Maraming Paglipat na Bahagi ang Panukala sa Buwis na ito
Hindi nakakagulat-dahil ang mga buwis ay kumplikado, pagkatapos ng lahat-ang kuwenta ay nag-iiwan ng maraming mga Amerikano na nag-aalis ng kanilang mga ulo, na nagtataka kung ano ang ibig sabihin ng mga pagbabagong ito sa kanila.
Magtatapos ba sila ng pagbabayad nang higit pa sa mga buwis, o mas mababa?
Depende. Sa kabila ng pangalan, ang bill ng buwis ay hindi isang cut-the-board na pagbawas ng buwis, at ang epekto nito sa iyong sariling mga buwis ay lubos na nakadepende sa mga indibidwal na pangyayari. Ang dalawang indibidwal na nakakakuha ng parehong kita na dollar-for-dollar ay maaaring mahanap ang Tax Cuts at Trabaho Trabaho epekto sa kanila naiiba, hindi bababa sa kung ito ay upang pumasa sa kasalukuyan nito form.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman ng GOP Tax Plan
Kabilang sa plano sa buwis ng House ang maraming mga pagbabago, ngunit ang mga ito ay mga highlight para sa mga personal na tagatala:
- Ang pitong pederal na mga buwis sa kita ng buwis ay maaaring mabawasan ng apat, kaya ang mga saklaw ng kita na nag-aaplay sa bawat isa ay kinakailangang magbago.
- Ang karaniwang pagbawas ay epektibong doble.
- Ang mga personal na exemption ay aalisin.
- Ang credit sa pagbubuwis sa bata ay tataas, at ang karagdagang credit-kaugnay na pamilya ay idaragdag para sa mga hindi umaasa sa mga bata .
- Ilang mga pagbubukod at pagbabawas sa buwis ang aalisin, kasama na ang buwis sa kita ng estado at mga pagbawas sa buwis sa lokal na buwis, pati na rin para sa mga gastos sa medikal, alimony , at interes sa pautang sa estudyante. Ang plano ay nagpapataw ng mga bagong limitasyon sa pagbawas ng interest sa mortgage sa bahay.
- Ang ipinanukalang plano ay pawalang-bisa ang alternatibong minimum na buwis.
- Ito ay pawalang-bisa ang buwis sa pederal na ari-arian ... Sa kalaunan.
Ngunit ang ilang bagay ay nananatiling pareho:
- Ang bill ay hindi gumagawa ng anumang mga pagbabago sa mga pagbabawas para sa 401 (k) na mga kontribusyon sa plano (tulad ng dati nang iminungkahi).
- Ang kikitain na credit ng buwis sa kita ay hindi naapektuhan.
- Ang mga tuntunin ng Abot-kayang Pangangalaga sa Batas ay hindi maaaring magbago.
Paano Makakaapekto Ito sa mga Nagbabayad ng Buwis sa Mababang Kita?
Oo, magkano ang dadalhin. At ang average na pamilyang may mababang kita ay malamang na hindi masyadong nagmamalasakit tungkol sa mga alternatibong minimum na mga probisyon ng buwis o ng mga nakaplanong pagbabago sa buwis sa estate, na parehong nakakaapekto sa mas mayaman na mga tagatala.
Sa kabilang banda, ang mga pagbabago sa mga braket ng buwis , ang karaniwang pagbabawas, at mga personal na exemptions ay maaaring magkaroon ng malaking epekto sa iyong sitwasyon sa buwis. Gagamitin namin ang isang halimbawa upang ipakita kung paano ang mga tatlong malalaking pagbabago ay makakaapekto sa isang hypothetical tax filer.
