Ibaba ang Iyong Mga Buwis sa Buwis ng Iyong mga Heirs at Manatiling Higit na Pera sa Iyong Pamilya
Pinamamahalaang tama, ang lutang na pinahihintulutang basehan ay isang dalubhasa sa iyong kapital na akumulasyon ng manggas. Gusto kong pumunta sa ngayon upang sabihin na ito ay isang malapit na ikalawang sa twin na kumbinasyon ng isang Roth 401 (k) at isang Roth IRA sa mga tuntunin ng amassing ng pera sa pinaka-mahusay na paraan ng buwis sa loob ng isang puno ng pamilya kapag ikaw ay pagkuha ng isang multi-generational na diskarte. Sa ilalim ng ilang mga pangyayari, maaari itong maging lalong kanais-nais sa isang minanang IRA .
Ano ang lusong basehan ng stepped-up? Sa ilalim ng kasalukuyang batas sa buwis sa Estados Unidos, kapag namatay ka, ang mga kuwalipikadong mga stock, real estate, at iba pang mga asset ng kapital na iyong iniiwan sa iyong mga tagapagmana ay nakuha ang orihinal na halaga ng basura na pinalabas nang buo. Ang iyong mga tagapagmana ay nagkukunwaring tulad ng binili nila ang stock o ari-arian sa makatarungang halaga sa pamilihan sa petsa na minana nila ang asset. Ito ay maaaring maging isang napakalaking kalamangan - talagang mahirap na lubusang maunawaan kung naiintindihan mo ang mga numero - para sa pangmatagalang, mamimili at mamumuhunan na, sa pamamagitan ng kanilang likas na katangian, ay malamang na magtatayo ng mga pangutang sa pag-aalis ng buwis na nagpapahintulot sa kanila palaguin ang kanilang mga net nagkakahalaga ng mas mabilis kaysa sa kung hindi man ay posible dahil naiintindihan nila ang frictional gastos ng "paglipat ng mga gastos".
Isang Halimbawa ng Paano ang Base-Up Base Basahing Maaaring Tumingin sa Totoong Mundo
Isipin mong matagumpay ka. Tulad ng 1 sa 5 pamilya sa Estados Unidos, kumikita ka ng minimum na $ 8,333 bawat buwan. Mabuhay ka sa ibaba ng iyong ibig sabihin. Gayundin, ikaw ay katulad ng karamihan sa mga pamilyang Amerikano dahil wala kang utang sa credit card o mga pautang sa estudyante .
Ipagpalagay namin na hindi ka tulad ng 1 sa 3 mga may-ari ng bahay na walang mortgage, ngunit, sa halip ay kailangang gastahin ang pagbili ng iyong bahay kaya mayroong ilang mga regular na pagbabayad na kasangkot ngunit ang mga ito ay katamtaman dahil ikaw ay konserbatibo sa iyong pera. Ang plano mo ay magbayad na bago ka mag-retire, gayunpaman, sa gayon ay hindi ka mawalan ng pagtulog sa gabi.
Ikaw ay nagpapasya na ikaw ay makakatipid ng ika-1 ng ika-10 ng iyong pagsisimula ng pre-tax na kita sa isang regular na brokerage account o sa pamamagitan ng direktang mga plano sa pagbili ng stock at ang kanilang malapit na kaugnay na kapatid, mga DRIP . Mamuhunan ka sa isang basket ng mga stock na compounds sa average rate ng return . (Para sa kapakanan ng pagiging simple, ipagpalagay namin na binili mo lamang ang mga di-dividend-paying stock dahil ito ay panatilihin ang ilustrasyon tuwid-forward ngunit ang batayan ng konsepto ay pareho alintana). Itinatago mo ito nang 35 taon. Hindi mo madaragdagan ang iyong taunang pagtitipid sa pamamagitan ng pagpintog sa gayon ito ay kumakatawan sa isang mas maliit at mas maliit na pasanin sa iyong cash flow habang dumadaan ang oras at ang dolyar ay nawawalan ng kapangyarihan sa pagbili .
Sa paglipas ng mga taon, inilaan mo ang $ 350,000 sa iyong sariling bulsa. Nagtatapos ka ng $ 2,710,244 na nakaupo sa iyong brokerage account. Ito ay kumakatawan sa isang di-realisadong pakinabang na $ 2,360,244.
