Hindi maraming mga bagay sa buhay ang maaaring maging mas mabigat kaysa sa utang ng IRS pera, lalo na kung hindi mo madaling mailagay ang iyong mga kamay dito. Ano ang dapat mong gawin? Paano mo dapat pakitunguhan ang IRS? Ano ang iyong mga pagpipilian?
Unang hakbang ay upang makakuha ng isang pangkalahatang-ideya ng kung magkano ang utang.
Mahalaga na idokumento kung magkano ang hindi nabayarang buwis na dapat mong bayaran para sa bawat taon ng buwis at para sa bawat buwis na ahensiya. Ito ay magiging isang kapaki-pakinabang na buod ng iyong sitwasyon sa buwis, at tutulong sa iyo na subaybayan kung ano ang nangyayari.
Kumuha tayo ng isang halimbawa. Si Billy, na nakatira at nagtatrabaho sa Ohio, ay nag-email sa akin. "May utang ako sa IRS tungkol sa $ 30,000 para sa huling dalawang taon ng pagbalik ng buwis," sabi ni Billy. "Naipasa ko na ang pagbabalik, ngunit isinasaalang-alang ko ang pag-iiba sa pagbabalik upang samantalahin ang mga pagbabawas sa buwis na hindi ko pinansin sa aking pagmamadali upang ma-file ang mabilis na pagbabasa. Nagbabasa din ako tungkol sa Tax Amnesty. sa ganitong sitwasyon? Nakita ko ang maraming mga ad na nag-uumpisa sa kalayaan sa buwis, ngunit ayaw kong manloko sa gobyerno o upang mabawasan ang aking utang sa wala. Gusto ko lang na masubukan ang aking makakaya upang bayaran ito. simulan ang pagtingin? "
Nagbibigay ang e-mail ni Billy ng napakalakas na halimbawa upang matulungan kaming makapagsimula. Pansinin ang mga detalye. Mula lamang sa kanyang email, alam namin na si Billy ay may utang na humigit-kumulang 30,000 dolyar sa IRS para sa kanyang federal income tax. Ito ay may kaugnayan sa huling dalawang taon. Na-file na niya ang kanyang tax returns.
Ang lahat ng kailangan ni Billy ngayon ay malaman kung paano magbayad sa IRS.
Sa tuwing nagsisimula akong magtrabaho sa proyekto sa utang sa buwis, sinimulan ko ang paglikha ng isang spreadsheet na may mga detalye lamang na kailangan upang magbigay ng pangkalahatang ideya ng sitwasyon. Dadalhin ko ang mga detalye na ibinahagi ni Billy sa kanyang email, at muling ayusin ang mga detalyeng ito sa format ng spreadsheet na maaaring magmukhang ganito:
| Pederal na buwis | Buwis ng estado ng Ohio | |||||||
Taon ng buwis | Kasalukuyang balanse dahil | Bilang ng (petsa) | Petsa ng pag-file | Mga Tala | Kasalukuyang balanse dahil | Bilang ng (petsa) | Bumalik ang nai-file? | Petsa ng pag-file |
2014 | 14,657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Oo | 04/10/16 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Oo | 04/15/16 | |
Subtotal | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | mail na tsek sa 2014 tax return sa 4/10/2016 | |||||||
Kwalipikado para sa isang kasunduan sa pag-install? | -228 | naka-tsek na tsek sa 2015 tax return sa 4/15/2016 | ||||||
Oo hindi | Ay ang pederal subtotal $ 50,000 o mas mababa? | -228 | mail na tsek sa voucher ng pagbabayad sa 6/15/2016 | |||||
Oo hindi | Ang lahat ba ng tax returns ay isinampa? | naghihintay ng bayarin para sa parusa at interes | ||||||
Kung ang pareho ay oo, ang kwalipikado ng kliyente para sa isang kasunduan sa pag-install | Ang kliyente ay babayaran nang buo sa Ohio pagkatapos binayaran ng kliyente ang anumang mga parusa at interes. | |||||||
Kalkulahin ang Minimum na pagbabayad na tinatanggap ng IRS: | ||||||||
Pederal na subtotal: | 30,378 | |||||||
Hatiin mo | 72 | |||||||
Pinakamababang pagbabayad | 421.916667 | |||||||
Round up sa isang buong halaga ng dolyar | ||||||||
Pinakamababang pagbabayad | 422 | |||||||
Kinuha ko ang kalayaan ng pagtukoy ng higit pang mga detalye kaysa ibinahagi ni Billy sa kanyang email.