Sabihin nating si John, isang nag-iisang nagbabayad ng buwis, ay nakakuha ng $ 16,000 noong nakaraang taon. Tulad ng kasalukuyang batas ng buwis ay nakatayo, na ilagay siya sa isang 15-porsiyento na bracket ng buwis. Magbabayad siya ng 10 porsiyento sa buwis sa kanyang kita hanggang sa $ 9,325-ang kasalukuyang 10-porsiyento na bracket ng buwis, na ngayon ay matanggal-at 15 porsiyento sa balanse hanggang sa kanyang kabuuang kita na $ 16,000. Iyan ay isang makabuluhang makabuluhang buwis sa buwis na $ 1,933: $ 932 sa unang $ 9,325, kasama ang $ 1,001 ng $ 6,675 na balanse, sa kabuuan na $ 1,933.
Ang bagong plano sa buwis ay nagkakaloob para sa isang 12-porsiyento na bracket para sa mga kita hanggang sa $ 45,000 para sa mga nag-iisang filers. Ito ay ngayon ang pinakamababang bracket ng buwis, kaya naaangkop ito sa lahat ng kita ni John. Ang kanyang bill ng buwis ay darating sa $ 1,920 kumpara sa $ 1,933 , kaya walang makabuluhang pagbabago.
Ngunit hindi ito isinasaalang-alang ang karaniwang pagbabawas! Sa ilalim ng mga tuntunin ng plano sa buwis, hindi nagbabayad si John ng mga buwis sa unang $ 12,000 (ang ipinanukalang bagong halaga ng deduksyon para sa mga single filer). Pagkatapos ng karaniwang pagbabawas, ang kanyang aktwal na kita na maaaring pabuwisin ay $ 4,000 lamang, ibig sabihin ang kanyang aktwal na buwis ay gagana lamang sa $ 480 (12 porsiyento ng $ 4,000). Sa pamamagitan ng paghahambing, si John ay kasalukuyang nakakakuha ng isang karaniwang pagbabawas ng $ 6,350, ibig sabihin ay magbabayad siya ng buwis sa $ 9,650 ($ 16,000 mas mababa ang kanyang karaniwang pagbabawas ng $ 6,350). Ang kanyang kabuuang halaga ng buwis ay magiging mula $ 980: $ 932 o 10 porsiyento ng unang $ 9,325, kasama ang $ 48 o 15 porsiyento ng balanse ng $ 325.
Ang huling resulta ay na si John ay lumabas sa ilalim ng mga tuntunin ng bagong buwis sa buwis: Dahil sa pagbago sa standard deduction, magbabayad siya ng $ 480 sa ilalim ng bagong plano, kumpara sa $ 980 sa ilalim ng kasalukuyang istraktura ng buwis.
Ngunit hindi pa rin kami nagawa. Tandaan na ang personal na exemption na maalis ng bagong bill? Sa ilalim ng umiiral na batas sa buwis, maaari pang mabawasan ni John ang kanyang kita sa pagbubuwis sa pamamagitan ng karagdagang $ 4,050 sa pamamagitan ng pag-claim na ang exemption para sa kanyang sarili. Tulad ng nakatayo ngayon, magbabayad siya ng buwis sa rate na 10 porsiyento sa $ 5,600 sa kita: $ 9,650 mas mababa ang karagdagang $ 4,050 para sa exemption. Ang kanyang $ 980 utang sa utang ay bumaba sa $ 560.
Kaya narito ang huling pag-aaral: Sa ilalim ng kasalukuyang batas sa buwis, binabayaran ni John ang $ 560 sa mga buwis sa pederal na kita. Sa ilalim ng iminungkahing plano sa buwis ng House, binabayaran niya ang $ 480 . Kaya ang kuwenta ay nagliligtas sa kanya ng $ 80 sa isang taon. Iyon ay hindi isang malaking pagkagulo, ngunit para sa isang tao na kumikita lamang ng $ 16,000 sa taong ito, wala na itong kinain.
