Ang buwis sa regalo ay hindi nagkakahalaga ng lahat ng pera sa labas ng bulsa
Sa kabutihang palad, ang code ng buwis ay hindi lubos na hindi nagpapatawad. Kabilang dito ang dalawang "exclusions" o "exemptions" na maaaring gamitin ng mga nagbabayad ng buwis sa alinman sa isang taunang batayan o upang maikalat ang kanilang mga regalo sa buong buhay nila.
Ang Pagbubukod ng Buwis sa Taunang Regalo
Ang pagbubukod ng taunang pagbibigay ng buwis ay ang halaga na maaari mong ibigay sa bawat tao bawat taon na walang bayad sa buwis, at sumasaklaw ito ng walang limitasyong bilang ng mga tao.
Ang mga regalo na ibinigay nang isang beses sa isang taon o kahit na isang serye ng mga kaloob na ginawa sa parehong tao sa panahon ng isang taon ng kalendaryo ay hindi napapailalim sa buwis sa regalo kung hindi sila lumampas sa taunang pagbubukod ng buwis sa regalo: $ 15,000 sa 2018, hanggang sa $ 14,000 sa 2017.
Narito kung paano ito gumagana. Maaari mong ibigay ang iyong anak na babae $ 5,000 sa Enero 2018, isa pang 5,000 sa Hunyo, at isa pang $ 15,000 sa Disyembre at walang buwis sa regalo ang darating. Naabot mo na ang $ 15,000 na limitasyon ngunit hindi mo ito lumampas.
Maaari mo ring ibigay sa kanya ang isa pang $ 5,000 sa Enero 2019 nang hindi nakakakuha ng isang buwis sa regalo-pa-dahil ito ay mabibilang laban sa 2019 taunang pagbubukod. Bibigyan lamang ng buwis ang kaloob na ito kung lumampas ka sa pagbubukod ng 2019.
Maaari mo ring bigyan ang iyong anak ng kotse na nagkakahalaga ng $ 15,000 sa 2018. Maaari mong bigyan ang bawat isa sa iyong mga stock ng apo na nagkakahalaga ng $ 15,000 bawat isa, at ang iyong pinakamatalik na kaibigan ay isang brilyante na singsing na nagkakahalaga ng $ 15,000. Muli, ang bawat at "regalo" ay hindi ituturing na isang regalo sa lahat para sa mga layunin ng federal tax dahil nagbigay ka ng hindi hihigit sa $ 15,000 sa bawat indibidwal.
Ang Pagbabayad ng Buwis sa Buhay na Regalo
Ang tax exemption ng lifetime gift ay ang kabuuang halaga na maaari mong ibigay sa buong kurso ng iyong buong buhay. Ang mga kaloob na ito ay libre din sa pagbubuwis.
Ngunit ang kabuuang halaga na nakapagbigay ng halaga ay magbabawas sa halaga ng exemption na iyong naiwan upang maprotektahan ang iyong ari-arian mula sa mga buwis sa US federal estate sa oras ng iyong kamatayan.
Kung regalo mo ang anumang halaga ng iyong lifetime gift tax exemption, ang halagang ito ay bawas mula sa iyong tax exemption sa estate kapag namatay ka dahil ang parehong mga buwis ay nagbabahagi ng parehong exemption.
Sa ilalim ng mga tadhana ng American Taxpayer Act of 2013 (ATRA), ang tax exemption ng lifetime gift tax / estate ay na-index para sa inflation kaya tataas ito sa taon. Ito ay $ 5.45 milyon sa 2016 at $ 5.49 milyon sa 2017. Pagkatapos, ang Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ay umabot sa $ 11.18 milyon simula sa 2018.
Oo, nabasa mo na tama. Ang TCJA ay higit pa sa doble na ang pagkalibre ng buhay, ngunit pansamantala lamang. Ang TCJA ay mawawalan ng bisa sa katapusan ng 2025 maliban kung ang Kongreso ay kumilos upang i-renew ang mga probisyon nito.
Kaya, kung magbibigay ka ng $ 10 milyon sa iyong buhay at mamamatay ka sa 2018, ang iyong tax exemption sa federal estate ay magiging lamang $ 1.18 milyon-ang balanse ng exemption pagkatapos ng lahat ng iyong mapagbigay na gifting. Kung ang iyong ari-arian ay nagkakahalaga ng higit sa $ 1.18 milyon, magkakaroon ito ng isang buwis sa ari-arian sa halaga nito sa halaga na iyon.
Ano ang Mangyayari Kapag Gumawa ka ng Isang Buwis na Regalo
Ano ang mangyayari kung gumawa ka ng kabuuang $ 120,000 sa mga regalo sa iyong anak na babae sa isang taon? Pagkatapos ay gumawa ka ng isang pagbibigay ng buwis sa iyong anak na babae na katumbas ng $ 105,000 sa 2018- $ 120,000 mas mababa ang $ 15,000 taunang pagbubukod.
Na $ 105,000 ay bawasan ang iyong 2018 lifetime exemption mula $ 11.18 milyon hanggang $ 11,179,895.
Ang mga nababayarang regalo ay dapat iulat sa IRS sa Form 709, ang buwis na pagbabalik ng Regalo sa Estados Unidos (at Generation-Skipping Transfer) . Ang pagbalik ay dapat bayaran sa parehong petsa ng iyong personal na kita ng buwis sa pagbalik, Abril 15 ng taon pagkatapos ng taon kung saan ginawa ang mga nababayaran na mga regalo. Ganiyan ang sinusubaybayan ng IRS kung gaano karami ang iyong pagkalipol sa buhay na iyong ginamit.
Mga Panuntunan sa Espesyal na Buwis ng Regalo
Ang ilang mga uri ng mga regalo na hindi itinuturing na mga regalo. Ang mga ito ay talagang "mga freebies". Ang mga espesyal na tuntunin ay nalalapat sa mga regalo na ginawa ng isang mamamayan ng Estados Unidos sa isang asawa na hindi isang mamamayan ng Estados Unidos, at ang walang limitasyong pag-aawas sa asawa ay nauukol sa mga regalo na ginawa ng isang mamamayan ng Estados Unidos sa isang asawa na isang mamamayan din ng Estados Unidos.
Ang Ika-Line sa Buwis na Regalo
Kumunsulta sa isang accountant o isang estate planning abugado kung ikaw ay tungkol sa upang gumawa ng isang makabuluhang maaaring buwisan regalo.
Hindi mo nais na mabigla ng mga kahihinatnan sa buwis sa regalo pagkatapos ng katotohanan. Gayunpaman, sa pamamagitan ng 2025, mayroon kang $ 11.18 milyon sa kumikilos na silid.