Sa spreadsheet na ito, maaari naming makita sa isang sulyap:
- Ang kliyente ay nagsampa ng lahat ng kanyang tax returns
- Ang mga buwis ng estado ng kliyente ay halos binabayaran. Nagkaroon ng balanse dahil kapag ang mga pagbabalik ay isinampa, at ang kliyente ay ipapadala sa mga tseke. Ang kliyente ay may pagkakautang sa ilang mga late penalties, at ang client ay inaasahan na magbayad na sa buong kapag ang mga sulat na pagsingil dumating mula sa estado.
- Kaya ang tanging natitirang problema ay pag-uunawa kung paano magbayad ng IRS.
- Maaari naming sabihin na ang kliyente ay kwalipikado para sa isang kasunduan sa pag-install sa IRS.
- At alam namin kung gaano ang pinakamababang pagbabayad na tinatanggap ng IRS kung nag-set up kami ng kasunduan sa pag-install.
Ang isang spreadsheet tulad ng nasa itaas ay nakakatulong sa amin na panatilihin ang malaking larawan sa isip. Kung ang sitwasyon ng kliyente ay mas kumplikado, maaari naming bumuo ng ito pangunahing template ng spreadsheet.
Ikalawang hakbang ay upang malaman kung ang isang kasunduan sa pag-install ay ang tamang pagpipilian.
Ang IRS ay aprubahan ang isang kasunduan sa pag-install kung, bukod sa iba pang mga bagay, ang kliyente ay nag-file ng lahat ng mga pagbalik ng buwis at ang kabuuang balanseng nautang para sa lahat ng taon ay mas mababa sa o katumbas ng $ 50,000. Kung mayroon kang higit sa limampung libong dolyar, ang iyong susunod na hakbang upang magsagawa ng masusing pag-aaral sa pananalapi, na tinalakay sa pangatlong hakbang, sa ibaba.
Billy owes lamang ng higit sa $ 30,000 sa IRS. At siya ay nagsumite ng lahat ng kanyang tax returns. Ginawa ni Billy ang kanyang huling pagbabalik ng buwis sa 2014. Kung hiniling ni Billy ang IRS para sa isang kasunduan sa pag-install ng ilang mga buwan na nakalipas, ang IRS ay hindi aprubahan ang kanyang kahilingan. Sa halip, sasabihin ng IRS kay Billy na unang isumite ang kanyang nawawalang mga babalik sa buwis, at pagkatapos ay mag-set up ng isang plano sa pagbabayad sa sandaling iproseso ng IRS ang mga tax return. Ngayon na ibinayad ni Billy ang lahat ng kanyang mga pagbalik sa buwis, maaari na siyang magpatuloy sa pag-set up ng kasunduan sa pag-install.
Billy's outstanding balance due ay around $ 30,000. Ang kanyang kabuuang balanse ay mas mababa sa $ 50,000. Kaya siya ay kwalipikado para sa isang naka-streamline na kasunduan sa pag-install. Ang streamline ay nangangahulugang ang IRS ay hindi humingi ng anumang katanungan tungkol kay Billy sa kanyang kasalukuyang sitwasyong pinansyal. Ang kailangang gawin ni Billy ay malaman kung makakaya niyang bayaran ang minimum na bayad na $ 422 bawat buwan. Maaaring kailanganin ni Billy na muling ayusin ang kanyang mga pananalapi. Maaaring kailanganin niyang iwaksi ang paggasta sa iba pang mga bahagi ng kanyang buhay. O maaaring kailanganin niyang makabuo ng mas maraming kita. Dalawang mahahalagang bagay na dapat tandaan dito:
- Maaari sumang-ayon si Billy sa anumang halaga ng pagbabayad hangga't ang halaga ng pagbabayad ay hindi bababa sa pinakamaliit na tinatanggap ng IRS.
