401 (k) Mga Plano ay isang Mahusay na Paraan upang I-save para sa Pagreretiro
Upang mag-alok ng 401 (k), maraming mga patakaran na dapat sundin ng iyong tagapag-empleyo. Ang Kagawaran ng Paggawa (DOL) ay may isang dibisyon na tinatawag na Employee Benefits Security Administration na nag-uutos sa pag-aalok ng 401 (k) na mga plano at lumunok ang mga alituntuning ito.
Narito ang mga pangunahing tuntunin sa mga benepisyo sa buwis, mga kontribusyon ng employer, at mga pagpipilian sa pamumuhunan na nakakaapekto kung paano gumagana ang isang plano ng 401 (k).
Mga Benepisyo sa Buwis
Kapag nagsimula ang 401 (k) na mga plano (mga 1978), inilalagay mo ang pera sa pre-tax plan. Titingnan namin kung paano gumagana ang mga kontribusyon sa pre-tax muna.
Pre-Tax 401 (k) Mga Kontribusyon
Karaniwan, kapag kumikita ka ng pera, dapat kang magbayad ng mga buwis sa kita sa kung ano ang iyong kinita. Ang isang 401 (k) na plano ay nagbibigay-daan sa iyo upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa kita sa kasalukuyang taon sa halaga ng pera (hanggang sa legal na pinahihintulutang 401 (k) na limitasyon ng kontribusyon ) na inilagay mo sa plano. Ang halagang inilalagay mo ay tinatawag na suweldo na suwail na kontribusyon , habang pinipili mong tanggihan ang ilan sa suweldo na kinita mo ngayon, ilagay ito sa plano, at i-save ito upang maaari mong gastusin ito sa iyong mga taon ng pagreretiro.
Ang pera ay lumalaki sa tax-deferred sa loob ng plano. Ang ibig sabihin ng tax deferred ay ang kita ng investment na kumita ng kita sa pamumuhunan na hindi mo binabayaran ang buwis sa mga kita ng puhunan bawat taon.
Sa halip, sa pagreretiro, nagbabayad ka ng buwis sa mga halagang iyong bawiin sa oras na iyon. May 10 porsiyento na multa na buwis sa pagbabayad at mga buwis sa kita kung umalis ka pa ng mga pondo (bago ang edad 55 o 59 ½ depende sa edad ng pagreretiro at 401 (k) na mga patakaran ng plano ).
Halimbawa ng Pagsingil sa Buwis
Tingnan natin ang halimbawa upang makita kung paano gumagana ang mga pagtitipid sa buwis.
Ipagpalagay na gumawa ka ng $ 50,000 sa isang taon at magpasiya na mag-ambag ng 5 porsiyento ng iyong suweldo, o $ 2,500 sa isang taon, sa iyong 401 (k) na plano. Kung ikaw ay binabayaran ng dalawang beses sa isang buwan, pagkatapos ay $ 104.17 ay kinuha sa bawat paycheck at ilagay sa 401 (k) na plano.
Sa katapusan ng taon, ang kinita ng kita na iyong iniulat sa iyong tax return ay $ 47,500 sa halip na $ 50,000 dahil nakakuha ka upang mabawasan ang iyong naiulat na nakuha na kita sa pamamagitan ng halaga na inilagay mo sa pre-tax sa 401 (k) na plano.
Kung ikaw ay nasa 25 porsiyento ng marginal tax rate, ang $ 2,500 na iyong inilagay sa plano ay nangangahulugang $ 625 na mas mababa sa mga buwis na pederal na binabayaran. Nag-i-save ka ng $ 2,500 para sa pagreretiro, ngunit nagkakahalaga ka lamang ng $ 1,875.
Ipinagpalagay ng halimbawa sa itaas na pinili mo ang tradisyonal na pre-tax na kontribusyon na 401 (k), kung saan nag-aambag ka ng pera sa batayang pre-tax.
Roth 401 (k) Mga Kontribusyon (Pagkatapos-Buwis)
Maraming mga tagapag-empleyo ay nag-aalok din ng opsyon upang ilagay sa mga Itinalagang Roth 401 (k) na mga kontribusyon . Sa mga kontribusyon ni Roth (na nagsimula na payagan noong 2006), hindi mo mabawasan ang iyong kita sa pamamagitan ng halaga ng kontribusyon, ngunit ang lahat ng mga pondo ay lumalaki nang walang buwis, at kapag kumuha ka ng withdrawals sa pagreretiro, ang mga withdrawals ay libre sa buwis!
