Ang IRA ay isang savings account na may ilang mga perks sa buwis
Mayroong maraming iba't ibang uri ng IRA at bawat isa ay may sariling mga implikasyon sa buwis at mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat.
Mga Tradisyunal na Mga Account sa Pagreretiro ng Indibidwal
Ang mga pakinabang ng isang tradisyunal na IRA ay kinabibilangan ng:
- Maaari kang mag-claim ng bawas sa buwis kapag nag-ambag ka ng pera sa isang tradisyonal na IRA . Ang pagbabawas na ito ay binabawasan ang iyong kita sa pagbubuwis upang ang resulta ay ang hindi mo binabayaran ang buwis sa kita sa pera na iyong itinakda sa account.
- Ang pagtitipid ay lumalaki sa tax-deferred. Hindi mo kailangang isama ang interes, dibidendo, o kabisera ng mga kita mula sa IRA sa iyong taunang pagbabalik ng buwis.
- Kapag inalis mo ang pera, ang pamamahagi mula sa IRA ay kasama sa iyong nabubuwisang kita. Buwis ito bilang ordinaryong kita. Ikaw ay epektibong nagbabayad ng mga buwis mamaya sa pera na kinita mo ngayon, salamat sa bawas na buwis para sa iyong mga kontribusyon. Maraming mga retirees ang natagpuan ang kanilang mga sarili sa mas mababang mga bracket ng buwis kaysa sa sila ay napapailalim sa kung sila ay nagtatrabaho at kumikita, kaya maaari kang magbayad ng mas mababa ng isang rate ng buwis sa pera na iyon.
Ngayon, para sa mga downsides:
- Hindi ka lamang magbayad ng buwis sa kita sa pera kung nakita mo na kailangan mong bawiin ang ilan sa mga ito bago magretiro. Magbabayad ka rin ng karagdagang 10-porsiyento na multa sa buwis sa maagang pamamahagi kung ikaw ay bawiin ang pera bago mo maabot ang edad na 59 1/2.
- Dapat mong simulan ang pag-withdraw ng pera mula sa isang tradisyunal na Ira simula sa taon na maabot mo ang edad na 70 1/2. Dapat kang kumuha ng hindi bababa sa kinakailangang minimum na pamamahagi o "RMD" bawat taon o ikaw ay pindutin sa isang excise tax na 50 porsiyento ng halaga ng RMD na hindi mo binabayaran ang regular na buwis sa kita dahil hindi mo bawiin ang pera.
- Mayroong ilang mga paghihigpit sa kung sino ang maaaring kumuha ng pagbawas para sa mga tradisyonal na kontribusyon ng IRA. Kung ikaw o ang iyong asawa ay sakop din ng isang plano sa pagreretiro sa trabaho, ang iyong pagbabawas ay maaaring limitado o hindi mo maaaring mabawas ang anuman sa iyong kontribusyon sa lahat.
Nondeductible Traditional Individual Retirement Accounts
Ang isang nondeductible IRA ay isang tradisyunal na IRA ngunit ang mga kontribusyon ay hindi tax-deductible. Ano ang kalamangan sa ito? Ang pagtitipid ay mapapalago pa ang buwis hanggang sa oras na nagsisimula kang magsagawa ng mga distribusyon, at ang pangunahing bahagi ng mga distribusyon ay walang bayad sa pagreretiro dahil nagbayad ka na ng mga buwis sa namuhunan na pera sa oras na iyong kinita. Ang porsyento ng paglago ay binubuwisan bilang pangkaraniwang kita.
Ang mga tao ay karaniwang nagpasyang sumali sa isang di-nalulungkot na IRA kapag nakita nila ang kanilang sarili sa isang partikular na sitwasyong pinansyal:
- Ang mga ito ay sakop ng plano ng pagreretiro sa pamamagitan ng kanilang tagapag-empleyo, at
- Ang kanilang mga kinita ay masyadong mataas upang maging karapat-dapat na ibawas ang kanilang tradisyonal na kontribusyon ng IRA, at
- Hindi sila karapat-dapat na pondohan ang isang Roth IRA, at
- Gusto nilang mag-ambag ng dagdag na pagtitipid patungo sa pagreretiro sa isang account na ipinagpaliban sa buwis.
Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang hindi nondeductible IRA at isang tradisyunal na IRA ay ang paggamot sa buwis sa orihinal na kontribusyon.
Ang lahat ng iba pang mga alituntunin na naaangkop sa mga tradisyunal na IRA ay nalalapat din dito. Mayroon pa ring 10-porsiyento na parusa ng pagbabawas sa mga naunang distribusyon, at dapat na magsimula ang mga distribusyon sa taon na ang may-ari ng account ay umabot sa edad na 70 1/2.
