Mayroon silang mga Pagkukulang upang Isaalang-alang sa Pagpaplano ng Estate
- Ang mga buwis sa pondo ng pagtitiwala ay kadalasang mas epektibo kaysa sa mga buwis na inutang sa mga ari-arian na hindi gaganapin sa tiwala dahil sa mga naka-compress na marginal na mga braket ng buwis.
- Ang mga pondo sa pagtitiwala ay maaaring magresulta sa mga karapat-dapat na benepisyaryo na hindi maaaring suportahan ang kanilang mga sarili dahil sa isang buhay ng pagkakaroon ng lahat ng kamay sa kanila sa isang silver platter.
- May pagkawala ng kontrol na dumarating sa paglilipat ng mga ari-arian sa isang hindi maibabalik na tiwala, kumpara sa isang buhay na tiwala (na kilala rin bilang isang pagtitiwala sa pagitan ng vivos) o isang tapat na tiwala . Kadalasan ay kinakailangan upang makamit ang maximum benefits tax exemption benefits.
Sa pamamagitan ng pagkuha ng ilang sandali upang suriin ang bawat isa sa mga disadvantages, inaasahan kong bigyan ka ng mas mahusay na pag-unawa sa kung ano ang iyong nakukuha sa iyong sarili kung pipiliin mong simulan ang paggamit ng mga pondo ng trust sa iyong sariling mga plano sa pananalapi, kung upang protektahan ang iyong mga asset o i-maximize ang halaga ng kayamanan na maaari mong ilipat sa mga kamay ng iyong mga anak, apo, at iba pang mga tagapagmana.
Ang mga Pinagkakatiwalaan na Pondo ay May Mga Hindi Bayad na Mga Buwis sa Buwis
Ang Kongreso ay regular na nag-a-update ng mga bracket ng buwis upang ayusin para sa rate ng implasyon . Sa kasamaang palad, sa loob ng maraming dekada, pinanatili ng Kapulungan ng mga Kinatawan at Senado ang patakaran na ang mga singil sa buwis na inilapat sa mga pondo ng pagtitiwala ay dapat i-compress kumpara sa mga ordinaryong marginal rate na inilalapat sa mga indibidwal na may hawak na eksaktong parehong mga pamumuhunan.
Halimbawa, ayon sa publikasyon ng IRS, sa taon ng buwis ng 2016 ang mga sumusunod na mga rate ng buwis sa Federal trust fund ay inilapat sa anumang kita na pinanatili ng tiwala:
- Ang natitirang kita na sa ilalim ng $ 2,550 ay binubuwisan sa 15%
- Ang natitirang kita na higit sa $ 2,550 ngunit hindi higit sa $ 5,950 ay binubuwisan sa $ 382.50 plus 25% ng labis na higit sa $ 2,550
- Napanatili ang kita na higit sa $ 5,950 ngunit hindi higit sa $ 9,050 ay binubuwisan sa $ 1,232.50 plus 28% ng labis sa higit sa $ 5,950
- Napanatili ang kita na higit sa $ 9,050 ngunit hindi higit sa $ 12,400 ay binubuwisan sa $ 2,100.50 plus 33% ng labis na higit sa $ 9,050
- Ang natitirang kita na higit sa $ 12,400 ay binubuwisan sa $ 3,206 plus 39.6% ng labis na higit sa $ 12,400.
Sa isang hindi kasal na indibidwal, sa kabaligtaran, hindi maabot ang 39.6% na antas ng buwis ng Federal hanggang sa maabot ang nabubuwisang kita ng higit sa $ 415,050. Upang gawin itong mas masahol pa, ang mga buwis ng Estado sa natitirang kita ng tiwala ay dapat bayaran sa karamihan ng mga estado, pati na rin, na magiging bukod pa sa mga buwis sa Pederal na tiwala. Pagkatapos, may mga monstrosities tulad ng generation-skipping tax , na maaaring mag-aplay upang magtiwala sa mga pondo.
May kaunting pahinga sa kita na ipinamamahagi ng tiwala sa mga benepisyaryo, kabilang ang mga dividend, interes, at renta , ay maaaring pabuwisan sa benepisyaryo sa kanyang sariling rate. Ang pilosopiya sa likod ng hindi pantay na paggamot na ito ay magiging mas kaakit-akit para sa mga pamilya upang magtipon ng mga aristokratikong kayamanan sa pagtitiwala, bagama't may mga madaling sapat na paraan sa paligid nito.
Halimbawa, ang mga tagapayo sa pamumuhunan na nangangasiwa sa portfolio ng isang malaking pondo ng trust bilang isang indibidwal na pinamamahalaang account ay maaaring ayusin ang mga pamumuhunan sa equity upang bigyang-diin ang di-dividend na nagbabayad ng stock o mga stock na may mababang mga ratio ng dividend payout, tulad ng pagbabahagi ng Berkshire Hathaway, ang holding company na binuo ng bilyunaryo na si Warren Buffett.
