Ang IRS ay nagsasabi na ang bitcoin ay ari-arian at maaaring sumailalim sa buwis sa kapital na kita
Tuwing bitcoin ay binibili, ibinebenta, o kinakalakal, may mga kahihinatnan sa buwis. Ang Panloob na Serbisyo ng Panloob ay nagpasiya na ang bitcoin at iba pang mga "convertible virtual na pera" ay "itinuturing bilang ari-arian," hindi ginagamot bilang pera.
Ito ay maaaring tunog tulad ng isang maliit na pagkakaiba, ngunit ito ay hindi. Tinutukoy nito kung paano binubuwis ang mga bitcoin, anong impormasyon ang kakailanganin mo upang matiyak na wasto ang iyong mga buwis, at kung anong mga diskarte sa pagpaplano ng buwis ang magagamit mo upang mabawasan ang iyong mga buwis sa mga transaksyong Bitcoin.
Ang malaking larawan
Magkakaroon ka ng capital gain o kapital ng pagkawala kapag nagtatapon ka ng bitcoin dahil ang mga virtual na pera ay itinuturing na ari-arian para sa mga layunin ng buwis. Ang kita ay kumakatawan sa kita, at ang kita ay maaaring ipagbayad ng buwis kahit na binabayaran ka sa virtual na pera.
Ang paggastos ng virtual na pera ay isa pang bagay. Malamang na magkakaroon ka ng dalawang transaksyon sa isa: Epektibo mo ang pagtatapon ng virtual na pera at paggastos ng halagang katumbas ng dolyar.
Ano ang Virtual Pera mula sa isang Tax Perspective?
Ayon sa IRS, ang "Virtual currency ay isang digital na representasyon ng halaga na nagtatrabaho bilang isang daluyan ng palitan, isang yunit ng account, at / o isang tindahan ng halaga. Wala itong legal na katayuan sa malambot sa anumang hurisdiksyon. isang katumbas na halaga sa tunay na pera, o nagsisilbing isang kapalit para sa tunay na pera, ay tinutukoy bilang 'mapagpapalit' na virtual na pera.
"Bitcoin ay isang halimbawa ng isang maibabalik na virtual na pera dahil maaaring ito ay digital na traded sa pagitan ng mga gumagamit at maaaring binili para sa, o ipinagpalit sa, US dollars, euro, at iba pang mga tunay o virtual na mga pera."
Paggamot sa Buwis sa Bitcoin
Sinasabi rin ng IRS sa Abiso 2014-21, "Para sa mga layunin ng pederal na buwis, ang virtual na pera ay itinuturing bilang ari-arian. Ang mga pangkalahatang prinsipyo ng buwis na naaangkop sa mga transaksyong ari-arian ay nalalapat sa mga transaksyon gamit ang virtual na pera. Ang isang nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng virtual na pera bilang bayad para sa mga kalakal o serbisyo ay dapat , sa pagkalkula ng kabuuang kita, isama ang makatarungang halaga ng pamilihan ng virtual na pera, sinusukat sa US dollars, tulad ng petsa na natanggap ang virtual na pera.
"Ang mga transaksyon na gumagamit ng virtual na pera ay dapat na iulat sa US dollars. Ang mga nagbabayad ng buwis ay kinakailangan upang matukoy ang patas na halaga ng pamilihan ng virtual na pera sa US dollars bilang ng petsa ng pagbabayad o resibo. Kung ang isang virtual na pera ay nakalista sa isang palitan at ang halaga ng palitan ay itinatag sa pamamagitan ng supply at demand ng merkado, ang makatarungang halaga ng pamilihan ng virtual na pera ay tinutukoy sa pamamagitan ng pag-convert ng virtual na pera sa US dollars ... sa rate ng palitan, sa isang makatwirang paraan na patuloy na inilalapat. "
Kapag Ginagamot ang Virtual Pera bilang Ari-arian
Oo, ito ay kumplikado. Basahin natin ito sa simpleng Ingles.
"Ang bawat transaksyong bitcoin ay maaaring pabuwisin," ang isinulat ni Tyson Cross, isang abugado sa buwis na dalubhasa sa mga virtual na pera. "Ang mga gumagamit ng Bitcoin ay magkakaroon upang kalkulahin ang kanilang pakinabang o pagkawala tuwing bumili sila ng mga kalakal o serbisyo na may bitcoin."
Kaya ano ang ibig sabihin nito? Sinabi ng IRS na ang bitcoin at mga kaparehong maibabalik na virtual na pera ay ari-arian para sa mga layunin ng buwis. Tulad ng ibang mga uri ng ari-arian, una kang makakuha ng ari-arian, kadalasan sa pamamagitan ng pagpapalitan ng pera para sa ari-arian, pagkatapos ay pagmamay-ari mo ang ari-arian sa loob ng isang panahon. Sa kalaunan, maaari kang magbenta, magbibigay, magpalit, o magtapon ng ari-arian.
Kaya kami ay may tatlong sandali sa oras na kritikal sa pagbubuwis ng anumang uri ng ari-arian, kabilang ang mga maibabalik na virtual na pera: kapag nakuha mo ito, gaano katagal mo ito hawak, at kapag itatapon mo ito. Dumarating ang taxman kapag itatapon mo ito.
