Ang aming layunin dito, sa pahinang ito, ay upang magbigay sa iyo ng isang pangkalahatang-ideya ng sistema ng buwis dito sa Estados Unidos.
Kaya magsimula tayo sa ilang mga pangunahing konsepto, makakuha ng isang lay ng lupa, at pagkatapos ay mag-drill down sa ilang mga tip para sa kung ano ang dapat tumingin sa labas para sa.
Sino ang Residente ng Buwis? Citizens, Green Card Holders at Resident Aliens na nakakatugon sa Substantial Presence Test.
Upang maisaalang-alang ang isang residente ng Estados Unidos para sa mga layunin ng buwis, ang isang tao ay kailangang maging isang mamamayan ng Estados Unidos o isang legal na permanenteng residente (iyon ay, isang may-ari ng green card), o matugunan ang malaking test ng presensya.
Kaya mag-back up para sa isang segundo at mag-isip tungkol sa kung ano ang ibig sabihin nito. Kaya sabihin nating mayroon kang berdeng card. Ikaw ay residente ng US para sa mga layunin ng buwis - kahit na nakatira ka lamang dito bahagi ng taon.
Ang pagiging residente para sa mga layunin ng buwis ay hindi palaging nangangahulugan na ikaw ay talagang nakatira dito buong oras. Hangga't mayroon kang berdeng card, halimbawa, responsable ka sa pag-uulat at pagbabayad ng buwis sa iyong buong mundo na kita.
Ang mga Residente ng US ay Nagbabayad ng Buwis sa kanilang Pandaigdigang Kita
Ang Estados Unidos ay isa sa ilang mga bansa na nagbubuwis sa mga mamamayan at residente nito sa kanilang buong mundo na kita. Kaya ang mga pagkakataon na ito ay iba sa kung paano gumagana ang mga bagay sa iyong katutubong lupain.
Kung bumubuo ka ng kita sa likod ng bahay - sabihin ang ilang kita sa pag-upa, o kita mula sa mga pamumuhunan, o interes sa mga matitipid - kailangan mong iulat ang kita na iyon sa iyong pagbabalik ng buwis sa US.
Tandaan: Nalalapat lamang ito sa mga taong residente ng US. Kung kwalipikado ka bilang isang di-naninirahan, magbabayad ka lamang ng buwis sa US sa iyong kita sa US.
Isang Pangkalahatang-ideya ng Sistema ng Buwis sa Pederal na Kita ng US
Dito sa Estados Unidos, nagbabayad kami ng mga buwis sa kita sa iba't ibang antas ng pamahalaan. Nagbabayad kami ng federal income tax sa pederal na pamahalaan ng US. Ang federal income tax ay pinangangasiwaan ng Internal Revenue Service (IRS), na isang dibisyon ng Kagawaran ng Kagawaran ng Kagawaran ng Estados Unidos.
Kinakalkula namin ang buwis sa pederal na kita sa pamamagitan ng pagsukat ng kita na kinita sa taon ng kalendaryo. (Ang aming taon ng pagbubuwis sa US ay katulad ng taon ng kalendaryo. Bilang opsyonal, ang isang tao ay maaaring magpatupad ng taon ng pananalapi maliban sa isang taon ng kalendaryo.) Nagbabayad din kami ng buwis sa kita ng estado sa estado (o estado) kung saan tayo naninirahan o kung saan tayo Nagkamit kita sa taon. Karamihan sa mga estado ay nagpapataw ng isang buwis sa kita, bagaman mayroong pitong estado na hindi .
Sinusukat din natin ang ilang mga uri ng gastos. Ang ilang mga gastos ay maaaring ibabawas laban sa kita, na nagreresulta sa mas mababang netong kita sa buwis. Ang iba pang mga gastusin ay maaaring magamit upang bumuo ng isang credit ng buwis, na higit na binabawasan ang buwis. Kaya, mahalagang, maaari naming isipin ang pederal na buwis sa kita tulad ng isang formula sa matematika. Oversimplifying, mukhang ganito:
Kabuuang kita minus deductions = kita na maaaring pabuwisin
Ang mabubuwisang kita na pinarami ng mga may-katuturang halaga ng buwis = ang federal income tax
Ang federal income tax minus tax credits = net federal income tax
Net federal income tax plus anumang surtaxes = kabuuang pederal na buwis sa kita.
