Mga Limitasyon sa Kontribusyon para sa 2016 at 2017 at Paano Gumagana ang Phase-Out
Mga Limitasyon sa Dollar para sa mga Kontribusyon sa isang Account sa Pagreretiro ng Indibidwal
Maaari kang mag-ambag sa isang tradisyonal na IRA, isang Roth IRA o pareho.
Ang iyong kabuuang taunang mga kontribusyon para sa alinman sa tradisyunal o Roth IRAs ay hindi maaaring lumampas sa mas kaunti sa iyong kinita na kita para sa taon o sa taunang maximum na halaga.
| Mga Limitasyon sa Kontribusyon ng IRA | ||
| Taon | 2016 | 2017 |
| Maximum Regular na Kontribusyon | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Pinakamalaking Catch-Up Contribution | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Kabuuang maximum na kontribusyon | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Mga kontribusyon na angkop sa | Abril 18, 2017 | Abril 17, 2018 |
| Pinagmulan: | IR-2015-118 | IRS |
Mga Kinakailangan ng Kontribusyon
Ang mga regular na kontribusyon ay maaaring gawin ng sinuman sa ilalim ng edad na 70.5 kung nakukuha niya ang kita. Ang mga kontribusyon na nakuha ay maaaring gawin ng mga taong may edad na 50 o mas matanda sa nakikitang kita. Ang Roth IRA ay walang mga paghihigpit sa edad.
Para sa mga layuning IRA lamang, ang kinita sa kita ay binubuo ng mga sahod na iniulat sa isang W-2, kita sa sarili na kita mula sa isang negosyo o sakahan, at sustento .
Ipinapaliwanag ng IRS:
"Upang makapag-ambag sa isang tradisyunal na IRA, dapat kang maging nasa ilalim ng edad na 70 ½ sa katapusan ng taon ng buwis. Ikaw, at / o ang iyong asawa kung ikaw ay nag-file ng pinagsamang pagbabalik, ay dapat magkaroon ng kabayaran na maaaring pabuwisin, tulad ng sahod, suweldo, komisyon, tip , mga bonus, o netong kita mula sa sariling trabaho. Ang mabubuting alimony at magkahiwalay na mga pagbabayad sa pagpapanatili na natanggap ng isang indibidwal ay itinuturing na kabayaran para sa mga layunin ng IRA. "
Mga deadline para sa Paggawa ng mga Kontribusyon
Maaari kang mag-ambag ng mga pondo sa iyong tradisyonal o Roth IRA sa anumang oras sa taon ng kalendaryo, at maaari ka ring gumawa ng mga kontribusyon sa isang IRA sa pamamagitan ng unang deadline para sa iyong tax return, hindi binibilang ang anumang mga extension na maaari mong gawin. Ang mga kontribusyon ng IRA para sa taon ng buwis ng 2016 ay dahil sa Abril 18, 2017, at mga kontribusyon ng IRA para sa taon ng pagbubuwis 2017 ay dapat bayaran ng Abril 17, 2018.
Ang takdang petsa ng buwis ay pinalawig sa parehong taon dahil ang Abril 15 ay bumagsak sa isang katapusan ng linggo na sinundan ng isa o higit pang mga bakasyon.
Kung saan Kailangang I-claim ang Tax Deduction
Iulat ang iyong tax deductible IRA contribution nang direkta sa unang pahina ng Form 1040 o Form 1040A. Hindi mo kailangang mag-itemize upang i-claim ang pagbabawas na ito. Ito ay isang pag-aayos sa kita, upang maaari mong dalhin ito bilang karagdagan sa pag-itemize o pag-claim ng karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan sa pag-file.
Ang IRA Pagpapababa Maaari Phase Out o Ay eliminated Batay sa Income
Ang mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA ay maaaring ganap na mababawas, bahagyang mababawas o ganap na hindi maituturing depende sa kung ikaw at / o ang iyong asawa ay sakop ng plano ng pagreretiro sa pamamagitan ng iyong tagapag-empleyo. Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay saklaw ng isang plano sa pagreretiro sa trabaho, tinutukoy ng kanyang kita kung ang limitasyon ng kanyang IRA ay limitado. Ang mga plano sa pagreretiro sa trabaho ay kasama ang 401 (k) na mga plano, 403 (b) mga plano at mga pensiyon.
Gumamit ng isang nabagong adjusted gross income formula upang sukatin ang kita para sa layunin ng pag-uunawa kung magkano ang maaaring ibawas para sa tradisyonal na kontribusyon ng IRA. Ipinapaliwanag ng IRS ang formula sa ganitong paraan:
Ang nabagong adjusted gross income ay nababagay sa gross income (AGI) na korte nang wala ang pagbabawas ng IRA, matapos na isama ang anumang mga nababayaran na benepisyo sa Social Security, matapos ang paglalapat ng mga limitasyon sa pagkawala ng passive activity sa passive income, at ang mga sumusunod na pagbabago:
+ Pagbubukod para sa pagtitipid ng interes ng bono
Ibinibigay ang tulong sa pag-aampon mula sa kita
+ Pagbabawas para sa mga gawaing produksyon sa bansa
+ Pagbabawas para sa interes na binabayaran sa mga pautang sa mag-aaral
+ Pagbabawas para sa pag-aaral at bayad
+ Pag-iwas sa dayuhang kita, pagbubukod ng pabahay at pagbawas sa pabahay.