Ito ang sinasabi ng mga tagasuporta ng calling card ng bagong buwis na ang maraming mga nagbabayad ng buwis sa mababang kita ay lalabas. At ang mga kumita ng mas mababa kaysa sa bagong halaga ng karaniwang pagbabawas ng $ 12,000 ay mahuhulog sa isang zero na bracket ng buwis, at hindi may utang na anumang buwis sa lahat.
Ano ang Tungkol sa mga Pamilya?
Siyempre, ipinapalagay ng lahat na hindi karapat-dapat si John para sa anumang kredito sa buwis. Paano kung siya ay may anak na umaasa upang makuha niya ang credit ng child tax?
Ang credit sa buwis sa bata ay kasalukuyang $ 1,000 sa bawat bata sa ilalim ng edad na 17. Ang push tax na GOP ay tinutulak ito hanggang $ 1,600 bawat bata, isang pagtaas ng $ 600. Ang unang $ 1,000 ay nananatiling refundable tulad ng ito ay palaging. Nangangahulugan ito na ang isang magulang na may zero na pananagutan sa buwis ay makakatanggap ng refund mula sa IRS para sa $ 1,000 para sa bawat umaasa na anak na maaari niyang i-claim. Kung ang singil sa buwis ni John ay $ 480 at maaari niyang makuha ang kredito para sa isang bata, ang $ 1,000 na refundable na bahagi ay pawiin na ang utang at masuwerteng si John ay hindi magwawakas sa anumang bagay sa IRS. Talagang makatatanggap siya ng refund ng $ 520.
Gayunpaman, ang karagdagang $ 600 ay hindi maibabalik, kaya hindi makatatanggap si Juan ng tseke para sa $ 1,120-ang orihinal na balanse ng $ 520 ng credit kasama ang karagdagang credit. Ang IRS ay makakakuha upang panatilihin ang bahaging iyon ng refund sa ilalim ng ipinanukalang Tax Cuts at Jobs Act.
Tungkol sa mga Personal na Pagpapahayag ...
Ngayon sabihin natin na si John ay kasal at siya ay may apat na anak. Nakakuha siya ng $ 50,000 sa sitwasyong ito at kumikita ang kanyang asawa ng $ 25,000 para sa kabuuang magkakasamang kita na $ 75,000. Inilalagay pa rin ito sa isang 12-porsyento na bracket ng buwis sa ilalim ng panukalang bill dahil ang bracket na ito ay umaabot ng hanggang $ 90,000 sa magkakasamang kita. Sa ilalim ng kasalukuyang batas, magbabayad sila ng 15 porsiyento sa buwis.
Ngunit nawalan sila ng apat na mga personal na pagkalibre sa ilalim ng bagong batas, isa para sa bawat isa sa kanilang mga anak, para sa isang kabuuang $ 16,200. Kaya si John at ang kanyang asawa ay magbayad ng mga buwis sa $ 16,200 pa sa kita, na neutralizes na 3-porsiyento na break na makuha nila sa kanilang rate ng buwis. Siyempre, makakakuha sila ng potensyal na makakakuha ng $ 6,400 sa likod - $ 1,600 bawat bata-salamat sa na-revamp na credit sa buwis sa bata. Kaya ang sitwasyon ng kabuuang buwis ni John ay maaari pa ring inaasahang mapabuti, sa isang panig, sa ilalim ng mga tuntunin ng bagong bill ng Bahay.
Ang Epekto ng Bill sa Gitnang Klase
Ang mga middle-class na nagbabayad ng buwis ay hindi dapat magbayad ng masyadong masama sa ilalim ng iminungkahing mga pagbabago sa Bahay, alinman. Ngunit sa sandaling muli, ito ay nakasalalay sa personal na mga kalagayan.
