Ang iyong MAGI ay isang Kahaliling Panukala ng Kita na Maaaring Limitahan ang Iyong Mga Buwis sa Buwis
Ang iyong nabagong adjusted gross income-madalas na tinutukoy bilang iyong MAGI at binibigkas "Maggie," tulad ng pangalan ng babae-ay halos eksakto kung ano ang gusto nito. Ito ay isang pagbabago ng iyong nabagong kita.
Walang pangkalahatang kahulugan ng MAGI. Ang iyong nabagong kabuuang kita ay maaaring mabago sa iba't ibang paraan para sa iba't ibang layunin. Nalalapat ang terminong ito sa bawat konteksto kung saan ginagamit ito. Kasama ito sa mga kalkulasyon upang limitahan, bawasan, o i-phase ang ilang mga break ng buwis.
Ang mga ito ay ilan sa mga pinaka-karaniwang natukoy na mga break na maaaring maapektuhan ng iyong MAGI.
Ang Pag-ampon ng Mga Programa ng Credit at Tulong sa Buwis
Kapag tinatantya mo ang kredito sa buwis sa pag - aampon , ang iyong MAGI ay ang iyong nabagong kabuuang kita kasama ang anumang pagbubukod ng kita sa labas ng kita, pagbubukod ng pabahay, o pag-aawas ng pabahay na maaaring na-claim mo upang kalkulahin ang iyong AGI. Dapat mong idagdag muli ang anumang kinita mo mula sa American Samoa, Guam, Northern Mariana Islands, o Puerto Rico.
Ang lahat ng ito ay maaaring limitahan ang halaga ng mga gastos na may kinalaman sa pag-aampon na karapat-dapat mong i-claim para sa kredito sa buwis o para sa walang bayad na pagbabayad mula sa isang programa ng tulong sa tagapag-empleyo. Lumilitaw ang iyong MAGI sa linya 7 ng Form 8839, ang form ng buwis na dapat mong kumpletuhin at isumite upang mag-claim ng mga kwalipikadong gastusin sa pag-aampon. Ang halaga ng mga gastos na may kinalaman sa pag-aampon na karapat-dapat na ma-refund sa pamamagitan ng pag-aampon sa kredito sa buwis ay limitado o na-phase out kung ang iyong MAGI ay higit sa ilang mga limitasyon.
Ang iyong MAGI ay nagpapakita rin sa linya 23 ng Form 8839. Narito ginagamit ito upang limitahan ang halaga ng mga benepisyo na pinagkaloob ng employer para sa pag-aampon ng tulong sa pag-aampon na maaaring hindi kasama mula sa federal income tax.
Ang parehong mga limitasyon sa limitasyon ng MAGI na ginagamit para sa credit ng pag-aampon ay ginagamit para sa mga programang tulong sa pag-aampon na ibinigay ng employer.
Ang mga limitasyon ay:
Para sa taon | Threshold: | Kisame: |
2017 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
Ang American Opportunity Tax Credit
Para sa mga layunin ng pag-claim ng American Opportunity Credit , ang iyong MAGI ay kapareho ng magiging para sa pag-aampon sa mga break na buwis. Ito ang iyong AGI plus anumang pagbubukod ng kita sa ibang bansa, pagbubukod ng pabahay, o pagbawas sa pabahay na iyong inaangkin, kasama ang anumang kinita mo mula sa American Samoa, Guam, Northern Mariana Islands, o Puerto Rico.
Nililimitahan ng iyong MAGI ang halaga ng kredito sa buwis na ito. Nagpapakita ito sa linya 3 ng Form 8863, ang form ng buwis na nais mong i-file upang makalkula at i-claim ang kredito. Kung ang iyong MAGI ay higit sa ilang mga limitasyon, ang halaga ng American Opportunity Tax Credit ay limitado o ganap na naalis na.
