Mga Rate ng Buwis para sa Taon 2015 at 2014 sa pamamagitan ng Pag-file ng Katayuan
Ang Estados Unidos ay nagpapataw ng buwis sa kita gamit ang mga progresibong rate. Ito ay nangangahulugan na ang mga pananagutan ng buwis ng isang tao ay unti-unting tataas habang ang mga kita ay nagtataas. Kasalukuyang mayroong pitong mga bracket na buwis, mula sampung porsiyento hanggang 39.6 porsiyento.
Ang mga rate ng buwis ay ipinapakita sa pamamagitan ng taon at katayuan ng pag-file. Una ang mga rate ng buwis para sa 2015 sa pamamagitan ng pag-file ng katayuan. Susunod na ang mga rate ng buwis para sa 2014 sa pamamagitan ng pag-file ng katayuan.
| Single | |||
| 2015 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| $ 0 | $ 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 413,200 | 35% | 15% |
| 413,200 | - | 39.60% | 20% |
| Pinuno ng Sambahayan | |||
| 2015 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| $ 0 | $ 13,150 | 10% | 0% |
| 13,150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129,600 | 25% | 15% |
| 129,600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 439,000 | 35% | 15% |
| 439,000 | - | 39.60% | 20% |
| Hiwalay na Pag-file ng Pag-asawa | |||
| 2015 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39.60% | 20% |
| Kasama sa Pag-file ng Pinagsamang / Kwalipikadong Balo o Widower | |||
| 2015 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151,200 | 25% | 15% |
| 151,200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 464,850 | 35% | 15% |
| 464,850 | - | 39.60% | 20% |
| Single | |||
| 2014 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39.60% | 20% |
| Pinuno ng Sambahayan | |||
| 2014 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432,200 | 35% | 15% |
| 432,200 | - | 39.60% | 20% |
| Hiwalay na Pag-file ng Pag-asawa | |||
| 2014 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39.60% | 20% |
| Kasama sa Pag-file ng Pinagsamang / Kwalipikadong Balo o Widower | |||
| 2014 Mga Braket ng Buwis | |||
| Kung natapos na ang iyong nabubuwisang kita ↓ | ngunit hindi sa paglipas ↓ | Marginal rate ng buwis sa karaniwang kita: | Marginal rate sa pang-matagalang natamo ng capital: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148,850 | 25% | 15% |
| 148,850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457,600 | 35% | 15% |
| 457,600 | - | 39.60% | 20% |
Terminolohiya
Nagsasalita kami ng mga marginal na mga bracket ng buwis upang tumukoy sa buwis na ipinataw sa susunod na dolyar na nakuha . Ito ay isang kapaki-pakinabang na konsepto para sa pagpaplano ng buwis, dahil pinapayagan nito ang mga tao na pag-aralan ang epekto sa buwis ng karagdagang kita o karagdagang mga pagbabawas. Ang marginal tax bracket ay ang pinakamataas na rate ng buwis na ipinataw sa iyong kita.
Ang mga karaniwang rate ng buwis sa kita ay nalalapat sa karamihan ng mga uri ng kita. Ang mga karaniwang halaga ay nakikilala mula sa mga rate ng buwis sa kita ng kapital na ipinataw sa mga pangmatagalang natamo at kwalipikadong mga dividend.
Ang Marginal Tax Brackets
Mayroong pitong marginal na mga bracket ng buwis:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39.6%
Ang mga rate na ito ay ipinataw ng Kongreso at matatagpuan sa seksyon 1 ng Kodigo sa Panloob na Kita. Ang kita na inilalapat ng mga rate na ito ay nag-aayos ng bawat taon. Iniu-update ng IRS ang opisyal na mga rate ng buwis upang mapalaki ang inflation.
Ang Nakatagong Zero Percent Tax Bracket
Ang bawat tao'y may karapatan sa isang karaniwang pagbabawas o naka- itemize na pagbabawas at isa o higit pang mga personal na exemptions .
Sama-sama ang mga ito ay bumubuo ng isang zero porsiyento na bracket ng buwis, sa diwa na walang buwis ang nagpataw ng kita na kinakatawan ng mga gastos na ito na mababawas.
Progressive Structure of the Tax Rates
Ang karaniwang mga rate ng buwis sa kita ay tinatawag na progresibo dahil ang pagtaas ng buwis na umuunlad ay umuunlad habang nagtataas ang kita ng isang tao.
Ang isang tao na may $ 1 milyon sa kita, para lamang kumuha ng isang halimbawa, ay magkakaroon ng kanilang kita na buwis sa lahat ng mga braket ng buwis. Ang mga progresibong mga rate ng buwis ay nakikilala mula sa isang patag na buwis (kung saan mayroong isang rate ng buwis na naaangkop sa lahat ng kita) o mga antas ng pagbagsak ng buwis (kung saan bumababa ang mga rate ng buwis sa pagtaas ng kita).
Average na Rate ng Buwis kumpara sa Marginal Tax Rates
Ang mga marginal tax rate lamang ang nagsasabi sa kalahati ng kuwento pagdating sa pagpaplano ng buwis . Mahalaga rin ang average na rate ng buwis ng isang tao. Ang rate na ito ay ang kabuuang pederal na pananagutan ng buwis ng isang tao na hinati sa kanyang kabuuang kita. Ang average na mga rate ng buwis ay nagpapahiwatig, sa average, kung ano ang buwis ng pederal na pamahalaan sa kita ng isang tao. Upang mahanap ang iyong sariling average na rate ng buwis, dalhin ang iyong kabuuang pederal na pananagutan sa buwis at hatiin sa pamamagitan ng iyong nabubuwisang kita.