Mga Buwis na Mag-aplay para sa Mga Nagtatrabaho sa Sarili
Ang Base Buwis sa Paggawa ng Sarili
Ang mga self-employed na tao ay binubuwisan sa kanilang netong self-employed na kita, kabaligtaran ng mga empleyado na para sa karamihan ay binubuwisan sa kanilang mga gross na suweldo bago ang anumang mga pagbawas na may kaugnayan sa trabaho.
Maaaring ibawas nang direkta ang iba't ibang gastusin sa negosyo laban sa kita ng isang self-employed na tao, tulad ng mga gastos para sa advertising, mga kagamitan sa tanggapan, at kagamitan. Ang netong halaga ng kita sa sariling trabaho, na pagkatapos ay pinawalang bisa, ay sumasailalim sa mga sumusunod na buwis sa pederal at estado.
Pederal na Buwis sa Kita
Ang pederal na pamahalaan ng US ay nagpapataw ng buwis sa kita sa netong kita sa sarili. Ang buwis na ito ay kinakalkula sa Form 1040 bawat taon. Ang rate ng buwis sa kita ay unti-unting nagiging mas mataas habang lumalaki ang kita. Ang pederal na buwis sa kita ay hindi awtomatikong ibawas mula sa kita ng bayad na natanggap ng mga kliyente at mga customer. Sa halip, ang mga self-employed na tao ay nagpapaubaya sa kanilang mga pagbabayad sa buwis gamit ang tinatayang sistema ng buwis .
Social Security Tax
Ang Social Security tax ay isang flat tax na may maximum cap. Ang Social Security tax ay isang flat na 12.4 porsiyento ng lahat ng kita ng kabayaran, hanggang sa isang maximum na halaga ng kompensasyon na $ 118,500.
Ang halagang $ 118,500 na ito ay tinatawag na base sa Social Wage. Ang halaga ng pasahod ay nakalagay sa bawat taon ng Social Security. Ang Social Security tax ay binabayaran ng kalahati ng employer at kalahati ng empleyado. Binibigyan ng taong nagtatrabaho sa sarili ang parehong halves ng Social Security, ngunit nagkakaroon din ng pagbabawas para sa bahagi ng pinagtatrabahuhan ng buwis sa Social Security bilang isang karagdagang pagbawas sa income tax.
Medicare Tax
Ang buwis sa Medicare ay isang flat tax sa isang rate ng 2.9 porsiyento sa lahat ng kita sa kabayaran. Half ng buwis sa Medicare, o 1.45 porsiyento, ay binabayaran ng employer. Ang iba pang kalahati ng buwis sa Medicare, 1.45 porsiyento rin, ay binabayaran ng empleyado. Binabayaran ng taong nagtatrabaho sa sarili ang parehong halves, ngunit nagkakaroon ng pagbabawas para sa bahagi ng employer ng Medicare bilang isang pagbabawas laban sa income tax.
Ang Buwis ng Self-Employment
Ang buwis sa sariling pagtatrabaho ay ang pinagsamang mga buwis sa Social Security at Medicare dahil sa netong kita sa sariling trabaho. Ang mga self-employed na tao ay kumuha ng pagbabawas para sa bahagi ng pinagtatrabahuhan ng buwis sa Self-Employment bilang isang pagbawas sa item sa linya sa pahina 1 ng kanilang Form 1040. Ang sariling buwis sa sariling pagtatrabaho at ang pagbawas sa bahagi ng employer ay kinakalkula sa Iskedyul SE.
Buwis sa Kita ng Estado
Ang mga rate ng buwis sa kita ng estado ay nalalapat sa netong kita sa sariling trabaho. Ang ilang mga estado ay may isang flat rate ng buwis (tulad ng Massachusetts '5.3 porsiyento flat rate), ang iba pang mga estado ay may progresibo o nagtapos na mga rate ng buwis, at iba pang mga estado ay walang buwis sa kita.
Mga Buwis sa Lungsod at Lokal
Ang mga lunsod at lokalidad sa buong bansa ay nagpapataw ng kanilang sariling mga buwis sa kita. Ang New York City ay marahil ang pinaka sikat na halimbawa ng isang buwis sa kita ng lungsod.
Ang ilang mga lokal na buwis ay ipinapataw sa antas ng lungsod (tulad ng sa Ohio), ang iba pang mga buwis ay ipinapataw sa antas ng county (tulad ng Indiana), habang ang iba pang mga buwis ay itinakda ng distrito ng paaralan (tulad ng sa Iowa).