Pre-Tax o After-Tax?
Bilang isang pangkalahatang tuntunin ng hinlalaki, gusto mong gumawa ng mga kontribusyon sa pre-tax sa mga taon kung saan ikaw ay kumikita, na karaniwang nangyayari sa gitna at huli na yugto ng iyong karera.
Gusto mong gumawa ng mga kontribusyon ng Roth sa mga taon kung saan ang iyong kita (at sa gayon ang rate ng buwis) ay hindi mataas. Ang mas mababang mga taon ng kita ay kadalasang nangyayari sa mga unang yugto ng isang karera, sa mga taon ng kalahating trabaho, o sa isang pag-retiro na kung saan ka nagtatrabaho ng part-time.
Kontribusyon ng Empleyado
Maraming mga tagapag-empleyo ang gagawa ng mga kontribusyon sa iyong 401 (k) na plano para sa iyo. Mayroong tatlong pangunahing uri ng mga kontribusyon ng tagapag-empleyo: pagtutugma, di-elektibo, at pagbabahagi ng kita. Ang mga kontribusyon ng empleado ay laging pre-tax, na nangangahulugang kapag sila ay inalis sa pagreretiro, sila ay mabubuwis sa oras na iyon.
Pagtutugma
Sa pamamagitan ng pagtutugma ng kontribusyon, ang iyong tagapag-empleyo ay naglalagay ng pera sa 401 (k) na plano kung ikaw ay naglalagay ng pera. Halimbawa, maaaring tumugma ang iyong kontribusyon sa dollar-for-dollar hanggang sa unang 3 porsiyento ng iyong suweldo, pagkatapos ay 50 cents sa dolyar hanggang sa susunod na 2 porsiyento ng iyong sahod.
Sa aming halimbawa sa itaas, kung ikaw ay nag-aambag ng 5 porsiyento ng iyong $ 50,000 na suweldo, o $ 2,500 sa isang taon, ang iyong tagapag-empleyo ay nag-aambag ng $ 2,000. Ang mga ito ay tumutugma sa unang 3 porsiyento ng iyong suweldo, o $ 1,500, sa pamamagitan ng paglagay sa $ 1,500. Sa susunod na 2 porsiyento ng iyong suweldo, $ 1,000, ito ay magiging katumbas ng 50 cents, o $ 500. Kaya, ang kabuuang kanilang iniambag sa iyong ngalan ay $ 2,000 para sa taon.
Kung ang iyong tagapag-empleyo ay nag-aalok ng isang tumutugmang kontribusyon, ito ay halos palaging makatutulong upang magbigay ng sapat na pera upang matanggap ang tugma . Isipin ito bilang instant na pagtaas!
Non-Elective
Sa isang di-elektibo na kontribusyon, ang iyong employer ay maaaring magpasiya na maglagay ng isang porsyento sa plano para sa lahat, hindi alintana kung ang empleyado ay nag-aambag ng anuman sa kanilang sariling pera o hindi. Halimbawa, ang isang tagapag-empleyo ay maaaring magbigay ng 3 porsiyento ng bayad sa plano bawat taon para sa lahat ng mga karapat-dapat na empleyado.
Pagbabahagi ng Kita
Sa isang kontribusyon sa pagbabahagi ng kita, kung ang kita ng kumpanya ay makakakuha ng kita, maaari nilang piliin na ilagay sa isang hanay na halaga ng dolyar sa plano. May mga iba't ibang mga formula na tumutukoy kung magkano ang maaaring pumunta sa kung sino. Ang pinakakaraniwang pormula ay ang lahat ay tumatanggap ng kontribusyon sa pagbabahagi ng kita na proporsyonal sa kanilang sahod.
Kailan Ka ba Ang Pera?