Ang pagtaas sa halaga ng libro ay dapat , sa paglipas ng panahon, ay nagreresulta sa mga hindi nakuha na kabayaran ng capital, na epektibo ang paglikha ng isang ipinagpaliban na pananagutan sa buwis na nagpapahintulot sa tiwala na magkaroon ng mas maraming kapital na nagtatrabaho para dito kaysa sa kung hindi ay kung ang mga kita ng look-through na nalikha ng mga asset ng trust ay binayaran sa tiwala bilang mga dividend ng cash. Sa paglipas ng maraming mga dekada, ang ganitong uri ng kalamangan ay maaaring humantong sa isang mas mataas na tambalang taunang paglago rate , lahat ng iba pang pantay. Ito ay isa sa mga dahilan kung bakit ang investment mandate ng isang tiwala ay napakahalaga.
Sa gilid ng baluktot, nakabalangkas nang wasto, ang isang irrevocable trust ay maaaring magpababa ng mga buwis para sa isang pamilya sa pamamagitan ng paglipat ng pera mula sa ari-arian ng isang mayayamang miyembro ng pamilya sa kanyang mga tagapagmana, na ang huli ay malamang na nasa mas mababang mga bracket ng buwis. Sa pamamagitan ng pagbibigay-diin sa mga distribusyon, ang kita sa pamumuhunan na maaaring binabayaran sa mas mataas na mga halaga ay maaaring, sa halip, ay binubuwisan ng mas mababa na mga rate ng kumpiskasyon sa personal na pag-file ng buwis sa kita ng benepisyaryo.
Kailangan ng maraming pagpaplano, maraming taon, at mahusay na legal, buwis, at mga tagapayo sa pamumuhunan upang alisin ito nang tama, ngunit para sa mga pamilya na nasa tuktok na 1%, maaari itong maging katumbas ng halaga, lalo na kapag ginamit sa taunang buwis sa regalo pagbubukod .
Ang mga Trust Fund ay maaaring Gumawa ng Dependence at makapinsala sa Makikinabang
Sinasabi sa atin ng sikolohiya sa asal na ang karamihan sa mga tao ay nangangailangan ng kahulugan sa kanilang buhay at ang pera na nag-iisa ay hindi makapagbibigay ng kahulugan kapag naabot na ang mga pangunahing pangangailangan. Upang ipakita ang puntong ito, isipin, sandali, dalawang fictional na mga lalaki, sina David at Juan.
Si David ay may netong nagkakahalaga ng $ 1,000,000. Mabuhay siyang mabuti. Ang mga damit sa kanyang likod, ang tahanan kung saan siya nakatira, ang mga kasangkapan na tinatangkilik niya, ang mga kotse na itinutulak niya, ang mga bakasyon niya, ang pagkain na inilalagay niya sa mesa, ang mga relo na kanyang isinusuot, ang mga apoy sa kanyang fireplace, ang bagong pera idinagdag sa kanyang mga pamumuhunan, ang mga kendi na kinukuha niya mula sa istasyon ng gas, ang mga tiket ng konsyerto na binili niya, at ang mga donasyon na ginagawa niya sa kawanggawa, lahat ay nagmula sa mga pondo na nabuo sa pamamagitan ng kanyang tagumpay. Ang pera ay isang by-produkto ng kanyang tagumpay at kabutihan. Malamang na may paggalang at paghanga sa kanyang mga kasamahan; isang pakiramdam kung paano siya umaangkop sa komunidad at ang kanyang mga kontribusyon sa kanyang mga kapwa mamamayan.
Mayroon ding net nagkakahalaga ng $ 1,000,000 si John. Mabuhay siyang mabuti. Gayunpaman, ang lahat ng kanyang kayamanan ay nagmumula sa trust fund na itinatag ng kanyang lolo para sa kanya taon na ang nakakaraan. Para kay John, ang mga damit sa kanyang likod ay ibinigay ng paggawa ng ibang tao. Ang tahanan kung saan siya nakatira ay pinondohan ng mga nagawa ng ibang tao. Ang mga kasangkapan, mga kotse, bakasyon, pagkain, at mga relo na mayroon siya ay naroroon lamang dahil sa probisyon na itinakda dahil sa tagumpay ng ibang tao. Wala sa mga ito ang sumasalamin sa kanyang kontribusyon sa lipunan. Wala siyang nagawa. Para sa mga kadahilanan na hindi lubos na kilala, hindi ginamit ni John ang mga benepisyo ng isang trust fund upang ilunsad ang kanyang sariling buhay at karera, ngunit, sa halip, dumating sa umaasa dito tulad ng isang seguridad na kumot. Ito ay iningatan sa kanya mula sa lumalaking sa tao kung saan siya ay kaya ng pagiging.
