Ang Pagtatatag ng isang Trust Fund ay Hindi Mahirap Bilang Maisip Mo
1. Pag-usapan kung ano ang gusto mo ang iyong tiwala upang matupad at kung paano ito gawin ito
Bakit mo mapapunta ang problema sa paglikha ng isang bagong legal na kaayusan upang paghigpitan ang isang tiyak na koleksyon ng mga ari-arian? Ano ito ay sinusubukan mong makamit? Sa partikular, kailangan mong kilalanin, bukod sa iba pang mga bagay:
- Sino ang tagapagbigay (ang taong naglilipat ng ari-arian sa tiwala)
- Ano ang tiwala ng korpus (ang mga asset na bumubuo sa balanse ng sheet ng tiwala ng pondo tulad ng cash, stock , bono , mutual fund , real estate , o iba pang ari-arian)
- Sino ang mga benepisyaryo at mga benepisyaryo ng mga contingent
- Sino ang magsisilbing tagapangasiwa (kung kailangan mo ng tulong, basahin ang Tatlong Tanong na Itanong Kapag Pagpili ng Trustee para sa Iyong Trust Fund ; huwag kalimutan na maaari mong gamitin ang isang corporate trustee tulad ng isang departamento ng trust bank )
- Kung paano ang mga pag-aari ay pinamamahalaan, namuhunan, o ginagamot, kabilang ang mga uri, antas, at tiyempo ng mga pamamahagi
- Sino ang namamahala ng mga asset
- Gaano katagal magtatagal ang pagtitiwala bago matapos at sa ilalim ng kung ano ang mga kondisyon na ito ay itigil upang gumana
- Kung ang tiwala ay mababawi (maaaring mabago) o hindi mababawi (hindi mababago)
2. Pumunta sa Isang Mahusay na Abogado sa Pagpaplano ng Estate sa Karanasan Pagbalangkas ng Mga Tiwala ng Pamilya at Ipagawa sa Kanya o sa Kanya ang isang Pahayag ng Tiwala at ang Instrumento ng Tiwala sa Estado Karamihan Kapaki-pakinabang sa Iyong mga Layunin at Layunin
Ang susunod na hakbang sa pag-set up ng isang tiwala ay pagpunta sa isang abogado sa estado kung saan nais mo ang trust fund na nakasalalay.
Ito ay isang mahalagang desisyon dahil ang mga batas ng estado na ginagamit upang gumawa ng tiwala ay may malalim na impluwensya sa paraan na ito ay pinangasiwaan ng mga korte, ang mga karapatan ng mga partido na naging kasangkot dito sa hinaharap, at maraming iba pang mga detalye na hindi mo maaaring posibleng isipin sa sandaling ito. Kahit na ang tiwala ng batas ay naiiba sa estado sa estado, ito ay may pamantayan sa ilang antas sa nakalipas na siglo salamat sa pagsisikap ng Uniform Law Commission, na gumagana upang itaguyod ang pagkakapareho ng mga batas sa buong Estados Unidos. Gayunpaman, siguraduhin na ikaw ay pagpili ng maingat mula sa simula sa pamamagitan ng pakikipag-usap sa iyong mga kwalipikadong tagapayo. Halimbawa, ang New York ay sikat dahil sa nangangailangan ng higit pang pormalidad sa proseso ng paglikha ng tiwala sa iba pang mga estado, marahil dahil, sa kasaysayan, may napakaraming yaman na pinadali nito ang buong pangyayari sa pamamagitan ng pagguhit ng maliwanag na linya na nangangailangan ng mga bagay tulad ng pormal na paglipat ng titulo, sa halip na deklarasyon lamang, kapag naglagay ng mga ari-arian sa tiwala.
Ipasulat ng isang abugado ang isang deklarasyon ng tiwala at / o ang buong instrumento ng tiwala, na siyang legal na dokumento na nagtatatag ng pondo ng tiwala sa pamilya at nagpapahintulot sa lahat ng mga bagay na tinalakay namin sa nakaraang hakbang. Maaari itong maging simple at maikli o mahaba at kumplikado depende sa laki ng tiwala, ang bilang ng mga benepisyaryo, at ang layunin na tinutupad nito.
