa pagkolekta ng mga utang sa buwis. Ang propesyonal ay dapat na ipasok sa pagsasanay bago ang IRS, tulad ng isang naka-enroll na ahente, sertipikadong pampublikong accountant, o abugado sa buwis.
Kadalasan, ang isang kliyente ay unang hahanapin ang tulong ng kanilang abugado. Hindi lahat ng abogado ay espesyalista sa mga koleksyon ng IRS. Gayunpaman, ang isang abogado ay maaaring makatulong sa iyo na suriin ang mga potensyal na mga propesyonal sa buwis at gumawa ng isang rekomendasyon tungkol sa kung aling mga propesyonal sa buwis ang tila pinakamahusay na kwalipikadong tumulong
Alok sa Proseso ng Pag-kompromiso, Mga Bayarin sa Propesyonal, Batas ng 10 Taon
Kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay pumipili ng isang propesyonal sa buwis upang makatulong na manirahan ang kanilang mga utang sa buwis, ano ang proseso?
Ang lahat ay nakasalalay sa kakaibang sitwasyon sa pananalapi ng nagbabayad ng buwis. Nagsisimula kami sa pamamagitan ng paghahanda ng isang financial statement na sumasalamin sa kita at asset ng kliyente.
Gaano katagal tumagal upang makumpleto ang isang alok sa kompromiso, mula simula hanggang matapos?
Ang lahat ng ito ay depende sa kung gaano kabilis ang proseso ng IRS sa alok. Sinasabi ko sa mga kliyente na tumatagal kahit saan mula 6 na buwan hanggang 2 taon. Ang pinakamabilis na nakita ko sa proseso ng IRS ang isang alok ay 4 na buwan. Ang pinakamahabang ay 2 at kalahating taon.
Ang pag-hire ng isang propesyonal sa buwis upang maghanda ng isang alok sa kompromiso ay maaaring magastos. Ano ang inaasahan ng mga kliyente na bayaran?
Ang presyo para sa isang alok sa kompromiso at iba pang mga serbisyo ng representasyon ng IRS ay magkakaiba. Kung mas kumplikado ang kaso, mas mataas ang bayad para sa propesyonal na tulong. Ang isang alok sa kompromiso, sa pamamagitan lamang nito, ay nagkakahalaga ng mga $ 2,500, higit pa o mas kaunti, depende sa kung paano kumplikado ang kaso. Gayunpaman, ang mga kliyente ay madalas na nangangailangan ng higit pa sa isang alok sa kompromiso. Maaaring kailanganin din nilang maghanda ng mga buwis. Kaya ang kabuuang gastos ay laging nakasalalay sa pagiging kumplikado ng kaso at kung magkano ang tutulong sa mga pangangailangan ng kliyente.
Sa pangkalahatan, tila ang alok sa kompromiso na programa ay isang mahusay na pagpipilian para sa mga nagbabayad ng buwis na may limitadong kakayahan na bayaran ang kanilang mga utang sa buwis nang buo. Mayroon bang anumang mga disadvantages sa pag-file ng isang alok sa kompromiso?
Ang alok sa kompromiso ay isang kasangkapan para sa paghawak ng mga utang sa buwis. Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis upang malaman kung ang anumang iba pang diskarte sa utang sa buwis, tulad ng kasunduan sa pag-install o pagkalugi, ay tama para sa kanila. Ang pinakamalaking kawalan sa isang nag-aalok ng kompromiso ay ang pag-file ng isang alok, pagkaantala ng 10 taon na batas sa pagkolekta ng mga utang sa buwis . Ang IRS ay may sampung taon upang mangolekta ng mga utang sa buwis, ngunit ang sampung taon ay sinuspinde habang ang IRS ay nagpoproseso ng isang alok sa kompromiso. Nangangahulugan ito na ang IRS ay maaaring magkaroon ng dagdag na oras upang mangolekta ng mga utang sa buwis kung ang isang alok sa kompromiso ay tinanggihan.
Higit pa tungkol kay David A. Bauman at JK Harris
Si David A. Bauman ay may higit sa 20 taon na karanasan sa paghahanda ng buwis, 15 taon bilang isang self-employed tax practitioner at limang taon bilang isang Tax Manager para sa 1st Nationwide Bank. Kinuha ni G. Bauman ang kanyang kredensyal na Pinagkaloob na Ahente noong Hulyo 1987 at kinakatawan ang mga nagbabayad ng buwis bago ang mga Ahensya ng Federal at Estado para sa huling pitong taon sa lugar ng pagkatawan ng koleksyon. Itinalaga sa Special Assistance Group sa JK Harris, si Mr. Bauman ay kumakatawan sa mga kliyente na kasangkot sa mataas na dolyar at mas kumplikadong mga isyu sa indibidwal at negosyo.
Ang JK Harris & Company, LLC , na nakabase sa North Charleston, SC, ang pinakamalaking kinatawan ng buwis sa bansa at nakapaglingkod sa mahigit 175,000 na mga mamimili mula pa nang itinatag noong 1997 ni John K. Harris. Available ang mga tagapayo ng JK Harris upang matugunan ang mga consumer sa higit sa 450 mga lokasyon sa buong bansa sa pamamagitan ng appointment lamang. Nagbibigay din ang kumpanya ng mga serbisyo para sa mga consumer at komersyal na utang, utang sa pautang sa mag-aaral, pandaraya sa pamumuhunan, pagpaplano sa pananalapi, paghahanda sa pagbabalik ng buwis, at pagkatawan ng audit.