Karamihan sa mga tao ay may maliit na karanasan sa pagharap sa kung ano ang nangyayari pagkatapos ng kanilang mahal sa buhay ay namatay at sila ay hinirang bilang Personal Representative / Executor upang bayaran ang ari-arian. Ang layunin ng gabay na ito ay upang magbigay ng isang pangkalahatang pangkalahatang ideya ng anim na hakbang na kailangan upang ma- probate ang isang ari-arian.
01 Hakbang 1 ng Settlement ng Lupa - Imbentaryo
Bago italaga na magsilbing Personal Representative / Executor, ang unang hakbang sa probasyon ng isang ari-arian ay upang mahanap ang lahat ng mga dokumento ng pagpaplano ng estate ng decedent at iba pang mahahalagang mga papeles.
Ang mga dokumento ng pagpaplano sa estate ng mga decedent ay maaaring kabilang ang Huling Tungkulin at Tipan , libing, kremasyon, libing o pang-alaala na tagubilin, at / o isang Revocable Living Trust . Ang mga orihinal na dokumento ay dapat na naka-imbak sa isang ligtas na lugar hanggang sa maibibigay ito sa abugado sa estate.
Kabilang sa mga mahahalagang papeles ng decedent ang impormasyon tungkol sa mga ari-arian ng decedent, kabilang ang mga pahayag ng bangko at brokerage, mga sertipiko ng stock at bono, mga patakaran sa seguro sa buhay, mga talaan ng korporasyon, mga pamagat ng kotse at bangka, at mga gawa; at impormasyon tungkol sa mga utang ng pag-aalis, kabilang ang mga bill ng utility, mga bill ng credit card, mga mortgage, mga personal na pautang, mga singil sa medikal at ang bill ng libing. Sumangguni sa Ano ang Kinakailangan ng Mga Dokumento Pagkatapos Namatay ang Isang Tao? para sa detalyadong listahan ng mga tukoy na dokumento na kakailanganin ay matatagpuan. Mula sa mga dokumentong ito, ang isang listahan ay dapat gawin sa kung ano ang pag-aari at utang ng may-ari, kung paano ang bawat asset ay may pamagat (sa indibidwal na pangalan ng decedent, bilang isang nangungupahan sa karaniwan , sa mga pinagsamang pangalan , o sa isang tiwala), at, para sa mga asset at mga utang na may isang pahayag, ang halaga ng asset o utang na nakalista sa pahayag at ang petsa ng pahayag. Bukod pa rito, ang tatlong taon bago ang pagbalik ng tax returns ay dapat na itabi.
Sa sandaling ang mga mahahalagang dokumento ng decedent ay pinagsama-sama, ang susunod ay upang matugunan ang isang abogado sa estate upang buksan ang estate sa probate court.
02 Hakbang 2 ng Settlement Estate - Buksan ang Probate Estate
Sa sandaling ang mga legal na dokumento at iba pang mahahalagang papeles ng mga decedent ay pinagsama-sama, ang susunod na hakbang sa probasyon ng ari-arian ay upang matugunan ang isang abogado sa estate upang opisyal na buksan ang probate estate sa probate court. Sumangguni sa Gabay sa Hakbang sa Hakbang sa Pagbubukas ng Probate Estate para sa isang detalyadong gabay kung paano magbubukas ng probate estate.
Sa sandaling ang abugado ng estate ay nakatanggap ng sapat na impormasyon upang mag-draft ng mga dokumento ng korte na kinakailangan upang buksan ang probate estate, ang taong pinangalanan upang maglingkod bilang Personal Representative / Executor sa Last Will ng decedent at ang mga benepisyaryo na pinangalanan sa Will, o, kung wala isang Huling Hangarin, pagkatapos ay ang mga tagapagmana ng batas ng tagapagtatag ay kinakailangan na suriin at lagdaan ang mga dokumentong kinakailangan upang buksan ang probate estate. Bagaman iba-iba ang mga dokumentong ito mula sa estado hanggang sa estado, o kahit mula sa county hanggang county sa loob ng parehong estado, sa pangkalahatan ay isasama nila ang sumusunod:
- Petisyon para sa Probate Administration
- Panunumpa at Pagtanggap ng Personal na Kinatawan / Executor
- Paghirang ng Resident Agent
- Joinder, Waiver, at Consent
- Petition to Waive Bond
- Ang Pag-amin ng Order ay Magpapadala sa Probate
- Order Appointing Personal Representative / Executor
- Order Waiving Bond
- Mga Sulat ng Pangangasiwa / Mga Sulat ng Tipan
Sa sandaling binuksan ang probate estate sa probate court, ang susunod na hakbang ay upang itatag ang petsa ng mga halaga ng kamatayan para sa lahat ng mga asset ng decedent.
03 Hakbang 3 ng Settlement Estate - Halaga ang Asset ng Decedent
Ang lahat ng mga institusyong pinansyal kung saan matatagpuan ang mga ari-arian ng decedent ay dapat makipag-ugnayan upang makuha ang petsa ng mga halaga ng kamatayan. Para sa mga asset kabilang ang real estate, mga personal na epekto kabilang ang alahas, likhang sining, at mga collectibles, at malapit na gaganapin mga negosyo, kailangan nila upang maging appraised ng isang propesyonal na appraiser.
