Ginagamit ng IRS ang iyong MAGI upang matukoy kung maaari kang mag-ambag sa isang IRA
Samakatuwid, mahalaga na maunawaan kung paano kalkulahin ang iyong nabagong adjusted gross income dahil ito ay may mahalagang papel sa iba't ibang estratehiya sa pagpaplano ng buwis sa kita.
Ang unang bagay na makilala ay ang iyong nabagong adjusted gross income ay hindi katulad ng iyong kabuuang kita, o bilang iyong nabagong kita (AGI). Karamihan sa mga tao ay mas pamilyar sa kanilang nababagay na kita kaysa sa kanilang mga MAGI.
Subalit kahit na ang iyong nabagong kabuuang kita at ang iyong nabagong adjusted gross income ay malamang na maging malapit sa halaga sa isa't isa, mahalaga na maunawaan ang pagkakaiba sa pagitan ng mga ito. Narito ang mga detalye, kasama ang kung paano kalkulahin ang iyong MAGI.
Paghahanap ng Iyong Adjusted Gross Income
Ang iyong nabagong kabuuang kita (AGI) ay ang kabuuang halaga ng kita na ginagawa mo sa isang taon, binawasan ang ilang mga gastusin na mababawas. Ang AGI ay matatagpuan sa linya 37 ng IRS Form 1040 , sa linya 21 ng IRS Form 1040A , at sa linya 4 ng IRS Form 1040EZ.
Ang sinang-ayunan ng kabuuang kita ay kinabibilangan ng lahat ng iyong kita, kabilang ang:
- sahod
- kita ng pamumuhunan
- kita ng negosyo
- pagreretiro kita
- alimony
- rental kita, at
- kita ng sakahan
Ang kabuuang halaga ng kita pagkatapos ay "nababagay" sa pamamagitan ng pagbabawas ng mga gastusin sa pagbabawas ng buwis. Ang mga ito ay maaaring kabilang ang:
- gastos sa tagapagturo
- mga kontribusyon sa health savings account (HSA)
- Mga gastos sa seguro sa kalusugan (kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili)
- Mga pagbabawas ng IRA
- alimony, at
- interes ng pautang sa estudyante
Ang Internal Revenue Service ay gumagamit ng iyong nabagong kabuuang kita bilang panimulang punto upang kalkulahin ang iyong kabuuang buwis sa kita. Ginagamit din nito ito upang matukoy kung ikaw ay karapat-dapat para sa iba't ibang mga kredito at mga exemptions, kabilang ang mga charitable deductions, pagbawas para sa mga gastos sa pag-aampon, mga kredito sa buwis sa umaasa, at ang kinita na credit ng kita.
Samakatuwid, ito ay karaniwang sa iyong pinakamahusay na interes upang mas mababa ang iyong AGI hangga't maaari, ibinigay ang iyong mga kita. Samakatuwid, dapat kang makahanap ng maraming gastos sa pagbabawas ng buwis hangga't maaari upang mabawasan mula sa kabuuan.
Mayroong dalawang mga bagay na hindi mo kailangang idagdag sa iyong AGI:
- mga kontribusyon sa mga plano na inisponsor ng employer, tulad ng 401 (k) s, at
- mabubuwisang kita na nabuo sa pamamagitan ng pag-convert sa isang Roth IRA
Paano Kalkulahin ang Iyong MAGI
Hindi mo makikita ang iyong nabagong adjusted gross income sa iyong tax return. Sa kabutihang palad, bagaman, madali itong kalkulahin.
Magsimula sa iyong nabagong kita, ang figure sa huling linya ng harap ng iyong 1040 o 1040A na form sa buwis (linya 37 para sa Form 1040, linya 21 para sa Form 1040A, o linya 4 para sa Form 1040EZ).
Pagkatapos ay hanapin ang iyong sarili ng isang calculator, at magdagdag ng likod:
- anumang mga pagbabawas na iyong kinuha para sa mga kontribusyon ng IRA
- anumang mga pagbabawas na iyong kinuha para sa interes ng pautang sa mag-aaral o pag-aaral
- kalahati ng iyong buwis sa sariling pagtatrabaho
- passive income o pagkawala
- ibinukod ang kita sa ibang bansa
- pagkawala ng upa
- interes mula sa EE savings bonds na ginamit upang magbayad ng mas mataas na gastos sa edukasyon, at
- gastos sa pag-aampon ng pinagtatrabahuhan, at
- pagkalugi mula sa isang pakikipagtulungan sa publiko
Paano Ginagamit ng IRS ang Iyong MAGI
Ang pinakamahalagang dahilan upang malaman ang iyong nabagong adjusted gross income ay upang matukoy kung maaari kang gumawa ng mga kontribusyon na maaaring mabawasan ng buwis sa mga indibidwal na account sa pagreretiro. Ginagamit din ng IRS ang MAGI upang matukoy kung ikaw ay karapat-dapat na kumuha ng bawas sa buwis para sa pag-aaral at bayad. Halimbawa, sa 2017 kung ikaw ay isang solong o pinuno ng filer ng sambahayan sa iyong tax return at sakop ng plano ng pagreretiro sa trabaho, ikaw ay hindi karapat-dapat na kumuha ng IRA deduction kung mayroon kang isang MAGI na $ 72,000 o mas mataas.
Hindi ka rin maaaring magbayad ng matrikula at bayad kung mayroon kang MAGI ng $ 80,000 o mas mataas bilang isang solong o pinuno ng filer ng sambahayan, o $ 160,000 kung kasal at paghaharap ng magkasamang.
Dahil ang mga limitasyon sa mga sitwasyong ito ay magkakaiba depende sa iyong katayuan sa pag-file, kakailanganin mong kumunsulta sa isang tagapayo sa buwis o tally ang mga numero sa iyong sarili upang makita kung saan ka tumayo sa iyong MAGI.