Ang matematika sa bagong mga bracket ng buwis ay medyo magtrabaho sa parehong paraan tulad nito para sa mga mababang-kita na nagbabayad ng buwis. Ang mga bagong parameter ng kita ay nagbabawas sa porsyento ng buwis para sa maraming mga middle-class filer. Ang 25-porsiyento na bracket ng buwis ay kasalukuyang nagsisimula para sa mga nag-iisang filer na may kinikita na $ 37,951. Sa ilalim ng bagong batas, makakakuha sila ng hanggang $ 45,001 bago matuklasan ang kanilang sarili sa ganitong bracket ng buwis.
Subalit ang isang mas mataas na porsyento ng mga nagbabayad ng buwis na ito ay may kasaysayan na pinili upang i-itemize ang kanilang mga pagbabawas sa halip na i-claim ang karaniwang pagbabawas para sa kanilang katayuan sa pag-file, at ang Tax Cuts at Jobs Act ay maaaring makapinsala sa kanila sa paggalang.
Sa ilalim ng umiiral na batas sa buwis , ang kanilang kabuuang gastos sa gastos na maaaring mabawasan ay maaaring lumampas sa kanilang karaniwang pagbabawas, na ginagawang mas kapaki-pakinabang para sa kanila na i-itemize. Maaaring magbago ito dahil ang iminungkahing karaniwang pagbabawas halos doble sa kung ano ito sa ilalim ng umiiral na plano sa buwis. Ang isang nag-iisang nagbabayad ng buwis na dati ay nagkaroon ng humigit-kumulang na $ 12,000 sa mga itemized na pagbabawas ay mahanap ang kanyang sarili sa halos parehong sitwasyon sa buwis sa ilalim ng bagong plano.
Ngunit ang isa na may kasaysayan na nag-claim ng $ 15,000 sa mga itemized na pagbabawas ay makakahanap ng kanyang sarili na nagbabayad ng buwis sa isang karagdagang $ 3,000 kung pinili niyang i-claim ang karaniwang pagbabawas sa halip na i-itemize. At ang itemizing marahil ay hindi mag-ani ng parehong mga pagtitipid sa buwis sa ilalim ng bagong plano dahil ang nadagdagan ang karaniwang pagbawas ay nakikipag-ugnayan din sa lahat ng mga nawalang itemized pagbabawas ng buwis. Tandaan, ang bill ng buwis sa House ay nag-aalis ng mga pagbawas sa itemized para sa estado at ilang mga lokal na buwis, pati na rin ang mga pagbabawas para sa mga gastos sa medikal, alimony, at interes sa pautang sa estudyante sa iba.
Ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay maaaring magtapos ng pagkakaroon ng mas mababa sa paraan ng mga itemized na pagbabawas. Ang teorya ay ang pagtaas ng karaniwang pagbawas ay dapat na balansehin iyon, ngunit ito ba talaga?
Sa simula, ang pagbabawas para sa mga buwis sa ari-arian ay dapat ding ipagkait, bilang bahagi ng pag-aalis ng mga pagbabawas para sa mga buwis ng estado at lokal. Ngunit nakamit ito ng maraming pagtutol mula sa mga mambabatas. Ang pag-aawas ng buwis ng ari-arian ay mananatiling, bagama't ito ay aalis na sa $ 10,000. Ang mga pagbabawas para sa mga buwis sa kita ng estado at mga lokal na buwis sa pagbebenta ay wala sa ilalim ng plano ng GOP, gayunpaman, at hindi ito umupo nang maayos sa ilang mga mambabatas, lalo na ang mga kumakatawan sa mga estado kung saan ang mga buwis na ito ay karaniwang mataas. Nagbibigay ang mga ito ng makabuluhang pagbabawas para sa mga residente ng mga estado tulad ng New York at New Jersey, at kahit na Republicans magtaltalan na ang mga residente ng mga lugar na ito ay hindi makatarungan pinipilit ng bagong plano ng GOP. Ang kanilang mga itemized pagbabawas ay maaapektuhan at nabawasan ang pinaka.