- Maaari kang laging magbayad nang higit pa, ngunit hindi ka maaaring magbayad nang mas mababa, kaysa sa halagang sinasang-ayunan mong bayaran ang IRS sa bawat buwan.
Ang pinakamaliit na pagbabayad ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagkuha ng grand total na utang sa IRS para sa lahat ng mga taon ng buwis (kabilang ang mga parusa at interes), at paghahati ng kabuuang balanseng angkop na halaga sa pamamagitan ng 72.
Sa sitwasyon ni Billy, ang minimum na pagbayad na tinatanggap ng IRS ay $ 422 kada buwan. Maaaring i-set up ni Billy ang kanyang kasunduan sa pag-install para sa $ 450 kada buwan, o $ 515 bawat buwan, o anumang halagang hangga't ang halaga ay hindi bababa sa minimum na $ 422 bawat buwan.
Sa pangkalahatan, payuhan ko ang mga kliyente na i-set up ang kanilang kasunduan sa pag-install para sa pinakamaliit na halaga na tatanggapin ng IRS, at magbayad ng dagdag kung maaari nila. Ipagpalagay na sinasabi sa akin ni Billy, "Oo, maaari kong magbayad ng $ 422 bawat buwan. Mas gugustuhin kong bayaran ang $ 500, dahil gusto kong magmadali at makakuha ng utang na ito sa ibinayad ng IRS." Iyan ay isang kahanga-hangang layunin. Tiyak na mai-set up ni Billy ang kanyang kasunduan sa pag-install para sa $ 500 sa isang buwan. Ang IRS ay aprubahan ang halagang iyon, dahil ito ay hindi bababa o higit pa sa pinakamababang pagbabayad. At narito kung saan itulak ko pabalik sa client. Ano ang posibilidad na maaaring kailanganin mong laktawan ang isang pagbabayad, o magbayad ng mas mababang halaga, dahil ang iyong mga pananalapi ay nakakakuha ng masikip? Kung ang kliyente ay nangangailangan ng ilang kakayahang umangkop sa kanyang badyet, mas gugustuhin kong i-set up ng kliyente ang kasunduan sa pag-install para sa pinakamaliit na halaga at magbayad ng dagdag kapag maaari nila, sa halip na i-set up ang kasunduan sa pag-install para sa mas mataas na pagbabayad ngunit kailangang baguhin ang kanilang mga pagbabayad sa ang kinabukasan kapag ang kliyente ay nakakakuha ng isang panali. Sa sitwasyon ni Billy, inirerekomenda ko na itakda niya ang kanyang kasunduan sa pag-install para sa $ 422 bawat buwan, at upang gumawa ng karagdagang bayad na $ 78 bawat buwan. Ipagpalagay na ilang buwan pa lamang si Billy na may hindi inaasahang isyu sa kalusugan at kailangang magkaroon ng $ 60 sa isang buwan upang magbayad para sa mga gamot na kailangan niya. Dito, maaaring mabawasan ni Billy ang kanyang mga karagdagang pagbabayad mula $ 78 hanggang $ 18, at dahil dito ay gamitin ang $ 60 na ipinadala niya sa IRS upang bayaran ang mga bagong gamot na kailangan niya. Sa sitwasyong ito, hindi na kailangang tawagan ni Billy ang IRS at ipaliwanag ang sitwasyon at hilingin sa kanila na baguhin ang kanyang mga buwanang pagbabayad. Maaaring magpatuloy si Billy kasama ang kanyang mga minimum na pagbabayad at mananatili sa pagsunod sa mga tuntunin at kundisyon ng kanyang kasunduan sa pag-install.
