Karamihan sa mga tao ay may maliit na karanasan sa pagharap sa kung ano ang mangyayari pagkatapos ng kanilang mahal sa buhay ay namatay at sila ay pinangalanan bilang Tagapagpahalaga Tagapangasiwa na ang namamahala sa pag-aayos ng kanilang mga mahal sa buhay Revocable Living Trust . Ang layunin ng gabay na ito ay upang magbigay ng isang Pangkalahatang Pangkalahatang-ideya ng anim na hakbang na kinakailangan upang tumira at pagkatapos ay tapusin ang isang Revocable Living Trust matapos ang Trustmaker namatay.
01 Imbentaryo
Ang unang hakbang sa pag-aayos ng isang Revocable Living Trust ay upang hanapin ang lahat ng mga orihinal na plano ng pagpaplano ng estate ng decedent at iba pang mahahalagang papeles. Bukod sa paghanap ng orihinal na kasunduan sa Revocable Living Trust at anumang susog sa tiwala, kakailanganin mo ring hanapin ang orihinal na Pour-Over Will .
Bilang karagdagan, maaaring mag-iwan ang decedent ng nakasulat na libing, cremation, libing o pang-alaala tagubilin at isang memorandum ng personal na ari-arian . Ang lahat ng mga orihinal na dokumento ay dapat na naka-imbak sa isang ligtas na lugar hanggang sa maibibigay ito sa tiwala na abugado.
Kabilang sa iba pang mahahalagang papeles ng decedent ang impormasyon tungkol sa mga ari-arian ng decedent, kabilang ang mga pahayag ng bangko at brokerage, mga sertipiko ng stock at bono, mga patakaran sa seguro sa buhay, mga talaan ng korporasyon, mga pamagat ng kotse at bangka, at mga gawa para sa real estate; at impormasyon tungkol sa mga utang ng pag-aalis, kabilang ang mga bill ng utility, mga bill ng credit card, mga mortgage, mga personal na pautang, mga singil sa medikal at ang bill ng libing. Sumangguni sa Ano ang Kinakailangan ng Mga Dokumento Pagkatapos Namatay ang Isang Tao? para sa detalyadong listahan ng mga tukoy na dokumento na kakailanganin ay matatagpuan.
Kapag ang lahat ng mahahalagang dokumento ay matatagpuan, basahin ang Revocable Living Trust upang matukoy ang mga tiyak na probisyon nito. Kapag sinuri ang tiwala, gumawa ng mga tala tungkol sa mga sumusunod - mga espesyal na tagubilin tungkol sa libing ng libing, pagsusunog ng bangkay o paglilibing; sino ang makakakuha ng mga personal na epekto ng decedent; sino ang makakakuha ng anumang tukoy na bequest; sino ang nagtitiwala sa residuary ng tiwala; sino ang pinangalanan bilang kahalili ng Tagapagtiwala (s) upang bayaran ang pagtitiwala pati na rin kung sino ang pinangalanan bilang Trustee (s) ng anumang mga pinagkakatiwalaan na kailangan na likhain ngayon na ang Tagapagtiwala ay namatay; ang petsa at lokasyon kung saan nilagdaan ang kasunduan sa pagtitiwala; at pinirmahan ang tiwala bilang mga saksi at Notary Public.
Bilang karagdagan sa pagbabasa ng Revocable Living Trust at pagbubuod kung ano ang sinasabi nito, pag-aralan ang mga dokumento sa pananalapi ng decedent at gumawa ng listahan ng kung ano ang pag-aari at utang ng decedent, kung paano ang bawat asset ay titulo (sa pangalan ng tiwala, sa indibidwal na pangalan ng Trustmaker, bilang mga nangungupahan sa karaniwan , o sa magkakasamang pangalan sa ibang tao), at, para sa mga asset at mga utang na may pahayag, ang halaga ng asset o utang na nakalista sa pahayag at ang petsa ng pahayag. Bukod pa rito, ang tatlong taon ng pagbalik ng tax returns ay dapat na matatagpuan at itabi.
Kapag ang mga mahahalagang dokumento ng mga decedent ay pinagsama-sama, ang susunod ay upang matugunan ang isang trust abogado upang matukoy kung ang probate ay kinakailangan at kung ang tulong ng abugado ay kinakailangan upang bayaran ang tiwala.