Ang pakiramdam ng depresyon at kawalan ng layunin na pumupuno ng isang malaking bahagi ng mga tao sa posisyon ni John ay binigyan ng pangalan: Affluenza. Ang mga aklat ay isinulat tungkol sa kung paano makatakas sa "ginintuang ghetto" na nanggagaling sa pagiging ipinanganak sa sitwasyon ng trust fund. Kapag alam mo na hindi mo na kailangang magtrabaho, maaari itong maging sanhi upang maiwasan mo ang pagkuha ng mga pagkakataon at pagpunta sa labas ng iyong kaginhawaan zone. Para sa karamihan ng mga tao, lumalago ang paglago kapag pinipilit kami sa labas ng aming mga zone ng kaginhawahan at ginawa upang gawin ang mga bagay na hindi pa namin iniisip na handa kami na gawin. Gamit ang mga pinansiyal na mapagkukunan upang maiwasan ang sakit na ito, maaari itong sirain ang halaga sa sarili.
Paano mo maiiwasan ang sitwasyong ito? Ang isang paraan ay ang pagbibigay lamang ng pera sa mga bata na naging matagumpay sa kanilang sarili. Isang 35-taong gulang na anak na lalaki na lumalaki at nakakakuha ng $ 300,000 bawat taon na nagpapatakbo ng ilang mga restawran na itinatag niya ay hindi gagawain ng ilang daang libo, o kahit milyon, dolyar. Sa kabilang banda, marahil ang isang 18 taong gulang na umaalis sa bahay. Isaalang-alang ang paghihintay upang makita kung gaano kalayo ang mansanas ang nahulog mula sa puno bago gumawa ng mga pangunahing regalo sa iyong mga supling. Ang ilang mga tao ay maaaring hawakan ito; ang ilan ay hindi. Ang ilang mga tao ay maaaring hawakan ito sa ilang mga panahon sa kanilang buhay at ang ibang mga tao ay hindi maaaring.
Ang iyong trabaho ay upang tulungan ang iyong mga anak, apo, at iba pang mga benepisyaryo at tagapagmana na bumuo ng sapat na kalagayan, masaya, malusog na mga matatanda. Hindi kinakailangang bigyan sila ng pera. Minsan ito ay nakakatulong, kung minsan masakit ito. Ang karunungan ay alam kung saan nalalapat sa isang partikular na sitwasyon.
Ang mga Asset na Inilipat sa isang Hindi Na Nababawi na Pondo ng Pagsakop ay Walang Iyo
Ito ay isang tabak na may dalawang talim. Kapag inilipat mo ang mga ari-arian sa isang hindi maibabalik na pondo ng tiwala, hindi mo maaaring gamutin ang mga ari-arian na parang nabibilang sa iyo, mas matagal pa. Ang dahilan ay simple: Hindi nila ginagawa. Dapat mong, sa pamamagitan ng batas, gumana lamang sa interes ng benepisyaryo kung pinili mong pangalanan ang iyong sarili bilang tagapangasiwa . Iyon ay dahil mayroon kang katungkulan . Ito ay hindi dapat madalang.
Sa kabilang banda, ito ang katotohanang ito na gumagawa ng mga pondo ng trust na isang perpektong mekanismo para sa pagprotekta sa mga asset mula sa mga nagpapautang. Hangga't hindi ka nakikipag-ugnayan sa isang tinatawag na mapanlinlang na paglilipat, na nangangahulugang partikular na paglipat ng pera sa isang tiwala sa pag-asa ng isang potensyal na masamang legal na paghahabol, kung saan ang isang hukom ay maaaring i-reverse ang transaksyon, kadalasang may pera maging lampas sa abot ng mga nagpapautang. Kung ikaw ay nabangkarote, nawala ang lahat, at makita ang iyong sarili na may kakulangan, ngunit gumugol ka ng mga dekada ng pagbubuo ng mga lehitimong pondo ng pagtitiwala para sa iyong mga anak, hindi sila dapat masaktan. Bilang isang magulang, nagbigay ka ng mana para sa kanila sa kabila ng pagkawala ng lahat ng iyong sarili. Maayos na nakabalangkas, pareho ito ay totoo kung ang iyong anak ay nakakakuha ng problema at isinama mo ang mga bagay tulad ng proteksyon ng trust sa gastusin .
Maaari mong samantalahin ito. Kung mayroon kang isang magulang na mga plano sa pag-alis sa iyo ng pera, hilingin ang cash na ilagay sa isang trust fund na hindi mo ma-access sa partikular na taunang distribusyon ng dividend. Sa ganoong paraan, maaari kang mabuhay ng walang kabuluhang kita, ngunit hindi dapat mahawakan ng iyong mga nagpapautang ang punong-guro dahil, sa teknikal, hindi ito nabibilang sa iyo.