Habang ang probate court ay nangangailangan lamang ng petsa ng mga halaga ng kamatayan para sa mga ari-arian ng probate ng decedent na nakalista sa imbentaryo ng ari-arian, kung ang ari-arian ng decedent ay maaaring pabuwisan para sa mga layunin ng federal at / o estado ng kamatayan ng buwis , ang petsa ng mga halaga ng kamatayan ay kailangang itinatag para sa mga di-probate asset ng decedent kabilang ang mga pag-aari bilang mga nangungupahan sa pamamagitan ng kabuuan o magkasamang mga nangungupahan na may karapatan sa survivorship , pwedeng bayaran sa kamatayan at paglipat sa mga account ng kamatayan , seguro sa buhay, mga account sa pagreretiro kabilang ang mga IRA at 401 (k) s, at mga annuity. Sumangguni sa Ano ba ang mga Asset Non Probate at Kasama ba Nito sa Iyong Lupa? upang tukuyin kung ano, kung mayroon man, ang mga di-probate na mga ari-arian na pag-aari ng decedent.
Kapag ang petsa ng mga halaga ng kamatayan ay tinutukoy para sa mga ari-arian ng decedent, ang susunod na hakbang ay upang bayaran ang huling mga bill ng decedent at ang patuloy na mga gastos ng pangangasiwa ng ari-arian.
04 Hakbang 4 ng Settlement Estate - Magbayad ng Final Bills at Estate Gastos ng Decedent
Ito ang trabaho ng Personal na Kinatawan upang malaman kung anong mga panukalang-batas ang inuutang utang sa oras ng kamatayan, alamin kung ang mga kuwenta ay lehitimo, at pagkatapos ay bayaran ang mga singil. Ang Personal na Kinatawan ay may pananagutan sa pagbabayad ng patuloy na gastos sa pamamahala ng ari-arian, kabilang ang mga legal na bayarin, mga bayarin sa accounting, mga utility, mga premium ng seguro, at mga pagbabayad ng mortgage.
Sa sandaling binayaran ng Personal na Kinatawan / Executor ang huling bill ng decedent at may kontrol sa mga gastos sa estate, ang susunod na hakbang ay magbayad ng anumang mga buwis sa kita at mga buwis sa kamatayan na maaaring bayaran.
05 Hakbang 5 ng Settlement ng Estate - Mga Bayarin sa Pagbabayad
Sa sandaling binayaran ng Personal Representative / Executor ang pangwakas na mga bill at may kontrol sa mga gastos sa ari-arian, ang susunod na hakbang sa pagpapatunay sa ari-arian ay magbayad ng anumang mga buwis sa kita at mga buwis sa kamatayan na maaaring bayaran.
Kailangan ng Personal Representative / Executor na maghanda at maghain ng final declarent's federal and / o state return tax returns at magbayad ng anumang mga buwis na maaaring natapos sa isang napapanahong paraan. Ang huling federal income tax return (IRS Form 1040) ay dapat maganap sa Abril 15 ng taon pagkatapos ng taon ng pagkamatay ng decedent.
Bukod sa pag-file ng pangwakas na pagbabalik ng buwis sa kita ng decedent, kung ang kita ng ari-arian ay makakakuha ng kita sa panahon ng pangangasiwa, kailangan ang Prepektura ng Personal na Kinatawan / Executor upang maghanda at maghain ng lahat ng kinakailangang tax returns ng federal estate ( IRS Form 1041 ) pati na rin ang kinakailangan Ang kinita ng buwis sa kinita ng estado ng estado.
Kung ang ari-arian ng buwis ay maaaring pabuwisan para sa mga layunin ng buwis ng pederal at estado ng estado , ang Personal Representative / Executor ang magiging responsable sa paghahanda at pag-file ng federal estate tax return (IRS Form 706) at / o buwis sa estado at / bumalik, at nagbabayad ng mga singil sa buwis.
Tandaan na ang ilang mga estates ay maaaring kinakailangan na mag-file ng isang federal estate tax return kahit na walang buwis sa estate ay dapat bayaran. Sumangguni sa Kailan Kinakailangan ang Pagbabalik sa Buwis ng Pederal na Pautang na Isampa? upang matukoy kung ang Form 706 ay kailangang isumite para sa estate ng decedent.
Sumangguni sa Anong Uri ng mga Buwis ang Kinakailangan Pagkatapos Matapos ng Isang Tao? para sa isang gabay sa iba't ibang mga uri ng mga buwis na maaaring angkop at ang mga babalik sa buwis na kailangang isampa.
Sa sandaling nalutas na ang lahat ng mga isyu sa buwis sa kita at estate tax, ang pangwakas na hakbang sa pag-aayos ng ari-arian ay ang pagbahagi ng mga natitira sa mga benepisyaryo sa ari-arian.
06 Hakbang 6 ng Settlement ng Lupa - Ipamahagi at Tapusin
Bago gumawa ng anumang mga distribusyon sa mga nakikinabang sa ari-arian, ang Personal Representative / Executor ay dapat na tiyak na ang bawat solong gastos ng pangangasiwa ng ari-arian at lahat ng mga buwis ay binayaran, o ang sapat na mga ari-arian ay inilaan upang bayaran ang pangwakas na mga singil at buwis. Kung hindi man, kung pipiliin ng Personal Representative / Executor na gumawa ng mga distribusyon sa mga benepisyaryo sa ari-arian ngunit ang mga gastusin ay darating sa ibang pagkakataon, pagkatapos ay kailangang bayaran ng Personal na Kinatawan / Executor ang mga gastos na ito sa kanyang sariling bulsa.
Kung ang administrasyon ng estate ay inaasahan na tumagal ng higit sa isang taon, pagkatapos ay dapat makipagtulungan ang Personal Representative / Executor sa abogado at accountant sa estate upang magplano para sa pag-set up ng sapat na mga asset upang bayaran ang patuloy na mga gastos sa ari-arian at paggawa ng mga pamamahagi sa mga benepisyaryo ng ari-arian sa maraming yugto.