Higit pa tungkol sa mga buwis sa lungsod at lokal .
Iba't-ibang Buwis sa Lokal na Negosyo
Ang mga gobyerno ng lungsod at county ay maaaring magpataw ng mga buwis sa negosyo sa mga taong nagtatrabaho sa sarili, tulad ng lisensya sa negosyo sa lunsod o mga buwis sa payroll sa lungsod. Halimbawa, ang New York City ay nagpapataw ng isang Unincorporated na Buwis sa Negosyo sa mga taong nagtatrabaho sa sarili. At ang San Francisco ay nagpapataw ng buwis sa payroll sa lungsod sa kita mula sa sariling trabaho.
Pederal at Estado Payroll Buwis
Hindi tulad ng sahod at sahod na kita , ang kita sa sariling trabaho ay hindi napapailalim sa mga buwis sa seguro sa pederal at estado na walang trabaho, ni ito ay napapailalim sa mga pondo ng seguro ng estado gaya ng programang pangkalusugan ng estado ng California na may kapansanan.
Gayunman, ang ilang mga estado ay nagpapahintulot sa mga self-employed na tao na boluntaryong mag-opt-in sa mga programa ng seguro ng estado.
Pag-uulat ng Kita para sa Mga Nagtatrabaho sa Sarili
Maaaring hilingin ng iyong mga kostumer at kliyente na punan ng isang nagtatrabahong vendor ang isang Form W-9 . Ang impormasyon na nakapaloob sa pormularyong ito ay gagamitin upang ibigay ang self-employed na tao gamit ang isang Form 1099-MISC matapos ang taon ay mag-ulat ng mga pagbabayad sa taon na may kabuuang $ 600 o higit pa. Ang Form 1099-MISC ay ipinadala sa IRS pati na rin.
Maaaring kailanganin din ng self-employed na tao na humiling ng W-9 Forms mula sa mga vendor at subcontractor at ang isyu naman ay 1099-MISC kung nagbayad sila ng $ 600 o higit pa sa anumang nag-iisang vendor.
Bukod pa rito, ang taong nagtatrabaho sa sarili ay mag-ulat ng kanilang kabuuang kita para sa taon sa Form 1040 gamit ang alinman sa Iskedyul F kung nagpapatakbo sila ng isang sakahan o Iskedyul C kung nagpapatakbo sila ng isang negosyo na may kaugnayan sa hindi pang-agrikultura.
Magtrabaho Pareho bilang isang Employee at Self-Employed
Ang ilang mga self-employed na mga tao ay nagtatrabaho rin bilang empleyado. Sa sitwasyong ito, ang kanilang kabuuang buwis sa Social Security ay isasagawa gamit ang Iskedyul SE kapag kinakalkula ang kanilang mga buwis sa Social Security at Medicare. Ang isang solong Social Security wage base, na kasalukuyang nasa $ 118,500, ay ginagamit para sa kita ng kabayaran, maging bilang empleyado o self-employed. Bukod pa rito, maaaring magawang isaayos ng kanilang self-employed ang kanilang paghihigpit sa kanilang sahod upang magkaroon ng higit pang mga buwis na kinuha, sa halip ng pagpapadala sa tinantyang pagbabayad.
Ano Kung Hindi Ka Tunay na Nagtatrabaho sa Sarili
Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nagkamali sa pag-uri-uri sa kanilang mga empleyado bilang mga kontratista sa sarili. Ito ay ang kalamangan (sa employer) ng hindi kinakailangang magkaroon ng mga gastos sa pangangasiwa at pananalapi ng payroll withholding. Ngunit maaaring magkaroon ito ng malaking epekto sa buwis sa manggagawa, na ngayon ay kailangang magbayad nang dalawang beses sa mga buwis sa Social Security at Medicare na karaniwan nilang babayaran. Ang mga manggagawa na nag-iisip na maaaring sila ay mali ang inuri bilang isang independiyenteng kontratista ay maaaring makipag-ugnayan sa IRS upang hilingin na makita ng ahensiya ang bagay na ito. Upang mapadali ang pagsisiyasat sa IRS na ito, dapat gamitin ng manggagawa ang Form SS-8, na humihiling na ang IRS ay makapagpasiya kung ang manggagawa ay self-employed o isang empleyado.