Maaari kang makakuha ng parehong buwis break sa ilalim ng ilang mga pangyayari
Ang Pangkalahatang Panuntunan
Tinitiyak ng IRS na hindi mo ma-claim ang iyong asawa bilang isang umaasa sa iyong tax return sa Publication 501, Exemptions, Standard Deduction, at Filing Information.
Sinasabi nito, "Ang iyong asawa ay hindi kailanman itinuturing na iyong umaasa." Iyon ay medyo malinaw, ngunit kailangan naming gumawa ng isang mahusay na linya pagkilala dito dahil ang pahayag ay isang bagay ng isang teknikalidad.
Sa mga tuntunin ng buwis, ang isang " umaasa " ay nakakatugon sa pamantayan ng pagiging alinman sa isang kwalipikadong bata o isang kwalipikadong kamag-anak ng nagbabayad ng buwis, kung gayon ay karapat-dapat na i-claim ang personal na exemption ng taong iyon sa kanyang tax return upang mabawasan ang kanyang mabubuting kita. Ngayon narito ang lusot: Kahit hindi mo ma-claim ang iyong asawa bilang isang umaasa , maaari mo pa ring i-claim ang kanyang personal na exemption sa ilalim ng ilang mga pagkakataon.
Kapag Nag-file ka ng Pinagsamang Bumalik na Buwis
Kapag ikaw at ang iyong asawa ay nag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis, iniuulat mo ang iyong mga pinagsamang kita sa parehong pagbabalik at maaari mong i-claim ang dalawang personal na exemptions-isa para sa bawat asawa. Ito ang kaso kahit na ang isa sa iyo ay nakakuha ng kita. Maaari mo ring i-claim ang mga personal na exemptions para sa anumang mga dependent na maaaring mayroon ka, tulad ng isang kwalipikadong bata o mga bata o isang kwalipikadong kamag-anak.
Ngunit ang pag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ay nangangailangan ng mutual na pahintulot at mga lagda ng parehong asawa. Maaaring may mga sitwasyon sa ilalim kung saan ang mga mag-asawa ay hindi o ayaw na mag-file ng sama-sama. Halimbawa, ang isang asawa ay maaaring mawalan ng kakayahan at hindi makapagbigay ng kanyang pahintulot at lagdaan ang pagbabalik. O marahil ang epekto sa buwis ay mas kapaki-pakinabang kapag nag-file ang mga asawa ng hiwalay na pagbabalik.
Ito ay nagdudulot sa atin sa pangalawang sitwasyon kapag maaaring makuha ng isang asawa ang personal na exemption ng ibang asawa.
Kapag Nag-file Ka ng Isang Separate Married Return o Bilang Head of Household
Maaari ka ring mag-claim ng personal na exemption para sa iyong asawa nang hindi nag-file ng pinagsamang balik kung:
- Nag-file ka ng isang hiwalay na kasal na pagbabalik.
- Ang iyong asawa ay walang zero na kita para sa taon.
- Ang iyong asawa samakatuwid ay hindi nag-file ng isang tax return ng kanyang sarili.
- Ang iyong asawa ay hindi umaasa sa ibang tao, hindi alintana kung ang sinumang tao ay tunay na sinasabing kanya.
Ang pag-file ng hiwalay na pagbabalik ay nangangahulugan na ginagamit mo ang alinman sa kasal na hiwalay na katayuan o ang pinuno ng katayuan ng sambahayan dahil natutugunan mo ang pamantayan ng IRS sa pagiging "itinuturing na walang asawa" sa huling araw ng taon ng pagbubuwis. Para sa mga pinuno ng mga layunin ng sambahayan, ang itinuturing na walang asawa ay hindi nangangahulugan na ikaw ay may isang batas ng diborsiyo, ngunit ang iyong asawa ay hindi maaaring nanirahan sa iyong bahay sa anumang punto sa loob ng huling anim na buwan ng taon. Ang ibang mga tuntunin ay nalalapat din, tulad ng iyong binayaran para sa higit sa kalahati ng gastos ng iyong sambahayan para sa taon at mayroon kang umaasa, tulad ng iyong anak.
Narito ang isang halimbawa: Ang iyong asawa ay may zero gross income dahil wala siya sa graduate school at hindi siya nagtatrabaho sa buong taon o wala siyang anumang pamumuhunan.
Kung hindi siya mag-file ng kanyang sariling tax return at kung hindi siya maaaring ma-claim bilang isang umaasa sa ibang tao, pagkatapos at pagkatapos ay maaari mong i-claim ang kanyang personal na exemption, ngunit kung nag-file ka ng isang hiwalay na kasal na pagbalik o bilang pinuno ng sambahayan. At upang mag-file bilang pinuno ng sambahayan, dapat na siya ay lumipat sa campus bago Hunyo 30 at hindi siya bumalik sa iyong paninirahan mula noon. Nagbayad ka ng higit sa kalahati ng iyong mga gastos sa paninirahan at mayroon kang umaasa.
Kapag ang Asawa Mo ay Isang Alien Nonresident
Ang isang katulad na hanay ng mga patakaran ay nalalapat sa sitwasyong ito:
- Ang iyong di-naninirahang dayuhang asawa ay dapat magkaroon ng zero na kita para sa mga layunin ng buwis sa US.
- Ang iyong non-resident alien na asawa ay hindi nag-file ng US tax return.
- Ang iyong asawa ay hindi ang umaasa sa sinumang ibang tao.
Paano Mag-claim ng Personal na Pagbubukod ng iyong Asawa
Kung nag-file ka ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis, ipapahiwatig mo ang pangalan mo at pangalan ng iyong asawa sa tuktok ng pagbabalik.
Pagkatapos ay markahan mo na ikaw ay kasal at paghaharap nang sama-sama. Ito ay nagbibigay sa iyo ng pagkakataon na suriin ang mga kahon na "Yourself" at "Spouse" sa seksyon ng mga exemptions ng return.
Sa pangalawa at pangatlong sitwasyon, ipahihiwatig mo ang iyong sariling pangalan sa tuktok ng pagbalik. Kung gayon ay markahan mo ang nararapat na katayuan ng pag-file, alinman sa kasal na nag-file ng hiwalay o pinuno ng sambahayan. Pagkatapos, ayon sa IRS sa Publikasyon 501:
"Upang i-claim ang exemption para sa iyong asawa, lagyan ng check ang kahon sa linya 6b ng Form 1040 o Form 1040A at ipasok ang pangalan ng iyong asawa sa espasyo sa kanan ng kahon. Ipasok ang SSN o ITIN ng iyong asawa sa puwang na ibinigay sa tuktok ng Form 1040 o Form 1040A. "
Sa alinman sa mga sitwasyong ito, ang pagkalibre ng personal na pagkilos ay katulad din ng pag-angkin ng iyong asawa bilang isang umaasa dahil binabawasan nito ang iyong nabubuwisang kita sa pamamagitan ng halaga ng exemption. Ang resulta ay pareho.