02 Matugunan ang May Tiwala na Abugado
Kapag ang mga legal na dokumento ng dekada at iba pang mahahalagang papel ay pinagsama, ang susunod na hakbang sa pag-aayos ng isang Revocable Living Trust ay upang matugunan ang isang tiwala na abugado upang matukoy kung ang probate ay kinakailangan at kung ang tulong ng abugado ay kinakailangan upang makatulong sa pag-aayos at pagkatapos ay tapusin ang tiwala.
Kung ang probate ay kinakailangan, pagkatapos ay sumangguni sa Gabay sa Hakbang sa Hakbang sa Pagbubukas ng Probate Estate at Gabay sa Hakbang sa Hakbang sa Pagpapatunay ng isang Estate para sa detalyadong impormasyon tungkol sa proseso ng probate. Sumangguni sa Kailangan Ninyong Mag-hire ng isang Abugado upang Mag-settle ng isang Rebolable Living Trust? para sa isang listahan ng mga dahilan kung bakit ang isang trust abugado ay maaaring kinakailangan upang makatulong sa pag-aayos ng tiwala.
Matapos mong matukoy kung ang probate ay kailangan at, kahit na kung hindi, kung kakailanganin mo ang tulong ng abogado upang masagot ang tiwala, ang susunod na hakbang ay upang magtatag ng isang petsa ng mga halaga ng kamatayan para sa lahat ng mga ari-arian ng decedent.
03 I-value ang Asset ng Namatay
Sa sandaling nakilala mo ang isang tiwala na abugado, ang susunod na hakbang sa pag-aayos ng isang tiwala ay upang magtatag ng isang petsa ng mga halaga ng kamatayan para sa lahat ng mga ari-arian ng decedent.
Ang lahat ng mga institusyong pinansyal kung saan matatagpuan ang mga ari-arian ng decedent ay dapat makipag-ugnayan upang makuha ang petsa ng mga halaga ng kamatayan. Para sa mga asset kabilang ang real estate, mga personal na epekto kabilang ang alahas, likhang sining, at mga collectibles, at malapit na gaganapin mga negosyo, kailangan nila upang maging appraised ng isang propesyonal na appraiser.
Tandaan na ang halaga ng lahat ng mga ari-arian ng decedent ay kailangang maitatag, kabilang ang mga lumalabas sa labas ng tiwala, upang matukoy kung ang anumang mga buwis sa ari-arian at / o mga buwis sa mana ay dapat bayaran. Ang mga asset na maaaring pumasa sa labas ng tiwala ay maaaring kabilang ang mga na pag-aari bilang mga nangungupahan sa pamamagitan ng kabuuan o magkasamang mga nangungupahan na may karapatan sa survivorship , na babayaran sa kamatayan o paglipat sa mga account ng kamatayan , at insurance sa buhay, IRA, 401 (k) s at annuity pinangalanan na mga benepisyaryo. Sumangguni sa Ano ba ang mga Non-Probate Asset at Kasama ba Nito sa Iyong Lupa? upang matukoy kung ano, kung mayroon man, ang mga di-nagpapatunay na mga ari-arian na pag-aari ng decedent.
Kapag ang petsa ng mga halaga ng kamatayan ay tinutukoy para sa mga ari-arian ng decedent, ang susunod na hakbang ay upang bayaran ang huling mga bill ng decedent at ang patuloy na gastos ng pamamahala ng tiwala.
04 Pay Pay Bill and Expenses
Ito ay ang kahalili ng trabaho ng Trustee upang malaman kung anu-ano ang mga panukalang-utang na inutang sa panahon ng kamatayan, matukoy kung ang mga kuwenta ay lehitimo, at pagkatapos ay bayaran ang mga singil. Ang Tagapangasiwa ng tagumpay ay responsable din sa pagbabayad ng patuloy na gastos sa pamamahala ng tiwala, tulad ng mga legal na bayarin, anumang bayarin sa accounting, mga utility, mga premium ng seguro, mga pagbabayad ng mortgage at mga bayarin sa asosasyon ng may-ari ng bahay o condominium.
Sa sandaling binayaran ng Tagapangasiwa ang Tagapagbayad ng huling mga panukalang-batas ng decedent at may kontrol sa mga gastos sa tiwala, ang susunod na hakbang ay ang magbayad ng anumang mga buwis sa kita at mga buwis sa ari-arian na maaaring bayaran.
05 Pay Taxes
Sa sandaling binayaran ng Tagapangasiwa ng Tagapagbayad ang pangwakas na mga bill at may patuloy na mga gastos sa tiwala sa ilalim ng kontrol, ang susunod na hakbang sa pag-aayos ng tiwala ay ang magbayad ng anumang mga buwis sa kita at mga buwis sa kamatayan na maaaring bayaran.