Roth Individual Retirement Accounts
Ang isang Roth IRA ay nagbibigay ng posibleng mga pagtitipid at distribusyon na walang bisa sa buwis. Hindi tulad ng isang tradisyonal na IRA, hindi ka makakakuha ng pagbabawas para sa iyong mga kontribusyon sa oras na gagawin mo ito. Ginagawa nito ang mga account na ito na katulad ng mga hindi nondeductible IRA, ngunit may mga makabuluhang pagkakaiba sa kung paano binabayaran ang mga distribusyon.
Ang mga pangunahing katangian ng isang Roth IRA ay ang:
- Ang mga kontribusyon ay hindi mababawas sa buwis
- Hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa kita sa mga kita at paglago ng mga pagtitipid sa loob ng Roth IRA
- Ang mga distribusyon mula sa isang Roth IRA ay ganap na walang buwis na ibinigay na natutugunan mo ang ilang mga kundisyon.
- Maaari kang mag-ambag sa isang Roth IRA kahit na sakop ka ng isang plano sa pagreretiro sa trabaho
- Ang Roth IRA ay may ilang limitasyon sa kita
- Ang mga kinakailangang minimum na tuntunin sa pamamahagi ay hindi nalalapat sa Roth IRAs
Mga Limitasyon sa Kontribusyon ng IRA
Ang kabuuang halaga na maaaring maiambag sa isang tradisyunal na IRA o isang Roth IRA bawat taon, o anumang kumbinasyon ng dalawa, ay limitado sa $ 5,500 hanggang sa 2017. Ang limitasyon na ito ay nanatiling hindi nagbabago simula noong 2013 kapag ito ay nadagdagan mula sa $ 5,000 limit na nasa lugar sa 2012.
Ngunit maaari kang mag-ambag nang higit pa kung ikaw ay nasa edad na 50 o mas matanda, hanggang sa isang karagdagang $ 1,000 . Ito ay kilala bilang isang "catch-up" kontribusyon at ito ay nananatiling ang parehong mula sa taon sa taon.
Ang mga limitasyon ng kontribusyon na ito ay nalalapat sa mga tradisyonal, hindi pinapagtibay, at mga uri ng Roth IRA. Kung gusto mong pondohan ang parehong tradisyunal na IRA at isang Roth IRA, maaari kang magbigay ng anumang kumbinasyon ng mga pondo sa bawat isa ngunit ang pinagsamang kabuuan ay hindi maaaring lumagpas sa taunang limitasyon. Halimbawa, maaari kang maglagay ng $ 2,750 sa isang tradisyonal na IRA at isa pang $ 2,750 sa isang Roth IRA.
Pinasimple na Mga Employee Pension Individual Retirement Account
Ang SEP IRA ay isang uri ng planong pagreretiro ng grupo. Ang isang nagpapatrabaho ay nagtatatag ng plano ng SEP IRA, pagkatapos ay gumagawa ng mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA na naitatag sa loob ng SEP IRA. Ang mga planong ito ay popular sa mga taong nagtatrabaho sa sarili dahil pinapayagan nila ang mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa mga regular na IRA. Kung hindi man, ang mga SEP IRA ay ginagamot sa mga tradisyunal na IRA. Ang mga kontribusyon ay ginawa sa mga dolyar bago ang buwis, ang mga pamamahagi ay binubuwisan bilang pangkaraniwang kita, at may mga parusa para sa pagkuha ng maagang pamamahagi.
Mga Plano sa Pagtutol ng Insentibo para sa Mga Empleyado
Ang mga simpleng IRA ay isang paraan ng plano ng pagreretiro ng grupo. Mas madali silang mag-set up at mapanatili kaysa sa 401 (k) o mga plano sa pensiyon, ngunit nag-aalok sila ng mas mababang mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa ibang mga plano ng grupo. Hinahayaan ka ng simpleng IRA na mag-ambag ng mga dolyar bago ang buwis na may tumutugmang mga kontribusyon mula sa iyong tagapag-empleyo. Ang mga distribusyon ay binubuwisan bilang ordinaryong kita, at may mga parusa para sa mga naunang pamamahagi.
Kapag Dapat Paggawa Mga Kontribusyon
Maaari kang mag-ambag ng mga pondo sa isang IRA sa anumang oras sa buong taon. Pagkatapos ng taon, maaari ka pa ring mag-ambag patungo sa IRA ng nakaraang taon hangga't ang kontribusyon ay ginawa ng deadline ng buwis ng Abril. Nangangahulugan ito na para sa taon ng pagbubuwis 2017, ang deadline para sa pagpopondo ng mga IRA ay Abril 17, 2018.