Ang mga tao ay nagsusuri sa kanilang federal income tax (at mga buwis sa estado at lokal na kita). Ito ay natapos sa pamamagitan ng paghahanda ng isang pagbabalik ng buwis, na maaari mong gawin ang iyong sarili o umarkila ng isang propesyonal na gawin para sa iyo.
Ang ginagawa namin ay maghanda ng isang Form 1040. Ang Form 1040 ay isang buod ng dalawang-pahina. Ito ay maaaring suportahan sa anumang bilang ng mga sumusuporta sa mga iskedyul at mga form upang mag-ulat ng mga partikular na uri ng kita, pagbabawas o kredito. (Bilang kahalili, ang 1040A at 1040EZ ay mas maikling porma para sa mga taong may mga mas simpleng pinansiyal na sitwasyon. Nonresident na dayuhan, sa pamamagitan ng paraan, file Form 1040NR o 1040NR-EZ.)
Mayroong isang maliit na lungsod na nagpapataw ng isang buwis sa kita. Ang isang kilalang halimbawa ay New York City. May mga lungsod sa Ohio na mayroon ding mga buwis sa kita.
Social Security at Medicare Buwis
Ngayon bilang karagdagan sa mga buwis sa kita, mayroon din kaming mga programa sa segurong panlipunan na tinatawag na Social Security at Medicare. Madalas naming tumawag sa mga buwis sa payroll na ito. Ang Social Security tax ay pinopondohan upang mapondohan ang mga benepisyo ng pagreretiro at kapansanan na pinangangasiwaan ng Social Security Administration.
Ang Social Security tax ay isang flat 12.4% sa unang $ 118,500 ng sahod, suweldo at mga kita sa sariling trabaho. Sa kalaunan, maaari kang maging karapat-dapat na makatanggap ng mga benepisyo mula sa Social Security, alinman kapag naabot mo ang edad ng pagreretiro o kapag ikaw ay may kapansanan. Ang buwis sa Medicare ay isang flat 2.9% sa lahat ng sahod, suweldo at mga kita sa sariling pagtatrabaho. Ang mga taong nakakakuha ng higit sa $ 125,000 (kung ikaw ay may asawa) o higit sa $ 200,000 (kung hindi kayo kasal) ay maaaring magbayad ng karagdagang 0.9% sa buwis sa Medicare . Sa kalaunan, maaari kang maging karapat-dapat para sa subsidized na segurong pangkalusugan ng pamahalaan sa pamamagitan ng programa ng Medicare.
Ang Impormasyon sa Pag-uulat ng Sistema
Hinihiling ng mga batas sa buwis sa US na maraming uri ng kita ang dapat iulat ng tao o negosyo na nagbabayad ng kita. Ang mga tagapag-empleyo, halimbawa, ay nagbibigay sa kanilang mga empleyado ng paystubs sa bawat panahon ng pagbabayad. At pagkatapos ng taon, ang nagpapatrabaho ay nagpapadala rin sa kanila ng isang Form W-2 , na nag-uulat ng kabuuang bayad na binayaran at mga buwis na ipinagpaliban para sa taon. Katulad nito, ang mga bangko ay nag-ulat ng kita sa interes sa Form 1099-INT. Makukuha mo ang isang kopya ng mga dokumentong ito, at ang IRS ay nakakakuha rin ng isang kopya.