Gumamit ng isang espesyalista na nauunawaan ang batas ng estado. Ito ay hindi isang lugar na kukuha ng mababang bid dahil ang halaga ng pagkakamali ay maaaring maging mga taon ng matagalang ligal na labanan sa iyong mga tagapagmana. Siguraduhing pumili ka ng isang mabuting pangalan kasuwato ng layon ng pagtitiwala sapagkat ang iyong mga tagapagmana ay mananatili sa loob ng ilang sandali. Kung kailangan mo ng tulong, maaari mong basahin ang higit pa tungkol sa pagbibigay ng pangalan sa iyong tiwala sa pamilya .
Para sa kapakanan ng kaginhawahan, maraming mga karaniwang pagsasaayos ng tiwala ay may mga nakakatawang pangalan na ginagamit upang tumukoy sa pagsasaayos. Halimbawa, kung ang instrumento ng pinagkakatiwalaan ay naglalaman ng probisyon na nagbabawal sa mga nakikinabang mula sa pangako, paghiram, o mga distribusyon ng pre-paggasta mula sa tiwala, paglalagay ng mga asset na hindi naabot ng mga nagpapautang at ginagawang imposible para sa tagapagmana na ibenta ang stream ng annuity , alinman sa sinadya o di-sinasadya, ito ay kilala bilang isang pagtitiwala sa paggasta .
Ang ilan sa mga ito ay hindi maayos at maayos na nilagdaan , kung hindi mahulog, ang imoral (tingnan ang desisyon ng Korte Suprema ng Mississippi sa Sligh v. Unang Pambansang Bangko ng Holmes County kung saan ipinagbabawal ang biktima ng isang bata molester mula sa pagbawi ng mga pinsala laban sa paggastos ng pagtitiwala ng may-ari, na nagpapahintulot na ang monster ay patuloy na mamuhay bilang isang pinagkakatiwalaan na pondo ng sanggol mula sa kayamanan ng kanyang dating ina). Ang isa pang ilustrasyon: Kung ang tiwala ay nagtataglay ng iyong mga ari-arian pagkatapos ng kamatayan at nagbibigay para sa iyong nabuhay na asawa, na nagpapahintulot sa kanya na manatili sa bahay, mabuhay ng isang regular na stream ng kita na nalikha ng trust portfolio, ngunit hindi kailanman hawakan ang punong-guro, na iwan sa mga bata at apo (pagprotekta sa kanila kung sakaling remarries ang asawa), ito ay kilala bilang isang QTIP tiwala. *
Sa pangkalahatan maaari mong mahigpit ang isang tiwala sa pamamagitan ng instrumento ng tiwala sa anumang gusto mo, paglikha ng mga insentibo para sa iyong mga tagapagmana o paggagastos sa kanila para sa ilang mga pag-uugali. Dapat kang mag-ingat dito dahil makakakuha ka ng ilang mga di-sinadya na mga kahihinatnan (halimbawa, sinasabi mo na ang isang benepisyaryo ay tumatanggap ng isang $ 250,000 na payout tuwing siya ay makakakuha ng isang degree na Bachelor's ngunit hindi tumutukoy sa unang degree na Bachelor upang ang isang matalino tagapagmana sa buong panahon na mag-enroll sa bagong mga programa, pagiging isang propesyonal na mag-aaral at hindi kailanman pumasok sa trabahong trabaho habang pinahuhubog nila ang tiwala nang maaga sa iyong nilalayon na iskedyul, pagkuha ng mga ari-arian mula sa iba mong mga kamag-anak). Ang hindi kabilang? Ang iyong mga hinihingi ay hindi maaaring "laban sa pampublikong patakaran". Halimbawa, hindi ka maaaring magbigay ng mga distribusyon anumang oras sa isa sa mga nakikinabang na nakuha ang isang tindahan ng alak. Hindi mo maituturo ang tiwala na i-disinherit ang iyong anak na babae kung siya ay nagtakda ng isang hindi puti na tao. Hindi mo maaaring sabihin na ang iyong apong babae ay tumatanggap lamang ng mga distribusyon kung inilalagay niya ang kanyang mga anak para sa pag-aampon. Gayundin, hindi mo masasabi na puputulin mo ang iyong anak na lalaki, na bakla, maliban kung siya ay mag-asawa ng isang babae, tulad ng isang matandang pangkat ng mga tao na sinubukan na gawin sa New York noong 2012, ginagawa itong pag-uusap ng mga paaralan ng batas sa buong bansa. Maaari mong kontrahin, "Aking pera, ang aking mga panuntunan" ngunit iyan ay hindi totoo. Patay ka. Wala kang pera. Ang pinagkakatiwalaan at ang tiwala ay dapat sumunod sa pinakamababang pamantayan ng kagalingan na itinakda ng lipunan sa pamamagitan ng mga korte.