Ang kasalukuyang phase-out ay $ 80,000 o mas mababa upang tubusin ang buong credit para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis at $ 160,000 o mas mababa para sa mga may-asawa at mag-file ng pinagsamang pagbabalik. Ang credit ay nagsisimula sa pagbawas sa MAGI sa itaas ng mga figure na ito hanggang sa ito ay ganap na phased out-hindi mo maaaring tubusin ito sa lahat kung ang iyong MAGI ay higit sa $ 90,000, o $ 180,000 para sa pinagsamang mga tagatala.
Coverdell Education Savings Accounts
Nililimitahan ng iyong MAGI ang halaga na maaari mong kontribusyon sa isang Coverdell Education Savings Account sa ngalan ng ibang indibidwal.
Ang mga pagkalkula para sa mga account na ito ay ginawa gamit ang Worksheet 7-1, MAGI para sa isang Coverdell ESA , na natagpuan sa IRS Publication 970. Muli, kung ang iyong MAGI ay higit sa isang tiyak na limitasyon, ang halaga na maaari mong maiambag sa buwis ay libre o mababawasan.
Ang iyong MAGI ay kinakalkula ang parehong para sa pahinga sa buwis na ito para sa iba. Ito ang iyong AGI plus anumang pagbubukod ng kita sa ibang bansa, pagbubukod ng pabahay, o pagbawas sa pabahay na iyong inaangkin, kasama ang anumang kinita mo mula sa American Samoa, Guam, Northern Mariana Islands, o Puerto Rico.
Ang mga halaga ng threshold para sa taon ng buwis sa 2017 ay $ 190,000 kung kasal ka at nag-file nang sama-sama, o $ 95,000 para sa lahat ng iba pang mga katayuan ng pag-file.
Ang Individual Retirement Account Tax Deduction
Ang pagkalkula ng iyong MAGI ay isang maliit na pagkakaiba para sa pagbabawas sa buwis na ito, ang maaari mong i-claim para sa mga kontribusyon na ginawa sa iyong IRA.
Ito ang iyong nabagong kabuuang kita bago mo kunin ang pagbabawas ng IRA, at pagkatapos na isama ang anumang maaaring ipagbayad ng buwis na mga benepisyo sa Social Security at paglalapat ng mga limitasyon sa pagkawala ng pasyente sa tinig na kita. Nalalapat din ang sumusunod na mga pagbabago:
- Ibalik ang anumang pagbubukod para sa savings interest ng bono
- Magdagdag ng tulong sa pag-aampon na hindi kasama mula sa kita
- Magdagdag ng bawas sa likod para sa mga domestic production activities
- Ibalik ang anumang pagbawas para sa interes na binabayaran sa mga pautang sa mag-aaral
- Ibalik ang anumang pagbawas para sa pag-aaral at bayad
- Ibalik muli ang anumang pagbubukod ng kita sa banyagang kita, pagbubukod ng pabahay at pagbawas sa pabahay
Nililimitahan ng iyong MAGI ang halaga na maaari mong bawasin para sa mga kontribusyon na ginawa sa isang tradisyonal na IRA kapag sakop ka ng isang plano sa pagreretiro sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo. Maaari itong kalkulahin gamit ang Worksheet 1-1, Pag-uulat ng iyong Modified AGI, na matatagpuan sa IRS Publication 590. Kung ang iyong MAGI ay higit sa isang tiyak na limitasyon, ang halaga ng mga kontribusyon na maaari mong mabawas ay mabawasan o mabawas. Ang mga halaga ng threshold para sa pagbabawas na ito ay nag-iiba ayon sa taon at sa pamamagitan ng pag-file ng kalagayan upang ikaw ang pinakamainam na pagkalkula sa iyo gamit ang worksheet.
Ang Credit Learning Tax Lifetime
Kinakalkula din ng Lifetime Learning Credit ang iyong MAGI bilang iyong AGI kasama ang anumang pagbubukod ng kita sa banyagang kita, pagbubukod ng pabahay, o pagbawas sa pabahay na iyong inaangkin, hindi kasama ang kita mula sa American Samoa, Guam, Northern Mariana Islands, o Puerto Rico.
