Ang Potensyal para sa Income Tax-Free Investment Paggamit ng Roth IRA
Roth IRAs Vs. Iba pang mga IRA
Tulad ng iba pang mga plano sa pagreretiro sa pagreretiro, ang kita sa pamumuhunan na gaganapin sa loob ng Roth IRA ay hindi binubuwisan bilang kinita nito.
Hindi mo kailangang mag-ulat ng interes o mga dividend bilang kita sa iyong tax return bago ka pumasok sa pagreretiro. Gayundin tulad ng iba pang mga plano, may mga parusa para sa pagkuha ng pera sa maaga.
Ano ang kapansin-pansing tungkol sa mga account ng Roth IRA na ang pera ay maaaring maibalik sa ganap na walang buwis pagkatapos mong magretiro kung may mga kundisyon na natutugunan. Iyan ay dahil hindi ka nakakakuha ng bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na ginawa mo sa account sa paglipas ng mga taon, hindi katulad ng gagawin mo sa isang tradisyonal na IRA. Nagbayad ka na ng mga buwis sa iyong mga kontribusyon sa sandaling, sa oras na nakuha mo ang kita na iyong iniambag, at ang kita na kinita nito ay hindi binubuwisan. Ang Roth IRA ay nagpapakita ng isang natatanging pagkakataon sa pagpaplano ng buwis para sa mga tagaluwas at mamumuhunan dahil sa kanilang potensyal na maipon ang kita sa pamumuhunan na walang buwis.
Ang isa pang bentahe ng isang Roth ay maaaring mag-ambag ka sa ganitong uri ng IRA kahit na sakop ka ng isang plano sa pagreretiro sa trabaho. Karaniwang hindi ito ang kaso sa iba pang mga IRA.
Ang mga pagtitipid na gaganapin sa loob ng isang Roth IRA ay nakatali hanggang sa maabot mo ang edad na 59 1/2, na kung saan ay din ang kaso sa karamihan ng mga account sa pagreretiro. May ilang mga eksepsiyon na nagpapahintulot sa iyo na mag-withdraw ng mga pondo nang mas maaga para sa ilang mga kadahilanan. Kung hindi man, ang isang maagang pag-withdraw mula sa isang Roth IRA ay napapailalim sa isang 10 porsiyento na pederal na multa sa buwis at ang anumang kita na nakuha ay magiging mabubuwisan.
Pamantayan para sa Tax-Free Roth IRA Distributions
Ang mga pondo na inalis mula sa isang Roth IRA ay magiging ganap na walang buwis kung:
- Ang pamamahagi ay ginawa ng hindi bababa sa limang taon pagkatapos ng petsa kung kailan ka nagsimulang mag-ambag sa isang Roth IRA, at
- Ang pamamahagi ay ginawa pagkatapos mong maabot ang edad 59 1/2 o dahil ikaw ay may kapansanan, kung ang pamamahagi ay binayaran sa isang benepisyaryo pagkatapos ng iyong kamatayan, o kung ginamit mo ang pamamahagi upang bumili ng bahay sa unang pagkakataon.
Sama-sama, ang mga pamantayang ito ay nakakakuha ng withdrawal mula sa isang Roth IRA isang "kwalipikadong pamamahagi" para sa walang bayad na paggamot.
Paggamot ng Buwis sa Mga Hindi Kwalipikadong Pamamahagi
Ang mga withdrawal mula sa isang Roth IRA account na hindi nakakatugon sa pamantayan ng mga kwalipikadong distribusyon ay bahagyang maaaring pabuwisin. Ang iyong orihinal na kontribusyon sa Roth IRA ay ibabalik sa iyo na walang buwis, ngunit ang anumang kita at paglago ay ganap na mabubuwisan. Ang nabubuwisang bahagi ng withdrawal Roth ay napapailalim din sa 10-porsiyento ng maagang pamamahagi ng parusa.
Magkano Maaari kang Mag-ambag sa isang Roth IRA?
Ang maximum na halaga na maaari mong kontribusyon sa isang Roth IRA ay $ 5,500 taun-taon para sa 2016 at 2017. Ang mga taong may edad na 50 o mas matanda ay maaaring magbigay ng karagdagang $ 1,000 sa isang taon bilang isang kontribusyon sa catch-up .
Nalalapat ang limitasyon na ito sa parehong tradisyonal at Roth IRAs.
Maaari kang mag-ambag sa pareho sa parehong taon, ngunit ang pinagsamang kabuuan ng iyong mga kontribusyon ay hindi maaaring lumagpas sa maximum para sa taon. Kung lumampas ka sa maximum, kailangan mong iwasto ang problema sa pamamagitan ng pagkuha ng isang pagpaparehong pamamahagi bago ang takdang petsa ng iyong tax return.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon Batay sa Kita
Ang Roth IRAs ay may mga paghihigpit sa kita hinggil sa kung sino ang maaaring pondohan ang mga ito. Ang iyong aktwal na limitasyon ng kontribusyon ng Roth IRA ay maaaring higit pang mabawasan o kahit na alisin ang lahat depende sa antas ng iyong kita para sa taon. Tunay na dalawang mga limitasyon:
- Ang una ay tinatawag na nakuha na limitasyon ng kita. Maaari kang mag-ambag hanggang sa limitasyon ng kontribusyon o sa iyong kinita na kita para sa taon, alinman ang mas mababa. Para sa mga layuning IRA lamang, ang kinita sa kita ay binubuo ng mga sahod na iniulat sa isang W-2, kita sa sarili na kita mula sa isang negosyo o sakahan, at sustento. Kung ang iyong kita mula sa lahat ng mga mapagkukunang ito ay $ 5,000 lamang, iyon ang maaari mong maambag sa isang Roth IRA. Kung ito ay $ 30,000, maaari kang mag-ambag hanggang sa $ 5,500 na limitasyon.