Ang pangunahin ay ang lahat ng mga nawawalang pagbabawas na ito ay maaaring magdagdag ng maraming hindi na na-deductible na pera, marahil higit pa sa bagong standard na pagbabawas para sa bawat katayuan ng pag-file. Maaaring iwanan nito ang ilang mga tagatala sa itaas at middle-income na nagbabayad ng higit pa, lalo na sa mga naninirahan sa mga lugar na nagpapataw ng mataas na mga buwis ng estado at lokal.
Tulad ng para sa pagbabago ng kredito ng bata sa buwis , mas maraming mga kumikita sa gitna ng kita ay kwalipikado para sa mga ito sa ilalim ng mga tuntunin ng kuwenta ng buwis sa House. Sa kasalukuyan, ang credit ay nagsisimula sa pagbawas o pagbawas sa kita na $ 75,000 o higit pa. Si John at ang kanyang asawa ay ginawa lamang ito sa ilalim ng kawad para sa pagkuha ng buong kredito. Ang bagong bill ay nagpapataas ng limitasyong ito sa $ 115,000, na nagpapahintulot sa mas maraming mga pamilya sa gitna ng kita na mapakinabangan nang husto ang kredito.
Sa gayon ay manalo o mawala ang nagbabayad ng suweldo sa gitna ng kita sa ilalim ng mga iminumungkahing pagbabago? Depende. May mga bata ba siya? Ilan? Nag-aangkin ba siya ng maraming mga pagbawas sa itemized na maalis na ngayon?
Ang Epekto ng Bill sa Mataas na Nag-aangkin
Ang mga kalaban ng Tax Cuts at Jobs Act ay nagpapahayag na ito ay hindi makatarungan na pinapaboran ang mayaman. At sa ilang mga kaso, mukhang totoo.
Marami sa mga nagbabayad ng buwis na ito ay mabibilang pa rin sa 39.6 na bracket ng bangko na nakalaan para sa pinakamataas na kumikita. Ang bracket na iyon ay umiiral pa rin. Kasalukuyan itong nagsisimula sa kinita ng $ 418,401 para sa mga nag-iisang filers. Ang bagong bayarin sa buwis ay nagpapataas ng hangganan na $ 500,000, o $ 1 milyon para sa mga nagbabayad ng buwis na nag-asawa at nag-file ng mga pinagsamang pagbabalik. Kaya, oo, ang ilang mga mayayamang nagbabayad ng buwis ay makakakuha ng pahinga doon.
Ang Tax Cuts at Jobs Act ay nag-aalis din sa lubos na di-popular na alternatibong minimum na buwis , na kasalukuyang nagmumula sa maraming mga nagbabayad ng buwis na kumita ng $ 200,000 o higit pa sa isang taon. Ang AMT ay unang ipinatupad noong 1970 upang maiwasan ang mga kumikita ng mataas na kita mula sa pagkuha ng maraming mga pagbabawas sa buwis at mga kredito upang mabawasan ang kanilang mga obligasyon sa buwis. Nagkamit sila ng higit pa, kaya mas kaunti silang nagastos sa mga gastusin sa pagbabawas ng buwis. Ang "mini tax na ito," na hindi ito ay tinatawag na sobrang pagmamahal, ay epektibong nag-aalis ng maraming mga pagbabawas at kredito at nagdaragdag sa kanila pabalik sa kita na dapat ipagbayad ng buwis para sa mga napapailalim sa mga ito sapagkat ang mga ito ay may mataas na kita. Ngunit ang bill ng House ay nagbabawas sa mini tax, kaya ang mga mataas na tauhan ay maaaring bumalik sa pagkuha ng lahat ng mga kapaki-pakinabang na pagbabawas.
