Ang isang SEP-IRA ay maaaring maging isang mahusay na paraan para sa self-employed upang i-save para sa pagreretiro.
Sino ang Maaaring Mag-set Up ng SEP-IRA?
Anumang tagapag-empleyo ay maaaring magtatag ng isang SEP-IRA, kabilang ang mga nag-iisang pagmamay-ari, pakikipagsosyo, at mga negosyo na hindi pinagsama.
Ang isang indibidwal na may mga kita mula sa sariling trabaho ay maaaring lumikha ng isang SEP-IRA, kahit na siya ay isang empleyado sa ibang lugar na sakop ng isang plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho.
Mga benepisyo ng isang SEP-IRA
Bilang karagdagan sa pangunahing benepisyo ng SEP-IRA bilang isang madaling-pagpapatupad na sasakyan ng pagtitipid sa pagreretiro, ang isang SEP-IRA ay maaari ring magbigay ng malalaking mga benepisyo sa buwis. Ang mga kontribusyon sa isang SEP-IRA ay nagbibigay ng isang bawas sa buwis sa employer (o self-employed na indibidwal) para sa taon ng buwis kung saan ang mga kontribusyon ay itinalaga.
Ang mga SEP-IRA ay walang kakailanganing taunang IRS filing requirement. Bilang karagdagang katibayan ng kanilang pagiging simple, ang papeles na kailangan upang maitaguyod ang isang SEP-IRA ay minimal.
Mahalagang SEP-IRA na Mga Petsa
Tulad ng mga regular na IRA at Roth IRA , ang mga kontribusyon sa isang SEP-IRA ay maaaring gawin pagkatapos ng taon kung saan naaangkop ang kontribusyon. Bilang karagdagan, ang huling araw ng kontribusyon ng SEP-IRA ay maaaring mapalawak hanggang huli na ang pinalawig na takdang petsa ng pagbalik ng buwis.
Ang deadline para sa paglikha ng SEP-IRA ay ang takdang petsa ng pagbalik ng buwis kasama ang anumang extension.
Para sa karamihan ng mga tao, dapat na maitatag ang SEP-IRA at ang mga kontribusyon na ginawa ng Abril 15 kasunod ng taon ang kita ay nakuha. Karagdagan pa, ang karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay maaaring pahabain ang kanilang mga pagbalik sa buwis hanggang sa huling bahagi ng Oktubre 15 at sa gayon ay makakatanggap din ng isang extension ng oras upang lumikha at pondohan ang kanilang SEP-IRAs. Ang deadline na gumawa ng kontribusyon ng SEP IRA para sa taon ng buwis sa 2017 ay Abril 17, 2018 (Oktubre 15, 2018 ay ang deadline ng extension ).
Panuntunan sa Pag-aambag ng SEP-IRA
May isang mahusay na pakikitungo ng kakayahang umangkop sa halaga na iyong iniambag sa iyong SEP-IRA. May napakaliit na kakayahang umangkop kung sino ang iyong iniambag sa.
Dahil ang halaga ng kontribusyon ay maaaring matukoy taun-taon, walang obligasyon para sa isang taunang kontribusyon ng isang tiyak na halaga o porsyento. Sa anumang taon, ang halaga ng kontribusyon ay maaaring kasing dami ng 0% hanggang sa 25% ng kabayaran (hanggang sa isang limitasyon ng $ 275,000 karapat-dapat na kabayaran sa 2018), sa kondisyon na ang kabuuang kontribusyon sa sinumang indibidwal ay hindi hihigit sa $ 54,000 para sa 2017 at $ 55,000 para sa 2018.
Depende sa iyong aktwal na kita, ang limitasyon ng kontribusyon ng SEP IRA ay maaaring mas malaki kaysa sa mga limitasyon ng kontribusyon ng IRA na $ 5,500 sa 2017 at 2018 ($ 6,500 para sa edad na 50 o mas matanda). Karaniwang marunong na ihambing ang mga limitasyon ng SEP IRA sa 401 (k) na limitasyon ng kontribusyon para sa mga empleyado na $ 18,500 para sa 2018 ($ 24,500 para sa edad na 50 o mas matanda). Hindi tulad ng IRAs at 401ks, ang SEP IRAs ay hindi nag-aalok ng anumang mga probisyon catch-up . Ngunit ang mabuting balita ay ang mga limitasyon ng kontribusyon ay medyo matibay.
Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga limitasyon ng kontribusyon ng SEP IRA, tingnan ang Mga Limitasyon sa SEP IRA at mga deadline .
Tandaan: Ang employer ay dapat mag-ambag sa parehong porsyento ng kontribusyon sa bawat empleyado na hindi bababa sa 21 taong gulang, nakakuha ng $ 600 o higit pa para sa taon na pinag-uusapan, at nagtrabaho para sa employer ng hindi kukulangin sa tatlo sa nakaraang limang taon.
Pagkalkula ng Kompensasyon
Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na nagnanais na kalkulahin at posibleng pondohan ang pinakamataas na pinapahintulutang kontribusyon ng SEP-IRA ay dapat maghanda para sa ilang ulo-scratching. Una, ang nabanggit na 25% na limitasyon ay nasa netong kita , hindi ang kabuuang kita. Higit sa lahat, ang pagbabawas para sa kalahati ng buwis sa sariling pagtatrabaho pati na rin ang pagbabawas para sa kontribusyon ng SEP-IRA mismo ay dapat bawasan mula sa net profit na numero para sa mga layunin ng pagkalkula ng limitasyon ng SEP-IRA.
Narito ang isang kapaki-pakinabang na calculator ng kontribusyon na maaaring magamit upang matukoy ang maximum na taunang kontribusyon sa isang SEP IRA. Gayunpaman, para sa mga mahalagang bagay sa buwis tulad ng ito ay maipapayo na kumunsulta sa isang propesyonal na tagapayo sa buwis kung mayroon kang mga karagdagang katanungan na tumutukoy sa mga aktwal na halaga ng kontribusyon sa isang SEP IRA.
Ang IRS ay nagbibigay ng isang nakakatulong na listahan ng mga mapagkukunang kaugnay ng SEP IRA sa IRS.gov.
Ang SEP IRA ay isa sa maraming mga alternatibo sa pag- save ng buwis para sa mga maliit na may-ari ng negosyo na isaalang-alang. Ang pag-unawa sa mahalagang plano ng pagreretiro na ito ay maaaring gamitin upang mabawasan ang mga buwis at mapabuti ang iyong pananaw sa pagreretiro.
Nai-update ni Scott Spann