Linya 16 sa Form 1040: Mga Pensiyon at Annuities

Paano Mag-ulat ng Kita ng Pensiyon at Annuity sa Iyong Pagbabalik sa Buwis

Ang pag-unawa sa lahat ng ins at pagkontra ng iyong kinita at hindi kinita na kita at ang iba't ibang magagamit na mga pagbawas sa buwis ay maaaring sapat na hamon sa oras ng buwis. Matapos mo na pababa, ikaw ay nahaharap sa figuring out kung saan ipasok ang lahat ng ito sa iyong tax return. Ang kinita mula sa mga plano sa pagreretiro ay napupunta sa unang pahina.

Linya 16 ng Form 1040

Kung nakuha mo ang anumang kita mula sa mga pensiyon at / o annuities sa panahon ng taon ng pagbubuwis, napupunta ito sa linya 16 ng Form 1040.

Iyon ang madaling bahagi.

Ang linya 16 ay hinati sa dalawang kategorya. Ang espasyo sa tabi ng 16a ay nag-uulat ng kabuuang halaga ng mga pamamahagi na iyong natanggap mula sa mga pensiyon at annuity. Ang linya 16b ay nag-uulat ng nabubuwisang bahagi ng mga distribusyon na ito. Halimbawa, maaaring nakatanggap ka ng pamamahagi ng $ 12,000 mula sa iyong 401 (k) na plano, ngunit $ 10,000 lamang ng halagang iyon ay maaaring pabuwisin. Ang $ 12,000 na gross na halaga ay samakatuwid ay pumunta sa linya 16a, at ang $ 10,000 na dapat ipagbayad ng buwis na halaga ay pupunta sa linya 16b. Ang linya 16b ay ang halaga na nag-aambag sa iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin.

Mga Pondo sa Pagreretiro na Iniulat sa Linya 16

Ang mga pamamahagi mula sa sumusunod na mga account ay ipinasok sa linyang ito ng iyong tax return:

• 401 (k) na mga plano
• 403 (b) mga plano
• Sistema ng Pagreretiro ng Serbisyo sa Sibil (CSRS)
• Ang Retirement System ng mga Pederal na Empleyado (FERS)
• Mga plano sa dayuhang pensyon
• Gobyerno 457 (b) mga plano
• Planong Savings Savings

Ano ang Hindi Nakaulat sa Linya 16

Hindi mo kailangang ipasok ang mga distribusyon mula sa mga sumusunod na uri ng mga account dahil pumunta sila sa ibang lugar:

• Ang mga indibidwal na mga account sa pagreretiro (IRA) ay iniulat sa linya 15 sa halip.
• Ang mga pensiyon ng kapansanan na natanggap bago mo naabot ang minimum na edad para sa mga benepisyo sa pagreretiro na itinakda ng iyong tagapag-empleyo ay iniulat sa linya 7 bilang sahod sa halip.
• Ang mga wastong pamamahagi ng labis na suweldo na pagpapaliban o labis na kontribusyon sa 401 (k), 403 (b) o 457 (b) mga plano sa pagreretiro ay iniulat din sa linya 7 bilang sahod.

Paano Pag-alamin ang Buwis na Halaga ng Pensiyon at Kita ng Annuity

Sinasabi ng IRS na ang iyong mga pagbabayad ay ganap na mabubuwisan kung:

• "Hindi ka nagbigay ng anumang bagay o hindi itinuturing na nagbigay ng anumang bagay para sa iyong pensiyon o kinikita sa isang taon
• Ang iyong tagapag-empleyo ay hindi humawak ng mga kontribusyon mula sa iyong suweldo, o
• Natanggap mo ang lahat ng iyong mga kontribusyon (ang iyong pamumuhunan sa kontrata) na walang buwis sa mga naunang taon "

Sinasabi rin ng IRS, "Maaari kang mag-ulat ng isang mas mababang halaga na maaaring pabuwisin sa pamamagitan ng paggamit ng Pangkalahatang Panuntunan o ng Pinasimple na Pamamaraan, o kung ang pagbubukod para sa mga opisyal ng kaligtasan ng publiko ng pagreretiro ay nalalapat."