Ipagpalagay natin na ang kondisyon ng kalusugan ni Billy ay lalong lumala. Kailangan niya ng higit pang mga gamot at iba pang mga pamamaraan. At ngayon ito ay magiging isang pakikibaka upang bayaran kahit na ang $ 422 minimum na pagbabayad sa IRS. Kung mangyari ito, dapat tawagan agad ni Billy ang IRS, ipaliwanag kung ano ang nangyayari, at tingnan kung ano ang magagawa ng IRS. Ang IRS ay nakakagulat na makatwiran at madaling magtrabaho sa kung kami ay proactive at pagtawag sa kanila bago laktawan ang isang pagbabayad.
Sa hakbang dalawang pinag-aaralan natin kung ang isang kasunduan sa pag-install ay ang tamang pagpipilian para sa kliyente. Upang gawin ito, kailangan naming malaman ang kabuuang balanse na nauutang sa IRS, at kalkulahin ang minimum na pagbabayad na tinatanggap ng IRS para sa isang kasunduan sa pag-install. Sa ikalawang hakbang ay nag-aalala lamang kami sa isang tanong: Maaari ba ang kasustuhan ng kliyente ng mga buwanang pagbabayad sa IRS para sa minimum na halaga? Sa kaso ni Billy, maaari ba siyang magbayad ng $ 422 bawat buwan?
Kung oo, pagkatapos ay i-set up ang kasunduan sa pag-install para sa hindi bababa sa minimum na halaga ng pagbabayad. Magbayad ng labis kapag maaari mo.
Kung ang kliyente ay hindi kayang bayaran ang pinakamaliit na tinatanggap ng IRS, kailangan naming gawin ang ilang malalim na pagsusuri sa pananalapi ng tao. Kailangan nating lumipat sa hakbang na tatlo.
Ikatlong hakbang ay upang magsagawa ng masusing pag-aaral sa pananalapi.
Sa ngayon kami ay nakikipag-usap tungkol sa Billy at sa kanyang sitwasyon sa buwis. Billy owes ang IRS tungkol sa tatlumpung libong dolyar. Ang kanyang mga pagbabayad ay $ 422 bawat buwan kung mag-set up kami ng isang naka-streamline na kasunduan sa pag-install. Pakiramdam ni Billy na ang pagbabayad ng $ 422 bawat isa at bawat buwan sa IRS ay maaaring gawin. Sa katunayan, gusto niyang magbayad ng higit pa kapag maaari niyang. Kaya nagpapatuloy kami sa isang naka-streamline na kasunduan sa pag-install at itakda iyon sa IRS. Para kay Billy, ang aming proyekto ay tapos na.
Ngayon kumuha ng ibang sitwasyon. May utang din si Hilda sa IRS mga tatlumpung libong dolyar. Hindi siya sigurado kung maaari niyang bayaran ang IRS ng $ 422 bawat buwan. Nararamdaman niya na makakabayad siya ng mga $ 200 kada buwan. Maaari mo bang hulaan kung ano ang kailangan naming gawin sa sitwasyong ito? Kakailanganin nating tingnan ang kalagayang pinansiyal ni Hilda. Gaano kalaki ang pera niya? Ano ang kanyang paggasta sa kanyang pera? Mayroon bang anumang mga pangyayari na nagiging kakaiba ang kanyang sitwasyon?
May isang partikular na proseso para sa pagsusuri ng mga pananalapi ng isang tao para sa layunin ng pag-alam kung magkano ang babayaran sa IRS. Tinitingnan namin ang tatlong aspeto ng iyong mga pananalapi:
- Kung ibebenta mo ang lahat ng iyong mga ari-arian, gaano karaming pera ang maaari mong maabot upang bayaran ang IRS? Ito ay isang katanungan tungkol sa iyong net worth, at sinusukat namin ang kasalukuyang halaga ng iyong mga ari-arian at binabawasan ang anumang mga pautang laban sa mga asset na iyon.