Kapag ang lahat ay tapos na at ayon sa gusto mo, lagdaan ang papeles na lumilikha ng tiwala. Gawin ang iyong deklarasyon ng tiwala, ilagay ang instrumento ng tiwala sa bisa, at magpatuloy sa susunod na hakbang.
3. Irehistro ang Tiwala sa IRS upang Makatanggap ng Numero ng Pagkakakilanlan ng Nagbabayad ng Buwis (TIN)
Kung ang pinagkakatiwalaan ay hindi isang pinagkakatiwalaan na pinagkakalooban ng taong nagbibigay ng ari-arian ang nag-iisang tagapangasiwa at may mga tiyak na kapangyarihan, tulad ng karapatang bawiin o baguhin ang ilang bahagi ng instrumento ng tiwala at samakatuwid ay dapat iulat ang mga asset ng tiwala at kita sa ilalim ng kanyang personal na Numero ng Social Security sa kanyang mga pag-file ng buwis sa Federal at Estado, ang pondo ng trust ay kailangang humiling ng sariling numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis, o TIN. Tulad ng isang negosyo na nangangailangan ng Employer Identification Number (EIN) at ang isang tao ay nangangailangan ng Social Security Number (SSN), pinapayagan ng TIN ang tiwala na mag-file ng sarili nitong stand-alone tax returns, bukas na mga account sa pananalapi sa mga bangko , brokerage firms , pati na rin tulad ng iba pang mga institusyon, at iba't ibang mga bagay na kailangan upang magsagawa ng pang-araw-araw na negosyo.
Upang matanggap ang TIN ng iyong tiwala, maaari mong kumpletuhin ang proseso sa online sa website ng IRS o maaari mong i-download ang Form SS-4, punan ito, at isumite ito sa pamamagitan ng koreo.
4. Ilipat ang Ari-arian na Sigurado ka Gifting sa Trust Fund sa pamamagitan ng Retitling Ito at Pagbubukas ng Financial Accounts Sa Pangalan ng Tiwala
Ang susunod na hakbang sa pag-set up ng iyong trust fund ay retitling ang ari-arian na gusto mong ilipat dito. Maaaring magawa ito bilang "[Ipasok ang Pangalan ng Trustee] bilang Trustee para sa [Ipasok ang Pangalan ng Family Trust Fund] sa [Ipasok ang Petsa]". Halimbawa, isipin na mayroon kang 10,000 pagbabahagi ng Exxon Mobil na nagkakahalaga ng $ 830,000 na nais mong ilagay sa tiwala para sa iyong mga anak. I-setup mo ang tiwala ng pamilya at tawagan ito "Ang John Smith Energy Trust". Pangalan mo ang iyong kapatid, si Ada Smith, bilang tagapangasiwa. Pumunta ka sa pagkuha ng mga sertipiko ng stock mula sa hanay ng mga arko at muling iparehistro ang mga ito sa ahente ng paglilipat, palitan ang pamagat na nakalista sa mga talaan ng pagpaparehistro ng korporasyon mula sa iyong pangalan upang: "Ada Smith bilang Trustee para sa John Smith Energy Trust, Hulyo 30, 2016 "o isang bagay na maihahambing.
Kung ikaw ay maglipat ng real estate sa tiwala, gusto mong bumaba sa recorder ng mga gawa at mag-sign sa tiwala sa parehong paraan: "Ada Smith bilang Trustee para sa John Smith Energy Trust, Hulyo 30, 2016".