Kailangan ng Tagapangasiwa ng Tagapagpagaling na maghanda at maghain ng huling pahayag ng tax return ng federal at / o estado ng sampol at magbabayad ng anumang mga buwis na maaaring natapos sa isang napapanahong paraan. Ang huling federal income tax return ay dapat maganap sa Abril 15 ng taon pagkatapos ng taon ng pagkamatay ng decedent.
Bukod sa pag-file ng huling kita ng tax return sa decedent, kung ang kita ng ari-arian ay makakakuha ng kita sa panahon ng administrasyon, ang tagapagtaguyod ng Pagkakatao ay kailangang maghanda at maghain ng lahat ng kinakailangang tax return income tax ( IRS Form 1041 ) pati na rin ang kinakailangang estado ng estado pagbalik ng buwis sa kita.
Kung ang ari-arian ng buwis ay maaaring pabuwisan para sa mga layunin ng buwis sa pederal at estado ng estado, ang Tagapangasiwa ng Tagapagbayad ay magiging responsable sa paghahanda at pag-file ng federal estate return (IRS Form 706) at / o buwis ng estado estate at / pagbabalik ng buwis, at pagbabayad ng (mga) bayarin sa buwis.
Tandaan na ang ilang mga pinagkakatiwalaan ay maaaring kinakailangan na mag-file ng isang federal estate tax return kahit na walang buwis sa estate ay dapat bayaran. Sumangguni sa Kailan Kinakailangan ang Pagbabalik sa Buwis ng Pederal na Pautang na Isampa? upang matukoy kung ang Form 706 ay kailangang isampa para sa tiwala ng decedent.
Sumangguni sa Anong Uri ng mga Buwis ang Kinakailangan Pagkatapos Matapos ng Isang Tao? bilang gabay sa iba't ibang uri ng mga buwis na maaaring bayaran at ang mga babalik sa buwis na kailangang isampa.
Kapag ang lahat ng mga isyu sa buwis sa kita at estate ay nalutas na, ang huling hakbang sa pag-aayos ng ari-arian ay upang makagawa ng mga pamamahagi ng kung ano ang natitira sa mga benepisyaryo ng pinagkakatiwalaan at wakasan ang tiwala.
06 Ipamahagi at Tapusin
Karaniwan, ang unang katanungan na hihilingin ng mga nakikinabang sa mga trust beneficiary ang Trustee ay " Kailan ko makuha ang aking tseke sa pamana? " Subalit sa kasamaang-palad para sa mga benepisyaryo, ang paggawa ng mga pamamahagi ng natitirang mga asset ng trust sa mga benepisyaryo ay ang huling hakbang sa pag-aayos ng isang Revocable Buhay na Tiwala.
Bago gumawa ng anumang mga distribusyon sa mga nakarehistrong benepisyaryo, ang Tagapangasiwa ay dapat na tiyak na ang bawat solong gastos ng pangangasiwa ng tiwala (at ang probate estate kung mayroong isa) at lahat ng mga buwis ay binayaran o ang sapat na mga ari-arian ay inilaan upang magbayad ang pangwakas na mga singil at buwis.
Kung hindi man, kung ang Pinili ng Tagapangasiwa ay pipili ng mga distribusyon sa mga nakikinabang ngunit ang mga gastos ay darating sa ibang pagkakataon, pagkatapos ay ang Tagapagbayad ng Tagapagbayad ay kailangang magbayad ng mga gastos na ito sa kanyang sariling bulsa.
Bukod pa rito, kung ang probate ng ilan sa mga ari-arian ng decedent ay kinakailangan, kung gayon ang mga nakikinabang ay kailangang maghintay hanggang ang probate estate ay sarado at ang mga probate asset ay inilipat sa kapalit ng Tagapangasiwa bago matatapos ang tiwala at maaaring matanggap ng mga benepisyaryo ang kanilang mana.
Kung ang administrasyon ng tiwala ay inaasahan na tumagal ng higit sa isang taon, ang tagapagtaguyod ng Trustee ay dapat na makipagtulungan sa trust attorney at accountant upang magplano para sa pag-set up ng sapat na mga ari-arian upang bayaran ang patuloy na mga gastos sa pagtitiwala at pagkatapos ay gumawa ng mga distribusyon sa mga benepisyaryo ng mga benepisyaryo sa maramihang yugto sa halip na sa isang lump sum.