Pagbabayad ng sahod at suweldo
Pederal na Buwis sa Kita
Ang pamahalaan ng Estados Unidos ay nagpapataw ng buwis sa kita sa sahod at sweldo. Ito ang buwis na kinakalkula sa Form 1040, 1040EZ o 1040A bawat taon. Ang rate ng buwis sa pederal na kita ay unti-unting nagiging mas mataas habang lumalaki ang kita, at ang iba't ibang pagbabawas, exemptions, o tax credits ay maaaring mabawasan ang utang ng federal income tax.
Ang buwis sa pederal na kita ay ibabawas mula sa kabuuang kompensasyon ng empleyado sa anyo ng pag-iimbak ng payroll batay sa impormasyong ibinibigay niya sa kanyang tagapag-empleyo sa Form W-4. Ang halaga ng buwis na ipinagpaliban sa sahod ay maaaring higit o mas mababa kaysa sa aktwal na halaga ng pederal na buwis na dahil sa pamahalaan.
Ang mga empleyado ay maaaring magbago ng halaga ng pederal na buwis sa kita na ibabawas mula sa bawat isa sa kanilang mga suweldo sa pamamagitan ng pagsasaayos ng bilang ng mga pagbawas sa paghawak sa Form W-4 . Ang form na ito ay maaaring mabago sa anumang oras sa panahon ng iyong trabaho.
Ang pagsasaayos ng iyong paghihigpit ay makakaapekto lamang sa mga pederal at estado ng pagbabayad ng buwis sa kita, gayunpaman, hindi ang iyong Social Security at mga paghihigpit sa Medicare.
Medicare Tax
Ang buwis sa Medicare ay isang flat tax sa lahat ng kita sa kompensasyon. Ang rate ay 2.9 porsiyento ng 2018. Half ang buwis ng Medicare o 1.45 porsiyento ay binabayaran ng employer. Ang iba pang 1.45 porsiyento ay binabayaran ng empleyado. Ang buwis sa Medicare ay ibabawas mula sa kabuuang kompensasyon ng empleyado bilang suweldo na nagbabawas sa bawat panahon ng pagbabayad.
Social Security Tax
Ang Social Security tax ay isang flat rate tax ngunit ang isang ito ay may maximum na cap. Ito ay 12.4 porsiyento sa lahat ng kita ng kabayaran hanggang sa isang maximum na halaga ng kompensasyon na $ 128,400 sa taon ng pagbubuwis 2018. Ang cap na ito ay maaaring iakma taun-taon ng Social Security Administration. Ito ay tinatawag na base sa Social Wage.
Tulad ng buwis sa Medicare, ang kalahati ng buwis sa Social Security ay binabayaran ng employer at kalahati ng empleyado-6.2 porsiyento ng bawat empleyado ng kabayaran.
Ang rate ng buwis sa Social Security ay nabawasan sa 10.4 porsiyento para sa 2011 at 2012 lamang sa employer na nagbabayad ng 6.2 porsiyento at mga empleyado na nagbabayad ng 4.2 porsyento.
Compensation Exempt mula sa Social Security at Medicare Buwis
Ang isang dakot ng mga uri ng kabayaran ay exempt mula sa mga buwis sa Social Security at Medicare. Kabilang dito ang:
- Mga pagbabayad mula sa employer sa empleyado sa ilalim ng isang nananagot na plano
- Ang sahod na binabayaran sa mga batang edad na 17 o mas bata na nagtatrabaho sa kanilang magulang
- Medikal na mga premium ng seguro (parehong binabayaran ng empleyado at pinagbayad ng empleyado)
- Mga kontribusyon ng empleado sa isang planong pagtitipid sa pagreretiro
- Mga kontribusyon sa isang health savings account
- Long-term sick pay pagkatapos ng 6 na buwan mula nang magtrabaho ang empleyado
- Ang ilang uri ng sahod na natanggap ng mga mag-aaral para magtrabaho sa pamamagitan ng kanilang unibersidad o kolehiyo
- Mga benepisyo sa pangangalaga ng dependent hanggang sa $ 5,000 o $ 2,500 para sa mga nagbabayad ng buwis na may asawa ngunit hiwalay ang file
- Tulong sa edukasyon hanggang sa $ 5,250
- Ang mga benepisyo sa transportasyon para sa mga sasakyan sa highway ng commuter, paglilipat sa transit, paradahan, at mga bisikleta sa pagbibiyahe
Overtime, Bonus at Iba Pang Mga Karagdagang Sahod
Ang mga bonus at overtime ay binubuwisan sa parehong paraan tulad ng sahod.
Dahil ang mga payroll withholding na talahanayan ay nagtapos batay sa kita, ang mga overtime at bonus ay maaaring makakuha ng mas mataas na federal at estado income tax na kung ihahambing kumpara sa iyong regular na bayad.
Pag-uulat ng Kita at Kita
May tatlong mga mekanismo ng pag-uulat para sa sahod at sahod na kita. Una, ang mga tagapag-empleyo ay nag-uulat ng iyong bayad at iba't ibang mga pagbabawas sa buwis at iba pang mga pagbabawas sa payroll sa isang pay stub, na ibinibigay sa empleyado sa parehong oras na ang sahod ay binabayaran.
Ikalawa, ipapa-ulat ng employer ang kabuuang halaga ng kita ng sahod at pagbawas ng buwis sa Form W-2 matapos ang taon ay tapos na. Ang isang kopya ng W-2 ay ipinadala rin sa Social Security Administration at sa IRS.
Ikatlo, ang isang empleyado ay mag-uulat ng kanilang sahod mula sa lahat ng mga trabaho sa kanilang taunang federal at estado na pagbabalik ng buwis.
Mga Buwis ng Estado at Lokal
Karamihan sa mga pamahalaan ng estado ay nagpapataw ng mga buwis sa kita sa sahod at suweldo sa halos parehong paraan ng ginagawa ng pederal na pamahalaan.
Ang ilang mga estado ay may flat rate ng buwis , tulad ng Pennsylvania sa 3.07 porsiyento. Ang ibang mga estado ay nagtapos ng mga rate ng buwis na tulad ng pederal na pamahalaan.
Ang siyam na estado ay walang kita sa buwis sa kita: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, at Wyoming. Ang Tennessee at New Hampshire ay buwis lamang ng mga dividends at interes, at hindi rin buwisan ng Tennessee ang kita na ito pagkatapos ng 2021.
Ang mga lungsod at lokalidad sa buong bansa ay nagpapataw ng kanilang sariling mga buwis sa kita . Ang New York City ay marahil ang pinaka sikat na halimbawa ng isang buwis sa kita ng lungsod. Ang ilang mga lokal na buwis ay ipinapataw sa antas ng lungsod tulad ng sa Ohio, habang ang iba pang mga buwis ay ipinapataw sa antas ng county tulad ng sa Indiana. Ang iba pang mga buwis ay itinakda ng isang distrito ng paaralan. Ito ang kaso sa Iowa.