- Mayroon ka bang magagamit na credit? Maaari kang humiram ng pera (tulad ng sa pamamagitan ng isang credit card o home equity loan) upang bayaran ang IRS?
- Gaano karaming pera ang natitira mo bawat buwan pagkatapos mong magbayad para sa kinakailangang gastos sa pamumuhay? Sinusukat namin ang iyong kita at binabawasan ang kinakailangang gastos sa pamumuhay. Ito ang inaasahan ng IRS na babayaran mo sa kanila bawat buwan.
Kadalasan, ang napakahalagang tanong ay kung magkano ang pera na natitira ng isang tao bawat buwan pagkatapos magbayad para sa kinakailangang gastos sa pamumuhay.
Sa isang kahulugan, ang lahat ng ginagawa natin ay ang pagbawas ng mga gastos sa pamumuhay mula sa kita ng isang tao. Ang halaga ng natitirang kita pagkatapos magbayad ng mga gastos sa pamumuhay ay ang halagang gagawin namin para sa isang plano sa pagbabayad. Halimbawa, sabihin nating kumikita si Hilda sa karaniwang $ 3,600 bawat buwan sa sahod na kita, at gumastos ng average na $ 3,350 sa mga gastusin sa pamumuhay. Ang pagbabawas ng mga gastos sa pamumuhay mula sa kita, si Hilda ay may $ 250 na natira sa bawat buwan. Ang net pagkakaiba sa pagitan ng buwanang kita at buwanang gastos ay kung ano ang hinahanap ng IRS sa isang plano sa pagbabayad.
Upang pag-aralan ang pananalapi mula sa pananaw na ito kung malaman kung magkano ang babayaran ng IRS, maaari mong punan ang Form 433-A o Form 433-F (para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis) o Form 433-B (para sa mga nagbabayad ng buwis sa negosyo).
Ngunit sa ibang pang-unawa, ang IRS ay madalas na hindi isinasaalang-alang ang mga gastusin. Sa pamamagitan ng hindi pagkuha ng ilang mga gastos sa pagsasaalang-alang, ang IRS sa bisa ay sinasabi na ang mga nagbabayad ng buwis ay gumastos ng masyadong maraming pera, at na higit pa sa kanilang mga kita ay dapat magbayad sa IRS. Ang IRS ay nagbabala sa paggastos sa dalawang paraan: alinman sa pagsasabi na ang gastos ay hindi kinakailangan, o sa pagsasabi na ang mga gastos ay mas mataas kaysa sa average.
Hindi lahat ng gastos ay nabibilang kung kinakailangan ang mga gastos sa pamumuhay. Ang kinakailangang gastusin, ang sabi ng IRS, ay ang mga " gastos na kinakailangan upang magbigay para sa kalusugan ng isang nagbabayad ng buwis at ng kanyang pamilya at / o produksyon ng kita ." (Seksyon ng Pangkalahatang-ideya na Pinapayagan sa Gastos ng Gastos ng Handbook ng Pagtatasa sa Pananalapi, Manwal ng Internal Revenue 5.15.1.7, IRS.gov.) Kabilang sa mga kinakailangang gastos ang:
- Pagkain, mga pamilihan, damit, gawaing-bahay at mga personal na pag-aalaga item.
- Pabahay at mga kagamitan. Kabilang dito ang upa, pagbabayad ng mortgage, mga buwis sa ari-arian, at insurance ng may-ari ng bahay o tagapag-alaga. Kasama rin dito ang serbisyo sa telepono, basura, tubig, gas at de kuryente, propane, cable telebisyon at internet.
- Transportasyon. Kabilang dito ang mga pagbabayad ng kotse, gasolina, mga pagbabago sa langis, pagpapanatili at pag-aayos, auto insurance. Kasama rin dito ang pampublikong transportasyon tulad ng mga pass sa bus, tren, at iba pang mga pampublikong pamasahe.