Kung nagbebenta ka ng stock, sa ilalim ng kasalukuyang mga patakaran sa buwis, ikaw ay kailangang magbayad ng halos:
- $ 472,049 sa mga buwis sa Pederal na kapital na kita
- $ 89,689 sa mga buwis sa Obamacare
- Sa pagitan ng $ 0 at $ 251,800 sa mga buwis ng Estado at lokal depende sa kung saan ka nakatira
Sa ilalim ng isang sitwasyong pinakamasama (halimbawa, nakatira ka sa Southern California o New York City), magiging masuwerteng ka sa $ 1,896,706, kung saan ang $ 350,000 ay kumakatawan sa iyong orihinal na punong-guro at $ 1,546,706 na kinakatawan ang iyong nominal na kita pagkatapos ng buwis bago ang pagsasaayos ng inflation . Ibinibigay mo ang pera sa iyong mga tagapagmana sa iyong kalooban o sa pamamagitan ng isang trust fund at iyon ay iyon. Kung ang iyong mga heirs ay bumalik at mamuhunan sa pera sa isang asset na kumikita din ng mga average na rate ng return, maaari nilang matamasa ang isang $ 189,671 taunang pagtaas sa personal net worth mula sa yaman na gumagawa ng mas maraming kayamanan.
Kung sa halip, kwalipikado ka upang samantalahin ang tuluy-tuloy na basehan ng basehan nang hindi nakaka-trigger ang estate tax, maaari mong ipasa ang buong $ 2,710,244 sa iyong mga tagapagmana nang wala ang Pederal, Estado, o mga lokal na pamahalaan sa pagkuha ng anumang bagay!
Ang kailangan mo lang gawin ay iwanan ang pinapahalagahang pagbabahagi ng stock, ari-arian ng real estate, o iba pang mga asset sa kabisera sa iyong mga tagapagmana. Kapag namatay ka, ang halaga ng patas na pamilihan ay susuriin (sa kaso ng stock, kadalasang madali ito dahil ang market quotation) at ang mga tagapagmana ay magkukunwari tulad ng presyo - ang minana na presyo - ang batayan ng gastos nila.
Ang stepped-up na batayan na ito ay binibigyan ka ng mga tagapagmana ng dalawang superyor na alternatibo.
- Kung hawak nila ang stock o real estate at nagpapatuloy ito upang makabuo ng mga average na rate ng return, sila ay kumikita sa mas mataas na antas ng asset na $ 2,710,244, hindi ang mas mababang $ 1,896,706. Nangangahulugan ito na tatangkilikin nila ang pagtaas sa kayamanan ng $ 271,024 bawat taon, hindi $ 189,671. Iyon ay dagdag na $ 81,353 kada taon o 42.89%. Samantala, ang $ 813,538 sa karagdagang equity na nakaupo sa kanilang balanse ay maaaring magpababa sa kanilang gastos sa paghiram sa ibang lugar o maglingkod bilang collateral kung gusto nilang pondohan ang isang bagong pagkuha o pag-unlad (isang bagay na partikular na mahalaga sa mga pamilya sa real estate sa pagnanakaw na madaling kapitan ng apartment o mga gusali ng opisina bilang isang patuloy na aktibidad na may pag-asa na ang bawat henerasyon ay magiging mas yaman kaysa sa huling).
- Kung nagbebenta sila ng stock, real estate, o ibang asset, maaari nilang bulsa ang buong $ 2,710,244. Iyon ay isang dagdag na $ 813,538 sa real, malamig, matitigas, likidong salapi na napunta sa mga pulitiko ngunit ngayon ay magagamit para sa mga tungkol sa kung sino ang mahalaga sa iyo na gamitin para sa layunin ng pagbuo ng isang mas mahusay na buhay para sa kanilang sarili; paglalagay ng kanilang sariling mga anak sa pamamagitan ng kolehiyo, paglalakbay sa mundo, pagtatayo ng kanilang pangarap na bahay, pagbili ng isang bagong kotse, at pagbabayad ng mga medikal na gastusin nang walang stress ng pinansiyal na pag-aalala na ilang mga pagpipilian lamang.
