Ang mga indibidwal na mga account sa pagreretiro ay nakabalangkas upang ang anumang epekto sa buwis ay ipinagpaliban hanggang ang pera ay aktwal na nakuha mula sa IRA sa tinatawag na pamamahagi.
Kapag ang pamamahagi ay ginawa, iyon ay kung kailan maaaring matukoy ang anumang paggamot sa buwis.
Ginustong Diskarte para sa Pagkawala ng IRA: Ipagpaliban ang anumang mga Distribusyon hanggang sa Mababang Panahon 59.5
Sa pangkalahatan, mas mahusay na gawin ang iyong paglalaan ng muling pag-aari sa loob ng mga plano kaysa sa isang pamamahagi at may pera sa labas ng mga plano. Iyon dahil sa tradisyonal (deductible) IRAs , ang buong halaga ng withdrawal ay isasama sa iyong nabubuwisang kita, at maaaring itulak ka nito sa mas mataas na mga braket ng buwis. Gayundin, may 10% na parusa para sa mga maagang pamamahagi kung ikaw ay nasa edad na 59.5.
Ang mga pagkatalo ng IRA ay maaaring itinigil kung ang lahat ng mga IRA ng Parehong Uri ay Nakasalalay
Maaari kang makakuha ng pagkawala sa mga plano ng IRA, ngunit kung ikaw ay mag-cash out lahat ng IRA ng parehong uri. Iyon ay nangangahulugang: pag-cash out ang lahat ng iyong mga tradisyonal na IRA o pag-cash out ang lahat ng iyong Roth IRAs.
Para sa mga tradisyonal na IRA, ang pagkakaloob ng pagkawala na ito ay gumagana lamang kung mayroon kang isang batayan mula sa mga hindi nondeductible na kontribusyon.
Ang ibig sabihin ng basehan ay mayroong mga hindi nondeductible na halaga na naibigay sa isang tradisyonal na IRA. Kung walang batayan, pagkatapos ay hindi magkakaroon ng pagkawala na maaari mong bawasin sa iyong tax return. Gayunpaman, hindi mo maaring ma-cash ang iyong mga hindi kinakailangang IRA. Ang lahat ng tradisyunal na pondo ng IRA ay dapat likidahin upang makuha ang pagbawas sa pagkawala.
Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang Publication 590, kabanata 1 at i-drill down sa seksyon sa "Kinikilala Pagkatalo sa Tradisyonal Investment IRA."
Ang pagkakaloob ng pagkawala ay mas mahusay na gumagana sa Roth IRAs dahil may batayan para sa iyong orihinal na kontribusyon. Anumang pagkawala ay isang miscellaneous itemized na pagbawas na sasailalim sa 2% ng limitasyon ng limitasyon ng AGI. Kung ang halaga ng Roth IRA ay bumaba sa ibaba ng iyong kabuuang mga kontribusyon, ang buong halaga ng account ay maaaring i-cashed out at maaari mong kunin ang isang pagbabawas para sa pagkawala, at ang pamamahagi ay hindi sasailalim sa maagang pamamahagi ng parusa. Ito ay ipinagkakaloob sa seksyon ng Treasury Regulations 1.408A-6, lalo na Q & A numero 4 at 5.
Kung nawala ang halaga ng Roth IRA, ngunit ang halaga nito ay hindi mas mababa sa kabuuang halaga ng mga kontribusyon, at pagkatapos ay hindi magkakaroon ng pagkawala para sa mga layunin ng pag-uulat sa buwis. Sa kasong ito, mas mahusay na mapanatili ang pagbawas ng buwis sa mga natamo na mayroon ka. Para sa higit pang mga detalye tingnan ang Publikasyon 590, kabanata 2, at i-drill down sa seksyon sa "Kinikilala Pagkatalo sa Pamumuhunan."
Miscellaneous Deduction para sa IRA Losses
Ang mga pagkalugi ng IRA ay isang miscellaneous itemized na pagbawas na sasailalim sa 2% ng limitasyon ng AGI. Ang mga pagkalugi ay iniulat sa Iskedyul A.
Upang makuha ang benepisyo ng pagbawas, ang iyong pagkawala ay kailangang lumagpas sa 2% ng iyong nabagong kita, at kakailanganin mong ma-itemize. Ang mga iba't ibang pagbabawas ay maaaring iakma sa pamamagitan ng alternatibong minimum na buwis , na maaaring magtanggal ng benepisyo sa buwis sa pag-angkin ng pagkawala.
Mga Final na Pagsasaalang-alang para sa Pagkawala ng IRA
Kapag ang mga asset ay tinanggal mula sa isang account sa pagreretiro, ang mga ito ay permanenteng inalis. Maaari ka lamang mag-ambag ng mga bagong pondo. Gusto ng mga mamumuhunan ng IRA na tingnan ang kanilang mga layunin sa paglalaan ng pang -matagalang pag- aari , kasama ang anumang mga proyektong kita. Anumang kita, interes, dividends, mga natamo sa loob ng plano ng IRA ay magiging ipinagpaliban ng buwis (o walang bayad sa buwis kung ito ay isang Roth). Pinapayagan nito ang iyong mga kita na maipon nang walang taunang pagbabayad ng buwis. Ang ideya dito ay upang mapanatili ang tax-deferral hangga't maaari upang pahintulutan ang iyong mga kita na maipon mas mabilis kaysa sa maaari nilang sa isang taxable brokerage account.
Gayunpaman, maaaring hindi muling mamuhunan ang ilang mga naghawak ng account sa IRA. Sa halip, mas gugustuhin nila ang pera para sa mga layuning hindi pang-puhunan tulad ng pagbili ng bahay, pagbabayad para sa mga medikal na gastos, pagsisimula ng negosyo, o para sa mga gastusin sa pamumuhay. Habang sa pangkalahatan, inirerekumenda ko na panatilihing mapanatili ang deferral hangga't maaari, maaaring kailanganin upang isaalang-alang ang isang diskarte para sa mga maagang pamamahagi. Sa ganitong sitwasyon, unang kukunin ko ang pera mula sa mga IRA na may mga pagkalugi (unang Roth pagkatapos tradisyonal na IRA). Kung walang pangkalahatang pagkawala, pagkatapos ay hilahin muna ang pera mula kay Roth pagkatapos ay mula sa hindi maisasaalang-alang pagkatapos mula sa mga deductible IRAs. (Ang mga pagkakasunud-sunod na ito ay nagbibigay ng pinakadakilang oportunidad upang maiwasan ang mga parusa.) Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay may mga pang-matagalang pangangailangan ng cash, magiging unang tumingin ako sa pagkuha ng utang laban sa iyong 401 (k) bago isinasaalang-alang ang pamamahagi ng IRA, dahil sa isang 401 ( k) ikaw ay nagpapautang sa iyong sarili, at ang interes ay babalik sa loob ng iyong 401 (k) na plano.
Iyan ang pangkalahatang larawan. Ano ang pinakamahusay na gagana para sa iyo ay nakasalalay sa kalakhan sa iyong partikular na mga layunin sa pamumuhunan at pananalapi, isinama sa isang estratehiya sa buwis na gumagawa ng pagkawala ng IRA bilang hindi bababa sa mahal hangga't maaari.