- Mga premium ng seguro sa kalusugan at mga gastos sa medikal na out-of-pocket.
- Pag-aalaga ng bata.
- Mga premium na seguro ng seguro sa buhay.
- Tinantyang mga pagbabayad ng buwis at pag-iingat para sa kasalukuyang taon ng buwis.
- Mga bayad sa pag-install para sa nakaraang angkop na mga buwis ng estado at lokal.
- At iba pang mga gastusin kung maaari nilang ipakita na kinakailangan para sa kalusugan, kapakanan o produksyon ng kita.
Ang mga gastos ay hindi lamang kailangang maging kinakailangan, ngunit kailangan din nilang maging makatuwiran. Inihahambing ng IRS ang iyong aktwal na paggastos sa mga katamtaman. Ang mga katamtaman ay nag-iiba ayon sa rehiyon, na isinasaalang-alang na ang ilang mga lugar ay may mas mataas na halaga ng pamumuhay kaysa sa ibang lugar. Ang mga average na gastos na ito ay tinatawag na koleksyon ng mga pinansiyal na pamantayan. Kung ang isang tao ay gumagasta ng higit pa sa mga pamantayan ng pinansiyal na pagkolekta, ipagpalagay ng IRS na ang isang tao ay kailangang gumastos lamang hanggang sa halagang tinukoy ng mga pamantayan ng pinansiyal na pagkolekta at na ang anumang paggastos sa itaas ng halagang iyon ay discretionary sa halip na kinakailangan.
Bumalik tayo sa kalagayan ni Hilda. Nararamdaman niya na makakapagbigay siya ng $ 200 kada buwan sa IRS. Ngunit kapag nagtatrabaho kami sa pamamagitan ng kanyang mga pananalapi, pinag-aaralan ang kanyang mga ari-arian, utang, kita, at kinakailangang gastos sa pamumuhay, nalaman namin na si Hilda ay aktwal na may $ 250 na disposable income bawat buwan. Maaaring kailanganin ni Hilda na baguhin ang kanyang mga gawi sa paggastos upang makagagawa ng room sa kanyang badyet para sa $ 250 na plano sa pagbabayad sa IRS.
Magkaroon ng kamalayan na susuriin ng IRS ang iyong mga dokumento sa pananalapi, kabilang ang mga pahayag ng bangko at magbayad ng mga stub at iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa iyong kita at paggastos.
Sa pag-aaral ng iyong pinansiyal na sitwasyon, maaari mong malaman kung anong paraan o mga pamamaraan para sa pagharap sa utang sa buwis ang gagawin ng pinakamaraming kahulugan. At mayroong pitong posibilidad:
- Maaari kaming magbenta ng mga asset upang makabuo ng ilang handa na pera upang magbayad sa IRS.
- Maaari naming kumuha ng pautang o gumamit ng mga credit card upang bayaran ang IRS.
- Maaari naming bayaran ang IRS ng isang halaga na magdadala ng kabuuang balanse na dapat sa ilalim ng $ 50,000, at sa gayon ay makapag-set up kami ng isang naka-streamline na kasunduan sa pag-install.
- Maaari kaming mag-set up ng isang kasunduan sa pag-install batay sa aming kasalukuyang kakayahang bayaran .
- Maaari kaming humiling ng isang nag- aalok ng kompromiso , na isang panukalang upang bayaran ang IRS mas mababa kaysa sa buong halaga na dapat bayaran.
- Maaari tayong humiling ng pag-aalis, kung saan ang IRS ay sumasang-ayon na hindi mo kailangang magbayad hanggang sa mapabuti ang sitwasyon ng iyong pinansiyal.
- Maaari kaming mag-file para sa bangkarota , na isang legal na pamamaraan para sa pagtatrabaho ng isang plano upang bayaran ang lahat ng iyong mga utang, kabilang ang iyong mga utang sa buwis.
At kung minsan, ang tamang sagot ay isang halo ng ilan sa mga pagpipiliang ito.