Paggamit ng ยง2032 Mga Halalan para sa Alternatibong Pagbubuwis upang I-maximize ang Mga Benepisyo ng Basurang Lakas ng Basahing-Up
Kung hindi sapat iyon, nag-aalok ang Kongreso ng karagdagang pangpatamis. Sa lahat ng taon maliban sa 2010 (may ilang mga kakaibang bagay na nagaganap sa code ng buwis sa oras na may kinalaman sa isang bagay na kilala bilang isang "nabagong batayan ng carryover" na may ilang mga limitasyon ng asawa at hindi asawa), maaaring piliin ng mga heirs na samantalahin ang isang alternatibo petsa ng pagsusuri na hindi lalampas sa anim na buwan mula sa petsa ng kamatayan. Kung ang isang asset ay pinahahalagahan nang malaki-laki, ito ay isang kamangha-manghang kalamangan na nagbibigay-daan sa isang mas mataas na batayan ng gastos upang tangkilikin, pagbaba ng higit pang mga buwis sa hinaharap.
Kung Ibibigay Mo ang Stock o Ari-arian bilang isang Regalong Habang Buhay Mo Pa, Mawawawala Mo ang Base-Up na Basis na Advophage (Ngunit Maaari pa Ito Maging Isang Magandang Ideya)
Ano ang mangyayari kung nais mong bigyan ang iyong mga namana ng namana ng pinahahalagahang stock o iba pang ari-arian sa panahon ng iyong buhay? Hindi nila mapapakinabangan ang tuluy-tuloy na basehan. Sa halip, ang mga ito ay magmamana ng iyong batayang gastos na parang ito ay kanilang sarili; na tila sila, ang kanilang sarili, ay ang orihinal na mamimili sa parehong mga termino, sa parehong presyo, at parehong petsa na ginawa mo. Ibig sabihin nito ay halos palaging isang mas mahusay na ideya na magbigay ng cash o sariwang binibili na pagbabahagi (kung saan ang halaga sa pamilihan at ang batayan ng gastos ay maihahambing), sa halip, pinapanatili ang pinahahalagahang stock hanggang sa kamatayan.
May isang malaking pagbubukod sa panuntunang ito: Kung pupunta ka sa mga limitasyon sa buwis sa ari-arian, at wala kang maraming pera, maaari mong gamitin ang mga pagbubukod ng limitasyon sa taunang regalo ng buwis (kasalukuyang $ 14,000 bawat tao, kada taon) upang bigyang-pahalagahan ang stock, real estate, o mga ari-arian sa iyong mga tagapagmana upang mas mababa ang laki ng iyong ari-arian, na nagse-save nang malaki sa mga buwis na maaaring bayaran. Mayroon pang mga advanced na pamamaraan na binigyan ng berdeng ilaw sa pamamagitan ng korte sa buwis na kinasasangkutan ng paggamit ng isang limitadong pakikipagsosyo sa pamilya upang maglipat ng maraming mas maraming pera salamat sa isang bagay na kilala bilang diskwento sa pagkatubig (huwag subukan ito nang walang pagkonsulta sa isang kwalipikadong espesyalista sa buwis ).
Ipagpalagay na mayroon kang 4 na anak at kasal. Ikaw at ang iyong asawa o asawa ay makakakuha ng $ 14,000 bawat isa sa bawat isa sa apat na bata (kabuuang $ 28,000 sa bawat isa sa kanila kapag pinagsasama mo ang taunang mga pagbubukod). Iyan ay $ 112,000 na ibinigay, hindi na napapailalim sa mga buwis sa ari-arian. Hangga't patuloy na hawak ng iyong mga anak ang stock, tinatamasa nila ang anumang pagpapahalaga sa pagmamay-ari ay lumipat na sa kanila. Ang pagpapahalaga na ito ay hindi bahagi ng iyong ari-arian, na nangangahulugang nangangahulugan na nag-dodged ka ng iba pang mga buwis na maaaring ipataw sa itaas ng buwis ng ari-arian sa regalo mismo. Ang mga numero ay maaaring talagang mabaliw kung magpapatuloy ka sa puno ng pamilya. Imagine ang bawat isa sa iyong mga anak ay may 3 anak ng kanilang sarili. Iyan ay 12 apo. Sa pagitan mo at ng iyong asawa, maaari mong bigyan ng karagdagang $ 336,000 na libreng buwis bawat taon, sa itaas ng $ 112,000, sa kabuuan na $ 448,000. Gawin iyan para sa 10, 20, 30+ na taon at lahat ngunit ang pinakamayamang pamilya sa mundo ay maaaring epektibong mag-migrate ng kanilang mga natitira mula sa isang henerasyon patungo sa isa pa, sa pagsasaayos ng IRS bill. Tiyaking ang huling pinahahalagahang ari-arian ay mas mababa sa mga limitasyon ng buwis sa ari-arian at ang natitirang bahagi nito ay maaring minana ng basag na basehan.