Ang mga dokumento ng buwis ay madalas na dumating sa pamamagitan ng koreo. Sa edad na ngayon ng internet at email, ang ilang mga kumpanya ay magpapadala ng mga dokumento sa buwis sa elektronikong paraan o gawing available ang mga ito para sa pag-download mula sa isang Web site. Ang iyong gawain ay upang tiyakin na natanggap mo ang lahat ng iyong mga dokumento sa buwis, na kakailanganin mo upang makapaghanda ka ng masusing pagbalik ng buwis.
Pagbabayad sa mga Buwis sa US
Binabayaran ng mga Amerikano ang kanilang mga buwis sa pederal na kita sa pamamagitan ng kumbinasyon ng mga pagbawas at tinantiyang mga buwis . Nangangahulugan ang ibig sabihin, sa simpleng paraan, ang unang kita ng taong nagbabayad ng kita o negosyo ay may ilang halaga para sa mga pederal na buwis. Ang mga may-hawak ay ipapasa sa IRS, at natanggap mo ang netong halaga ng kita. Gayunpaman, ang mga pagsang-ayon ay karaniwang hindi tumpak. Iyon ay nangangahulugang ang halaga na iyong naipakita sa iyong kita sa pinagmulan ay maaaring mas malaki o mas maliit kaysa sa halaga ng buwis na kailangan mong bayaran.
Ang tinatayang buwis ay ang iba pang paraan upang magbayad tungkol sa pagbabayad ng mga buwis sa kita. Mga taong nagtatrabaho sa sarili, at mga taong may mga uri ng kita na hindi napapailalim sa pag-iimbak (tulad ng mga pamumuhunan at kita sa pag-upa), magpadala ng kanilang mga pagbabayad tuwing tatlong buwan o kaya sa pamamagitan ng pagpapadala sa tinatayang pagbabayad ng buwis.
Pagkatapos, matapos ang taon, tinitingnan namin ang lahat ng mga inholdings at tinatayang pagbabayad ng buwis. Kung ang isang tao ay sobra ang bayad, ang IRS ay nagbigay sa kanila ng isang refund pagkatapos na ang tax return ay isampa at maiproseso. Kung ang isang tao ay may balanseng dapat, ang halagang iyon ay dapat na ganap na matapos ng Abril 15.
Pag-uulat ng Kita at Mga Asset mula sa Mga Bansa Sa labas ng Estados Unidos
Maaari kang magkaroon ng mga pamumuhunan, ari-arian, o mga account sa pananalapi sa mga bansa sa labas ng Estados Unidos. Ang mga buwis sa Estados Unidos ay mga residente sa kanilang buong mundo na kita. Kabilang dito ang interes, renta, at pensiyon ng pamahalaan, at mga nadagdag o pagkalugi sa mga pamumuhunan. Kaya kung mayroon kang anumang kita na nalikha sa labas ng US, ang kita na ito ay malamang na kailangang maulat sa iyong pagbabalik ng buwis sa US.
Maaari mo ring iulat ang mga detalye ng lahat ng iyong mga pinansiyal na ari-arian na gaganapin sa labas ng Estados Unidos. Kaya kung mayroon kang mga bank account, mga patakaran sa seguro, mga account sa brokerage, o mga account na tinanggihan ng buwis na nakaupo sa ibang bansa, maaaring kailangan mong magsampa ng Pahayag ng mga Dayuhang Financial Asset (IRS Form 8938) kasama ang iyong tax return at isang Foreign Bank Account Report (FinCen Form 114), na hiwalay na isampa mula sa iyong tax return. Ang dalawang pormang ito ay humingi ng maraming detalye. Ang mga puntong dapat tandaan: walang buwis o singil na nauugnay sa pagpunan ng mga form na ito, ngunit may mga matitigas na parusa para hindi pagpuno ang mga ito. Maaari mong protektahan ang iyong sarili mula sa isang IRS na lahat ay masyadong sabik na parusahan ang mga nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng pagtiyak na ang mga form na ito ay maayos na napunan kung kinakailangan.