Gamitin ang Worksheet 1-1 sa Publikasyon 590-A, Mga Kontribusyon sa Mga Pag-aayos ng Indibidwal na Pagreretiro , na magagamit sa pdf format sa IRS Web site, upang kalkulahin ang iyong binagong AGI.
Maaari mong malaman kung ang pagbabawas ng IRA ay maaaring limitado sa pamamagitan ng paggamit ng mga tsart sa ibaba pagkatapos mong matukoy ang iyong binago na AGI.
| Mga Limitasyon sa Pagbabawas ng 2016 para sa Mga Tradisyunal na IRA Kung Sakop ng Plano sa Pagreretiro sa Trabaho | ||
| Pag-file | Binagong AGI | |
| Katayuan | mula sa | sa |
| Single | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Pinuno ng Sambahayan | 61,000 | 71,000 |
| Kwalipikadong Balo / er | 98,000 | 118,000 |
| Kasama sa Pag-aasawa na Hiwalay at ang mga asawa ay hindi nakatira sa buong taon | -0- | 10,000 |
| Ang Pag-asawa ng Pag-asawa ay Hiwalay at ang mga asawa ay namumuhay nang hiwalay sa buong taon | 61,000 | 71,000 |
| Kasama sa Pag-file ng Kasal : para sa isang asawa na sakop ng isang planong pagreretiro | 98,000 | 118,000 |
| Kasama sa Pag-file ng Kasal : para sa isang asawa na hindi saklaw ng plano ng pagreretiro at ang iba pang asawa ay sakop | 183,000 | 193,000 |
| Ang iyong nabago na AGI ay mas mababa kaysa sa "mula sa" halaga? | Sa pagitan ng mga halaga na ito? | Higit pa sa "hanggang" na halaga? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| buong pagbawas | bahagyang bawas | walang pagbawas |
| 2017 Mga Limitasyon sa Pag-cut para sa Mga Tradisyunal na IRA Kung Sakop ng Plano sa Pagreretiro sa Trabaho | ||
| Pag-file | Binagong AGI | |
| Katayuan | mula sa | sa |
| Single | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Pinuno ng Sambahayan | 62,000 | 72,000 |
| Kwalipikadong Balo / er | 99,000 | 119,000 |
| Kasama sa Pag-aasawa na Hiwalay at ang mga asawa ay hindi nakatira sa buong taon | -0- | 10,000 |
| Ang Pag-asawa ng Pag-asawa ay Hiwalay at ang mga asawa ay namumuhay nang hiwalay sa buong taon | 62,000 | 72,000 |
| Kasama sa Pag-file ng Kasal : para sa isang asawa na sakop ng isang planong pagreretiro | 99,000 | 119,000 |
| Kasama sa Pag-file ng Kasal : para sa isang asawa na hindi saklaw ng plano ng pagreretiro at ang iba pang asawa ay sakop | 184,000 | 194,000 |
| Ang iyong nabago na AGI ay mas mababa kaysa sa "mula sa" halaga? | Sa pagitan ng mga halaga na ito? | Higit pa sa "hanggang" na halaga? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| buong pagbawas | bahagyang bawas | walang pagbawas |
Mga Tip sa Pagpaplano ng Buwis
- Alamin kung ang pagbibigay ng kontribusyon sa isang tradisyonal na IRA ay ganap na mababawas, bahagyang mababawas o hindi mababawasan.
- Kung ang ilan sa iyong mga tradisyonal na kontribusyon ng IRA ay hindi mabibilang, isaalang-alang ang pagbibigay ng deductible na bahagi sa isang tradisyonal na IRA at ang natitirang di-mababaw na bahagi sa isang Roth IRA kung ikaw ay karapat-dapat.
- Kung ang lahat ng iyong tradisyunal na kontribusyon ng IRA ay hindi mababawas, baka gusto mong mag-ambag sa isang Roth IRA sa halip.
- Kung hindi ka karapat-dapat para sa isang Roth IRA alinman, isaalang-alang kung ang pagbibigay ng hindi mapagkakatiwalaan na pondo sa isang tradisyunal na IRA ay makatuwiran para sa iyong sitwasyon. Ang mga hindi kinakailangang IRA ay nagbibigay pa rin ng mga libreng distribusyon ng buwis sa orihinal na kontribusyon at mga pagbubuwis sa mga distribusyon ng kita. Sa ilang mga sitwasyon, ang mga di-nalulungkot na IRA ay maaaring mapalabas sa libreng buwis sa isang Roth IRA.