Kapag Nabenta ang Bitcoin
Ang apat na bagay ay mangyayari kapag ang ari-arian ay laan:
- Ang kita ay natanto mula sa anumang pakinabang.
- Ang tubo ay nasusukat ng pagbabago sa halaga ng dolyar sa pagitan ng batayan ng gastos (ang presyo ng pagbili) at ang kabuuang kita na natanggap mula sa disposisyon (ang presyo ng pagbebenta).
- Ang mga rate ng buwis na naaangkop ay nakasalalay sa kung ang ari-arian ay gaganapin para sa isang panandaliang o isang pang-matagalang panahon.
- Ang pag-aalis ng ari-arian ay iniulat sa iyong pagbabalik ng buwis gamit ang Iskedyul D at Form 8949 o Form 4797. Kinakailangan ng mga pormang ito na "ipakita mo ang iyong matematika" kapag kinikilala mo ang isang pakinabang o pagkawala.
Let's assume na bumili ka bitcoin para sa $ 30,000. Pagkatapos ay ibenta mo ito para sa $ 50,000 kaya mayroon kang $ 20,000 na nakuha. Kung gaganapin mo ang bitcoin sa loob ng isang taon o mas kaunti, ito ay isang panandaliang pakinabang upang ito ay buwis bilang ordinaryong kita ayon sa iyong bracket ng buwis. Kung gaganapin mo ang bitcoin para sa mas mahaba kaysa sa isang taon, ito ay isang pang-matagalang pakinabang na binabayaran sa isang rate ng alinman sa 0, 15 o 20 porsiyento depende sa iyong pangkalahatang kita.
Mga Tip sa Buwis para sa mga Karaniwang Bitcoin ng mga Gumagamit, Mamumuhunan, at mga Esperto
Magtatag ng isang sistema ng pag-iingat ng rekord para sa lahat ng iyong mga transaksyon at subaybayan ang kapag nakuha mo at kapag nagtatapon ka ng bitcoin. Kilalanin ang iyong batayang gastos na paraan at ang iyong rate ng palitan. Pagkatapos ay i-record ang mga disposisyon ng bitcoin sa Iskedyul D at Form 8949.
Ang pagpapanatili ng mga detalyadong talaan ng mga transaksyon sa virtual na pera ay nagsisiguro na ang kita ay tumpak na sinusukat. "Ang pangunahing bagay ay ang pagpapanatili ng mga tala, na halos pareho sa stock," sabi ni Jason Tyra, isang sertipikadong pampublikong accountant sa Texas na dalubhasa sa bitcoin. "Ang mga hindi kumpletong tala ay maaaring maging walang mga tala."
Maaaring gusto ng mga gumagamit ng casual bitcoin na isaalang-alang ang paggamit ng isang mahusay na provider ng bitcoin wallet. Ipinatupad ng mga provider ng pitaka ang mga tool sa pagpapagaan sa panganib upang gumawa ng pagbili, trading, at pagbebenta ng bitcoin nang mas ligtas at user-friendly. Bukod sa mga pagsasaalang-alang sa buwis, dapat tingnan ng mga mamumuhunan ang mga tagapagbigay ng wallet o rehistradong mga sasakyan sa pamumuhunan na may mga uri ng mga tampok ng seguridad na maaaring asahan mula sa isang institusyong banking. Ang ilang mga platform ay nag-aalok sa "insure holdings o tindahan holdings offline sa isang hanay ng mga arko," sabi ni David Berger.
Normal na mga capital gains estratehiya ang nalalapat: ang mga offset na nakuha sa pagkalugi, oras ng iyong mga disposisyon upang maging karapat-dapat para sa pangmatagalang paggamot, anihin ang iyong mga pagkalugi , at anihin ang iyong mga natamo . Ang isang propesyonal sa buwis ay makakatulong sa iyo sa mga konsepto na ito.
At pagmasdan ang mga rate ng buwis. Ang mga natamo ay napapailalim sa 3.8 porsiyento ng net investment income tax .
Kung pinili mo ang market-to-market trading, ito ay mangangahulugan na ang lahat ng iyong mga kita ay panandali at samakatuwid ay isulat mo ang mga ito sa Form 4797. Ang anumang mga gastos na may kaugnayan sa bitcoin ay maaaring ibawas sa Iskedyul C.
Mga Tool sa Software para sa Pagsubaybay ng Bitcoin
Ang mga tool na ito ay maaari ring magamit kapag ikaw ay naghawak ng mga transaksyon at nagpaplano para sa mga buwis.
- LibraTax: Web-based na software para sa pag-import ng mga transaksyong bitcoin at pagkalkula ng mga nadagdag / pagkalugi.
- BitcoinTaxes: Web-based na software para sa pag-import ng data at pagkalkula ng mga nadagdag / pagkalugi.
- PayByCoin add-on para sa mga customer ng Quickbooks Online para sa mga mangangalakal upang tanggapin ang pagbabayad sa pamamagitan ng bitcoin at pagtugmain ang data sa loob ng online na bersyon ng Quickbooks.