Magkaroon ng kamalayan na ang anumang mga plano sa pagtitipid na walang buwis o tax-deferred na mayroon ka sa iyong sariling bansa ay maaaring hindi libre sa buwis o ipinagpaliban ng buwis dito sa Estados Unidos. Mga halimbawa: Ang mga indibidwal na savings account sa UK (ISA) at Canada na walang bayad na mga account sa pagtitipid (TFSA) ay hindi tax-exempt dito sa Estados Unidos. Ang kita na nabuo sa loob ng mga account na iyon ay maaaring pabuwisan sa US.
Magkaroon ng kamalayan sa mga dayuhang pondo sa isa't isa. Kung mayroon kang mga asset na nakaupo sa isang pooled investment fund o trust unit, ito ay tinatawag na isang passive foreign investment company. Sa ilalim na linya ay may mga espesyal na panuntunan para sa kung paano ang buwis sa pamumuhunan na ito ay binubuwisan. At kakailanganin mo ng mahusay na dokumentasyon upang maayos ang form sa pagbubuwis.
Alamin ang mga Treaty sa Buwis
Nakikipag-negotiate ang US ng mga kasunduan sa buwis sa maraming bansa. Kung minsan, ang mga kasunduan ay nagbibigay ng ilang mga uri ng kita na binubuwisan sa isang bansa o sa isa, o nagbibigay ng mas mababang rate ng buwis, o magbigay ng mga espesyal na alituntunin para sa pagpapasiya ng katayuan ng paninirahan. Kung mayroon kang kita o mga ari-arian sa ibang mga bansa, maaari mong makita na ang isang kasunduan sa buwis ay nagbibigay ng mga espesyal na alituntunin kung paano haharapin ang mga partikular na sitwasyon.
Bago ka Umalis sa US
Maaaring kailanganin mong humiling ng isang permit sa paglalayag mula sa IRS bago umalis sa US. Nalalapat ito sa mga may-hawak ng berdeng card, dayuhan ng residente at dayuhan na hindi naninirahan.
Kung ikaw ay umalis sa US nang permanente at magplano upang ibigay ang iyong green card, maaari kang sumailalim sa isang tax exit. Ito ay isang espesyal na buwis para lamang sa pribilehiyo ng pag-alis ng permanenteng sistema ng buwis ng US. Nalalapat ang buwis na ito sa mga mamamayan ng US at mga taong may green card sa loob ng walong taon. Kaya kung ikaw ay isang green card holder, tandaan mo ito:
Magpasya kung gusto mo o hindi na ibigay ang iyong berdeng card at iwanan ang US nang maayos bago ang iyong walong taon. Sa pamamagitan ng pagbibigay ng iyong green card bago maabot ang iyong ika-8 na anibersaryo, maaari mong maiwasan ang exit tax (na kung saan ay mahalagang isang buwis sa iyong net worth). Kailangan mo pa ring punan ang mga papeles ng exit tax, ngunit ang buwis mismo ay hindi nalalapat hanggang sa maabot mo ang ika-8 taon ng pagkakaroon ng iyong green card.
Isa pang punto na dapat tandaan:
Kailangan mong malaman ang halaga ng pamilihan ng lahat ng iyong mga ari-arian sa petsa na ikaw ay naging residente ng US para sa mga layunin ng buwis. Kaya't pinapayo namin ang mga may-hawak ng green card upang makamit ang pagsisikap na kumuha ng buong imbentaryo ng kanilang mga asset at net nagkakahalaga ng petsa na iyon. Ang impormasyong iyon ay maaaring maging kapaki-pakinabang kung ang tao ay magpasiya mamaya upang ibigay ang kanilang berdeng card.
Maikling Kwento ng Buwis ng US
- Kinakalkula ng mga residente ang pederal na buwis sa kita gamit ang Form 1040 (o 1040A o 1040EZ), batay sa kinita sa buong mundo sa taon ng kalendaryo.
- Ang mga hindi naninirahan ay nagbabayad ng buwis sa US lamang sa kanilang kita sa pinagmulan ng US, na iniulat sa Form 1040NR.