Kung ang pinagkakatiwalaan ay pinopondohan ng cash, kakailanganin mong buksan ang bank o brokerage account kung saan plano mong gawin ang deposito. Sabihin nating nagpunta ka sa Charles Schwab & Company, isa sa mga pinakamalaking broker sa mundo. Binubuksan mo ang isang Schwab One Trust Account para sa isang minimum na $ 1,000 o, $ 0 kung sumasang-ayon kang magbukas ng naka-link na checking account sa pangalan ng tiwala na kung saan ay nag-aambag ka ng hindi bababa sa $ 100 bawat buwan. Higit pa rito, ang pinagkakatiwalaan ng account, para sa lahat ng layunin at layunin, na parang isang brokerage account sa kamalayan na maaari kang bumili at magbenta ng mga asset ayon sa anumang mga patakaran na inilatag sa instrumento ng tiwala (hal., Kung sinabi nito na maaari ka lamang Regular na bumili ng mga namamahagi ng Coca-Cola, hindi ka maaaring magsimula ng mga opsyon sa kalakalan maliban kung nais mong makuha ang sued ng mga benepisyaryo para sa isang paglabag ng tungkulin ng katiwala at mahusay na maaaring kinakailangan upang bayaran ang anumang pagkalugi na natamo mo na nagreresulta mula sa iyong verboten transaksyon). Kinakailangan ng Schwab ang isang kopya ng instrumento ng tiwala na magkaroon sa mga talaan nito ng isang listahan ng mga probisyon na naghihigpit sa iyong mga pag-uugali.
5. Pag-aalaga ng mga Tanggapan ng Pangangasiwa at Accounting
Sa wakas, ang huling hakbang sa pag-set up ng iyong tiwala ay nangangasiwa dito alinsunod sa instrumento ng tiwala sa pamamagitan ng pagpapanatili ng mga detalyadong talaan, kasama na ang mga rekord ng accounting, kaya kung mayroong kailanman isang tuntunin o pagkakaiba, ang papeles ay nasa order. Sa ilang mga punto sa iyong buhay, o sa oras ng iyong kamatayan, kakailanganin mong ibalik ang mga responsibilidad na ito sa ibang tao.
Habang maaari mong paghiwalayin ang mga gawain sa mga tiyak na pag-andar at ibigay ang mga ito sa iba't ibang mga tao o mga institusyon (halimbawa, hire ang kumpanya na ito upang pamahalaan ang pera, ang kumpanya na ito upang maglingkod bilang co-trustee sa kapasidad nito sa institusyon, ang kumpanya na ito upang i-hold ang mga asset sa pag-iingat, ang kompanya na ito ang mag-aasikaso sa accounting at mag-file ng mga buwis), maraming mga kumpanya sa serbisyo sa pananalapi ang nag-aalok ng mga all-in-one na pakete ng bayad, na pinagsasama ang mga serbisyo ng trustee sa pangangasiwa, accounting, at pamamahala ng pamumuhunan. Tulad ng nabanggit ko sa isa pang kamakailang artikulo tungkol sa mga pondo ng trust, ang Vanguard, sikat sa mga pondo ng index nito, ay gagawin ito para sa isang tiwala sa pamilya na ibinigay ang pinakamababang balanse ay $ 500,000 at ang pinakamababang bayarin, sa panahon ng pagsulat na ito, ay $ 4,500 para sa pamamahala ng pamumuhunan mismo ang mga bayad sa pagtingin sa mga pondo ng Vanguard (hal., ang mga ratios ng gastusin sa pondo ) + isang $ 2,500 bawat bayad sa pagpaparehistro ng tiwala para sa paglilingkod bilang nag-iisang o kasamang tagapangasiwa , kasama ang anumang bayad sa serbisyo. Sa halos lahat ng mga kaso, gusto mong tumitingin sa pagitan ng $ 7,000 hanggang $ 15,000 para sa isang mas maliit na sukat na tiwala, na higit sa patas na isinasaalang-alang ang panganib na ang kompanya ay dapat na kumuha sa sarili para sa pagsilbi bilang iyong paninindigan para sa kung ano ang maaaring napakahusay turn out upang maging maramihang henerasyon ng iyong pamilya.
* Gusto ko pumunta sa sinasabi ng halos lahat ng tao na may mga bata mula sa isang mas maaga kasal na hindi nais ang mga ito disinherited, sinadya o sinasadyang, dapat gumamit ng isang QTIP tiwala.