Ang mga detalye tungkol sa Pangkalahatang Panuntunan ay matatagpuan sa Publikasyon 939. Ang mga detalye tungkol sa Pinasimple na Pamamaraan ay matatagpuan sa Publikasyon 575. Ang Pinasimple Worksheet ay matatagpuan sa pahina 28 ng pdf pdf version ng Mga Tagubilin para sa Form 1040 .

Ang impormasyon tungkol sa paggamot sa buwis ng mga pamamahagi mula sa CSRS, FERS at ang Thrift Savings Plan ay matatagpuan sa Publication 721 .

Mayroon ka ring pagpipilian upang hilingin ang IRS na kalkulahin ang nababayaran na bahagi ng iyong pamamahagi ng pensiyon para sa isang bayad na maaaring magbago pana-panahon. Sumangguni sa pahina 77 ng Publikasyon 939 upang humiling ng isang hukom ng IRS, na kung saan ay ang proseso para sa pagkakaroon ng IRS na matukoy ang nabubuwisang bahagi.

Tawagan ang IRS upang matukoy ang kasalukuyang bayad. Kung nagpasya kang bayaran ito at piliin na i- itemize ang iyong mga pagbabawas, ang bayad ay deductible sa buwis bilang isang miscellaneous itemized na pagbabawas na napapailalim sa 2 porsiyento ng nababagay na limitasyon sa gross income.

Inirerekomendang Pamamaraan para sa Pagpasok sa Pensyon ng Kita sa Form 1040

• Ipunin ang lahat ng iyong Form 1099-R mula sa bawat institusyong pinansyal para sa taon.
• Paghiwalayin ang iyong mga pahayag na 1099-R sa dalawang piles: ang mga kung saan ang kahon ng IRA ay nasuri sa tabi ng Kahon 7, at kung saan hindi naka-check ang kahon ng IRA.
• Ang Mga Form 1099-R na may tseke sa kahon ng IRA ay nag-uulat ng mga distribusyon mula sa isang Indibidwal na Retirement account. Ang impormasyon na iyon ay napupunta sa linya 15 upang maaari mong itakda ang mga ito bukod para sa ngayon hanggang sa ikaw ay handa na upang ipasok ang kita.
• Ang Form 1099-R na walang tseke sa kahon ng IRA ay nag-uulat ng mga distribusyon mula sa mga pensiyon at annuity. Ito ang impormasyon na nasa linya 16.

• Gamitin ang Pinasimple Worksheet na matatagpuan sa mga tagubilin para sa Form 1040 upang kalkulahin ang mga hindi mapapataw (linya 16a) at maaaring pabuwisin (linya 16b) na halaga.
• Gumawa ng isang talahanayan para sa iyong sariling mga tala upang ipakita ang iyong matematika. Ang talahanayan ay dapat magmukhang ganito:

Papel ng Trabaho para sa Form 1099-R kung saan hindi naka-check ang kahon ng IRA
Pangalan ng payer	Ang kabuuang pamamahagi mula sa kahon 1	Halaga ng pagbubuwis mula sa kahon 2a	Ang mga nababayarang halaga mula sa Pangkalahatang Panuntunan o Pinasimple na workheet na Pamamaraan	Ang buwis sa buwis sa pederal na ipinagkait sa kahon 4	Ang buwis sa kita ng estado ay hindi naitakda sa kahon 15
1.
2.
3.
Subtotals:
Ulat sa Form 1040 linya 16a	Ulat sa Form 1040 linya 16b		Ulat sa Form 1040 linya 64	Ulat sa Iskedyul Isang line 5a at sa iyong tax return ng estado