Maaari mong kalkulahin ang iyong MAGI para sa Lifetime Learning Credit gamit ang Worksheet 3-1 sa IRS Publication 970. Muli, kung ang iyong MAGI ay higit sa isang tiyak na limitasyon, ang halaga ng kredito na maaari mong i-claim ay nabawasan o na-phase out-kung magkano ang depende sa iyong MAGI at katayuan ng iyong pag-file. Ang halaga ng threshold ay nag-iiba bawat taon, ngunit ang halaga ng pagbabawas ay maaaring kalkulahin sa IRS Form 8863, mga linya 10 hanggang 18.
Roth Individual Retirement Account Eligibility
Maaari kang o hindi maaaring maging karapat-dapat na magtatag ng isang Roth Individual Retirement Account (IRA) depende sa iyong MAGI. Sa kasong ito, ang iyong MAGI ay iyong AGI sa mga sumusunod na pagbabago:
- Mas kaunting kita mula sa isang conversion ng Roth
- Plus anumang pagbawas para sa Tradisyonal IRA kontribusyon
- Plus anumang pagbubukod para sa savings interes ng bono
- Dagdag pa ang anumang pag-aampon sa tulong na ibinukod mula sa kita
- Plus anumang pagbabawas para sa mga domestic production activities
- Plus anumang pagbawas para sa interes na binabayaran sa mga pautang sa mag-aaral
- Plus anumang pagbawas para sa pag-aaral at bayad
- Dagdag pa sa anumang pagbubukod ng kita sa banyagang kita, pagbubukod ng pabahay at pagbawas sa pabahay.
Ang iyong MAGI ay ginagamit upang matukoy kung magagawa mo-at kung magkano ang magagawa mo-mag-ambag sa isang Roth IRA . Kung ang iyong MAGI ay higit sa isang tiyak na limitasyon, ang halaga na maaari mong kontribusyon sa isang Roth IRA ay nabawasan o na-phase out. Ang halaga ng threshold ay nag-iiba ayon sa taon at sa pamamagitan ng pag-file ng katayuan.
Para sa solong filers, ang mga pagbawas ay nagsisimula sa MAGI ng $ 118,000 para sa taon ng buwis sa 2017 at ganap na natanggal para sa mga may MAGI ng $ 133,000 o higit pa. Ang mga numerong ito ay tataas sa $ 120,000 at $ 135,000 sa 2018. Ang mga numerong ito ay tumaas sa $ 186,000 at $ 196,000 sa 2017 para sa kasal na mga nagbabayad ng buwis na nag-file ng mga pinagsamang pagbabalik, at sa $ 189,000 at $ 199,000 sa 2018.
Student Loan Interest Tax Deduction
Para sa mga layunin ng pagbabawas sa buwis na ito, ang iyong MAGI ay iyong AGI sa mga sumusunod na pagbabago:
- Mas mababa ang iyong pagbawas para sa interes ng mag-aaral na pautang
- Mas kaunting pagbawas mo para sa pag-aaral at bayad
- Mas kaunting pagbabawas para sa mga domestic production activities
- Dagdag pa sa anumang pagbubukod ng kita sa banyagang kita, pagbubukod ng pabahay at pagbawas sa pabahay
- Plus anumang pagbubukod ng kita mula sa American Samoa, Guam, Northern Mariana Islands, o Puerto Rico.
Ang iyong MAGI para sa pagbabawas na ito ay maaaring kalkulahin gamit ang Worksheet 4-1 na natagpuan sa IRS Publication 970. Nililimitahan nito ang dami ng interest interes ng mag-aaral na maaari mong bawasin. Kung ang iyong MAGI ay higit sa isang tiyak na threshold, ang iyong pagbabawas ay nabawasan o phased out. Ang halaga ng threshold ay nag-iiba ayon sa taon at sa pamamagitan ng pag-file ng katayuan.
Ang mga limitasyon para sa taon ng pagbubuwis 2018 ay $ 80,000 para sa mga nag-iisang filers at $ 160,000 para sa mga pinagsanib na filer. Ang mga gumagamit ng hiwalay na katayuan sa pag-file ng kasal ay hindi karapat-dapat na ibawas ang interes ng pautang sa estudyante .