- Nalalapat ang pangalawang limitasyon sa mga nagbabayad ng buwis na may mas mataas na kita. Ito ay batay sa nabagong adjusted gross income ng nagbabayad ng buwis para sa taon at tinutukoy nito kung magkano, kung mayroon man, ang kita na iyon ay maaaring maibigay sa isang Roth IRA.
| Roth IRA Eligibility Phase-Out Batay sa Modified AGI | ||||
| Katayuan ng Pag-file | 2016 | 2017 | ||
| mula sa | sa | mula sa | sa | |
| Single | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Pinuno ng Sambahayan | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| Kasama ang Pag-file ng Kasal | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Kwalipikadong Balo / er | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| May Kasamang Pag-file ng Separately * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Pinagmulan: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Maaaring gamitin ng mga mag-asawa ang mga limitasyon ng kita para sa solong tao kung sila ay nanirahan nang hiwalay at bukod sa bawat isa sa kabuuan ng buong taon ng pagbubuwis.
Tatlong Posibleng Kinalabasan
- Kung ang iyong nabago na AGI ay mas mababa sa "mula sa" halaga na ipinapakita sa itaas, maaari kang mag-ambag hanggang sa buong halaga ng limitasyon ng kontribusyon sa isang Roth IRA.
- Kung ang iyong binago na AGI ay nasa pagitan ng "mula sa" at ang "hanggang sa" mga halaga, ang iyong mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay limitado o "pinaalis" ayon sa mga kalkulasyon na ginawa gamit ang Worksheet 2-2 sa IRS Publication 590.
- Kung ang iyong nabagong AGI ay nasa halagang "sa", hindi ka karapat-dapat na mag-ambag sa isang Roth IRA para sa taong iyon.
Para sa karamihan sa mga nagbabayad ng buwis, ang kanilang binago na AGI ay ang iyong nabagong kita na kinabibilangan kasama ang anumang kinita sa interes na tax-exempt na iniulat sa mga linya 37 at 8b ng Form 1040 at anumang mga pagbabawas sa itaas na linya na iyong kinuha, ngunit suriin sa isang propesyonal sa buwis kung sa palagay mo 'malapit sa "mula sa" limitasyon upang makatitiyak ka. Ang iyong MAGI at AGI ay marahil ay pareho kung wala kang anumang mga break na ito sa buwis.
Pagkokolekta ng mga Pondo Mula sa Iba Pang Mga Account sa Pagreretiro
Ang mga pondo na maaaring ibawas sa buwis mula sa isang tradisyunal na IRA, isang 401 (k), o katulad na mga plano sa pagtitipid ng pre-tax ay maaaring i- convert sa isang Roth IRA , ngunit nangangahulugan ito na bawiin ang pagtanggi sa buwis. Magbabayad ka ng mga buwis sa natipon na kita at sa anumang mga kontribusyon sa pagtitipid kung saan kinuha mo ang isang bawas sa buwis. Binago nito ang mga pondo sa pre-tax sa post-tax na pera.
Hindi tulad ng mga limitasyon ng kontribusyon ng Roth IRA, walang mga paghihigpit sa kita para sa pag-convert sa isang Roth IRA. Lumilikha ito ng isang pagkakataon sa pagpaplano ng buwis para sa mga taong may mataas na kita na hindi karapat-dapat na ganap na pondohan ang isang Roth IRA nang direkta. Maaaring pondohan ng mga nagbabayad ng buwis ng mas mataas na kita ang isang di-mababawas, tradisyunal na IRA, at pagkatapos ay i-convert ang tradisyunal na IRA sa isang Roth.
Isang Buod ng Mga Benepisyo at mga Disadvantages sa Buwis
- Ang kita sa pamumuhunan na nakuha sa loob ng isang Roth IRA ay hindi naiulat sa iyong taunang pagbabalik ng buwis.
- Ang mga withdrawal mula sa isang Roth IRA ay maaaring ganap na walang buwis sa antas ng pederal.
- Ang Roth IRAs ay walang ipinag-uutos na minimum distribution, na kilala bilang RMDs. Hindi mo kinakailangan na kunin ang pera hanggang gusto mo.
- Ang Roth IRAs ay maaaring itabi sa mga tagapagmana at maaaring makatakas sa parehong mga buwis sa kita at mga buwis sa ari - arian .
- Ang mga maagang withdrawals mula sa isang Roth IRA ay maaaring sumailalim sa mga buwis at mga parusa.
- May mga paghihigpit sa kita para sa pagiging karapat-dapat upang pondohan ang isang Roth IRA.
- Ang mga pagkalugi sa isang Roth IRA ay maibabawas sa buwis lamang kung binabayaran mo ang account sa kabuuan nito, na maaaring hindi palaging magiging kapaki-pakinabang.