Ang mayayaman ay dapat na maipasa ang kanilang largess sa kanilang mga tagapagmana na walang bayad sa buwis. Ang GOP tax bill sa kalaunan ay aalisin sa buwis sa pederal na ari-arian , na naunang naapektuhan lamang ang pinakamayaman sa mga Amerikano. Hanggang sa 2017, ang mga estates lamang na nagkakahalaga ng higit sa $ 5.49 milyon ay dapat magbayad ng federal estate tax sa kanilang mga halaga sa threshold na ito. Sa istatistika, lumalabas ito sa halos 0.2 porsiyento lamang ng lahat ng estates. Ang mga nagbabayad ng buwis sa mababang-at-middle-income ay palaging dodged ang buwis na ito kaya walang malaking pagbabago para sa mga ito dito. Ngunit ngayon ang mga mayayamang indibidwal ay maaaring makapaghinto tungkol sa kanilang sarili sa estate tax, masyadong.
Gayunpaman, ang buwis sa ari-arian ay hindi agad mapupunta. Ang pagbagsak nito ay hindi naka-iskedyul hanggang 2024, ngunit pansamantala, ang halagang exemption na $ 5.49 milyon ay dadagdagan sa $ 10 milyon, na nag-iimbak ng mga malalaking estates ng maraming pera sa mga buwis.
Ito ay Hindi Lahat ng Maaraw na Kalangitan para sa Mayaman
Tinatanggal din ng GOP tax bill ang pagbubukod para sa mga dependent care accounts account. Ito ay isang buwis sa buwis na naging kapaki-pakinabang para sa maraming mayayamang nagbabayad ng buwis. Ayon sa istatistika, mas marami ang mga filer ng mas mataas na kita na nag-claim sa pagbubukod na ito kaysa sa iba pang pangkat ng kita, ngunit hindi na nila magawa ito kung pumasa ang bill ng Bahay.
At ang deduksyon ng mortgage deduction sa bahay ay nailagay din para sa pagsasaayos sa ilalim ng bagong bill. Tulad ng nakatayo ngayon, ang mga utang ng mortgage na hanggang $ 1 milyon ay kwalipikado para sa pagbabawas na ito. Ang bagong batas ay nagbabawas ng kalahati hanggang $ 500,000. Maaaring isaalang-alang ng isa na ang sinuman na may $ 1 milyon na dolyar o higit pang mortgage ay napakahusay, ngunit magbabayad siya ng mga buwis sa higit pa sa kanyang kita dahil maaari lamang niya i- claim ang interes ng mortgage sa unang $ 500,000 na utang na iyon ngayon.
Anong mangyayari sa susunod?
Wala sa mga pagbabagong ito ay isang tapos na pakikitungo sa pamamagitan ng anumang kahabaan ng imahinasyon. Ang bagong batas sa buwis ay maaaring magresulta sa isang pulutong ng pagbagsak ng ekonomiya, kaya maaaring inaasahan na matugunan ang isang mahusay na pakikitungo ng paglaban. Sinasabi ng mga detractor na babayaran nito ang US ng isang nakakagulat na $ 440 bilyon sa mga kita sa unang 10 taon na nag-iisa. Ito ay maaaring nakapipinsala kung walang mga makabuluhang pagbawas sa paggastos ng gobyerno. At kung may mga pagbawas sa paggastos, ang mga pangunahing programa para sa mga mahihirap ay maaaring maapektuhan o maalis sa lahat.
Ang susunod na panukala ay papunta sa Senado, at upang lubos na kumplikado ng mga bagay, ang Senado ay inaasahan na ilabas ang sarili nitong bagong plano sa buwis sa mga darating na linggo. Sinabi ni Pangulong Trump na gusto niyang makita ang Tax Cuts at Jobs Act na ipinasa sa batas sa pamamagitan ng Pasko, ngunit walang garantiya na mangyayari ito sa kanyang kasalukuyang form o kahit na sa lahat.
Sa ilalim na linya? Huwag simulan ang iyong pagpaplano ng buwis sa 2018 pa, at huwag gumawa ng anumang mga pangunahing pagpapasya sa pananalapi batay sa mga pagbabagong ito.