Ang ilang mga uri ng mga kontribusyon na nagpapatrabaho ng tagapag-empleyo ay napapailalim sa iskedyul ng vesting , na nangangahulugang kahit na ang pera ay nasa iyong account, kung umalis ka bago ka 100 porsiyento na binibigyan ka ng isang bahagi ng kung ano ang inilagay ng kumpanya para sa iyo. Palagi kang mapapanatili ang alinman sa iyong mga pondo na iyong iniambag sa plano.
Mga Panuntunan sa Diskriminasyon
Ang mga tagapag-empleyo ay hindi maaaring mag-set up ng 401 (k) na mga plano upang mapakinabangan ang mga may-ari o mataas na bayad na empleyado. Ang bawat plano ay dapat dumaan sa isang taunang pagsusuri upang matiyak na nakakatugon ito sa mga patakaran, o ang tagapag-empleyo ay maaaring mag-set up ng isang espesyal na uri ng plano na tinatawag na "Safe Harbor 401 (k) na Plano" na nagpapahintulot sa kanila na laktawan ang masalimuot na proseso ng pagsubok.
Sa plano ng Safe Harbor, hangga't ang employer ay naglalagay sa isang kinakailangang halaga ng batas, alinman bilang isang tugma o di-elective na kontribusyon, pagkatapos ay ang kanilang plano ay "pumasa" sa alinman sa mga pagsusulit. Sa isang plano sa Safe Harbor, anumang tumutugmang o hindi nauugnay na mga kontribusyon na inilalagay ng employer para sa iyo ay agad na isasagawa! (Ang mga kontribusyon sa pagbabahagi ng kita ay maaari pa ring sumailalim sa isang iskedyul ng vesting.)
Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan
Karamihan sa 401 (k) na mga plano ay nag-aalok ng isang minimum na tatlong iba't ibang mga pagpipilian sa pamumuhunan na may iba't ibang mga antas ng panganib at ang mga kalahok ay dapat makatanggap ng edukasyon sa kanilang mga pagpipilian. Ang mga patakaran ng pamahalaan ay naghihigpit din sa halaga ng stock ng tagapag-empleyo o iba pang uri ng pamumuhunan na maaaring magamit sa isang 401 (k) na plano. Dahil sa mga paghihigpit na ito, ang mga pinaka-karaniwang uri ng pamumuhunan na ibinibigay sa 401 (k) na mga plano ay mga pondo sa isa't isa .
Maraming mga plano ang mag-set up ng isang default na pagpipilian sa pamumuhunan (isang tiyak na pondo sa isa't isa), at ang lahat ng pera ay napupunta doon hanggang mag-log in ka sa online o tumawag sa iyong plano na baguhin sa ibang investment.
401 (k) Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan para sa mga Nagsisimula
Karamihan sa 401 (k) na mga plano ay nag-aalok ng mga pondo sa target na petsa na may isang taon ng kalendaryo sa pangalan ng pondo na nilayon upang tumugma sa tinatayang taon kung saan sa palagay mo ay maaari kang magretiro. Ang mga ito ay maaaring maging isang mahusay na pagpipilian para sa mga bagong mamumuhunan.
Ang ilang 401 (k) na mga plano ay nag-aalok din ng mga portfolio ng modelo, kung saan pinupuno ninyo ang isang palatanungan, at pagkatapos ay isang pinipiling mga pamumuhunan ang inirerekomenda para sa inyo. Maliban kung ikaw ay isang sopistikadong mamumuhunan o nagtatrabaho sa isang tagaplano sa pananalapi na gumagawa ng mga rekomendasyon para sa iyo, karamihan sa iyo ay magiging pinakamainam sa paggamit ng pondo ng target na petsa o pagpipilian sa portfolio ng modelo. Tinatawag ko ang mga default na pagpipilian na walang palad na mga paraan upang mamuhunan !
Iba Pang Panuntunan
Mayroong maraming karagdagang panuntunan na dapat sundin ng 401 (k) na plano upang matukoy kung sino ang karapat-dapat, kapag ang pera ay maaaring mabayaran ng plano, kung ang mga pautang ay maaaring pahintulutan, ang panahon kung kailan dapat pumunta ang pera sa plano, at marami, higit pa. Kung ikaw ay nasa mga regulasyon sa pagbabasa, makakahanap ka ng maraming impormasyon sa pahina ng FAQ ng Retirement Plans ng website ng Kagawaran ng Paggawa.