Maraming distribusyon ang binubuwisan ngunit ang ilan ay hindi
Mga uri ng IRAS
Ang isang tradisyonal na IRA ay ang pinakaisip ng mga tao kapag naririnig nila ang termino.
Sa maraming mga kaso at napapailalim sa ilang mga limitasyon, ikaw ay may karapatan sa isang bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na iyong ginagawa sa isang tradisyunal na plano ng IRA.
Hindi ka maaaring mag-claim ng isang bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na gagawin mo sa isang planong Roth IRA, ngunit hindi mo kailangang magbayad ng mga buwis sa anumang mga distribusyon na kinukuha mo pagkatapos ng edad ng pagreretiro. Ang mga pamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA ay kadalasang itinuturing na dapat ipagbayad ng buwis na kita dahil sa mga pagbawas sa buwis na iyong kinuha.
Ang isang simpleng IRA-isang acronym para sa Savings Insentive Match Plan para sa mga empleyado-ay ibinibigay ng isang tagapag-empleyo. Pinapayagan nito ang mga empleyado na gumawa ng mga kontribusyon sa pre-tax mula sa kanilang mga suweldo. Kung binabayaran mo ang $ 1,000 sa isang linggo at nag-aambag ka ng $ 25 sa iyong simpleng IRA, magbabayad ka lamang ng mga buwis sa $ 975 dahil ang $ 25 ay ibabawas bago ang mga buwis ay kinakalkula sa balanse. Ngunit ang mga pamamahagi na ito ay maaaring pabuwisin pati na rin kapag nagretiro ka at kumukuha ng pera.
Ang "SEP" IRA ay nangangahulugang Simplified Employee Pension at ang ganitong uri ng plano ay magagamit sa mga self-employed na indibidwal.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman Tungkol sa IRAs
Ang ilang mga pangkalahatang tuntunin ay nalalapat sa lahat ng mga IRA. Ang pera na kinuha mo sa account ay tinatawag na pamamahagi, at ang mga pamamahagi ay kasama sa iyong tax return bilang kita na maaaring pabuwisin sa karamihan ng mga kaso. Ang mga ito ay ginagamot bilang ordinaryong kita, na mabubuwisan sa iyong marginal na antas ng buwis. Sa pangkalahatan, ang mga distribusyon mula sa isang tradisyunal na IRA ay maaaring ipagpaparatang sa taon na natanggap mo ang mga ito.
Maaari kang ma-hit sa isang karagdagang 10 porsiyento na multa sa buwis kung ikaw ay nakikipag-distribute bago ang edad ng 59 1/2. Ang pitik na bahagi ng ito ay na dapat mong simulan ang pagkuha ng mga distribusyon pagkatapos ng edad na 70 1/2.
Ngunit paano kung ililipat mo ang mga pondo mula sa isang IRA patungo sa isa pa? Ito ay kilala bilang isang "rollover," hindi isang pamamahagi.
Ang One-a-Year Rule para sa IRA Rollovers
Maaari kang gumawa lamang ng isang rollover mula sa isang Ira sa isa pang account sa IRA sa anumang isang taon na panahon, gaano man karaming mga IRA ang iyong pagmamay-ari. Ngunit maaari kang gumawa ng walang limitasyong trustee-to-trustee na mga paglilipat sa pagitan ng IRA, o mga paglipat mula sa administrator ng plano upang magplano ng administrator, dahil ang ganitong uri ng paglilipat ay hindi itinuturing na isang rollover.
Ang isang rollover ay nangyayari kapag nakakasangkot ka bilang middleman, epektibong pagkuha ng pera bago mailipat ito sa isa pang account, kahit na sa isang maikling panahon. Kapag ang mga pondo ay direkta mula sa isang institusyon patungo sa iba, o isang account sa isa pa kung wala ang iyong paglahok, walang mga buwis ang nararapat.
Ang ilang mga Pagbubukod sa Panuntunan
Walang limitasyon sa bilang ng mga rollovers na maaari mong gawin mula sa isang tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA. Ang mga paglilipat na ito ay kilala bilang mga conversion.
Ang ilang uri ng mga distribusyon mula sa mga natukoy na plano ng benepisyo na binabayaran sa mga empleyado ng eroplano ay maaaring lilipat sa mga tradisyunal na IRA na walang mga kahihinatnan sa buwis.
At kung lumahok ka sa isang simpleng IRA, maaari kang gumulong ng mga pondo mula sa ibang mga plano sa pagreretiro ng grupo, tulad ng 401 (k) na mga plano at mga tradisyunal na IRA, sa iyong SIMPLE IRA dalawang taon pagkatapos mong unang nagsimula sa paglahok sa plano.
Iba pang mga Distribusyon na Kwalipikado para sa Paggamot sa Buwis-Exempt
Ang mga distribusyon ay maaaring maging exempt sa pagbubuwis sa ibang mga sitwasyon pati na rin-hindi nila kailangang isama sa iyong kabuuang kita.
- Ang isang rollover na pinahihintulutan mo sa bawat taon ay hindi maaaring pabuwisan sa taong iyon.
- Maaari kang makakuha ng pamamahagi pagkatapos ng edad na 70 1/2 at ibigay ito sa isang kwalipikadong kawanggawa na organisasyon na walang buwis, ngunit ang panuntunang ito ay hindi nalalapat sa SEP o SIMPLE IRAs.
- Ang mga distribusyon mula sa Roth IRA ay magiging libre sa buwis kung ang IRA ay hindi bababa sa limang taong gulang at naabot mo na ang edad na 59 1/2. Maaari mo ring kunin ang mga distribusyon ng Roth IRA na walang bayad sa buwis kung mas bata ka kaysa sa edad na 59 1/2 kung ginagawa mo ito upang bumili ng unang-oras na bahay o dahil sa kapansanan.
- Maaari kang kumuha ng pamamahagi at ilipat ito sa isang Health Savings Account isang beses.