- Sa taon ng pagdating at sa taon ng pag-alis, maaari kang magkaroon ng dual status bilang isang residente para sa bahagi ng taon at bilang isang hindi residente para sa bahagi ng taon.
- Maaaring piliin ng mga di-residente na tratuhin na parang mga residente sila (at binubuwisan sa kanilang kita sa buong mundo).
- Ang Form 1040 tax return ay nai-file sa IRS at ay angkop sa Abril 15 .
- Ang mga pagbabayad ng buwis ay ginawa sa isang batayang pay-as-you-go alinman sa pamamagitan ng paghawak sa pinagmulan o sa pamamagitan ng tinatayang pagbabayad ng buwis
- Ang buwis sa pederal na kita ay kinakalkula batay sa netong kita na maaaring pabuwisin (pagkatapos ng mga pinahihintulutang pagbabawas at mga kredito)
- Ang iyong mga pagbabayad ay maaaring higit pa sa halaga ng buwis, kung saan ang anumang overpayment ay ibabalik sa iyo pagkatapos mag-file ng tax return.
- Ang iyong mga pagbabayad ay maaaring mas mababa kaysa sa halaga ng buwis, kung saan ang anumang natitirang balanse ay dapat bayaran ng Abril 15.
- Kung kailangan mo ng mas maraming oras upang magharap, ibibigay sa iyo ng IRS ang isang karagdagang anim na buwan hanggang Oktubre 15. Humiling ng isang extension ng oras upang mag-file gamit ang Form 4868. (Ngunit ang mga pagbabayad ay dapat pa rin magamit ng Abril 15.)
- Ang buwis sa buwis sa estado ay hiwalay na hinahawakan sa pamamagitan ng pag-file ng tax return kasama ang estado o estado kung saan ka nakuha ang kita at / o naninirahan sa panahon ng taon.
- Kung mayroon kang anumang mga pamumuhunan o mga pinansiyal na ari-arian sa isang bansa maliban sa Estados Unidos, maaaring kailanganin mong maghain ng Pahayag ng Mga Dayuhang Financial Asset (IRS Form 8938) kasama ang iyong tax return at isang Foreign Bank Account Report (FinCen Form 114) kasama ang Kagawaran ng Treasury.
- Bago ka umalis sa Estados Unidos, maaaring mangailangan ng isang permit sa paglalayag mula sa IRS. Nalalapat ito sa mga may-hawak ng berdeng card, dayuhan ng residente at dayuhan na hindi naninirahan.
- Maaari kang maging karapat-dapat para sa mga benepisyo sa ilalim ng isang kasunduan sa buwis na ang Estados Unidos ay may iba pang mga bansa.
- Kung kailangan mo ng tulong, maghanap ng mga serbisyo ng isang naka-enroll na ahente (EA) o sertipikadong pampublikong accountant (CPA).
Mga tip para manatili sa ibabaw ng iyong mga obligasyon sa buwis sa US
"Para sa mga indibidwal na bago sa US mahalaga na maunawaan nila kung gusto nilang bawasan ang isang gastos, dapat nilang maitatala ang gastos na iyon," nagpapayo si Debbie Kay, isang sertipikadong pampublikong accountant sa Larkspur, California. Ang dokumentasyon ay nangangahulugang patunay ng pagbabayad, tulad ng isang resibo o kinansela na tseke o kahit isang pahayag ng credit card.
Sa pagsara, ang lahat ng kailangan mong matandaan ay summed up ng mabuti ni Charlie Mitchell, isang naka-enroll na ahente sa Plano, Texas. Ang kanyang payo:
"Iulat ang lahat ng iyong kita, i-file ang iyong mga pagbabalik sa oras, magbayad ng anumang buwis dahil kapag nag-file ka o gumawa ng isang kasunduan sa pagbabayad (at pagkatapos ay gawin ang mga pagbabayad), buksan at basahin ang bawat sulat na natanggap mo mula sa IRS, at, kung ang sulat ay humingi isang tugon, sumagot sa loob ng oras na hiniling. "