Worksheet 1. Simpleng Gains Worksheet
Ang mga worksheet ng capital na nakuha para sa XYZ stock | |||||||||||
# namamahagi | Petsa Nabiling | Bumili ng Presyo | Komisyon | Batayan ng Gastos | # namamahagi | Petsa Nabenta | Bentahin | Komisyon | Makakuha / Pagkawala | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Sa halimbawang ito, inaayos namin ang dalawang piraso ng data ng pamumuhunan. Mayroon kaming isang solong transaksyon kung saan binili ang 100 namamahagi ng XYZ stock; at isang pangalawang transaksyon kung saan ibinebenta ang 100 stock ng XYZ stock. Sa halimbawang ito, walang iba pang mga pagbili o benta sa pamumuhunan. Kaya simple para sa amin na tumugma sa pagbebenta gamit ang pagbili. Inayos namin ang data, na nagmumula sa mga rekord o pahayag na ibinigay ng brokerage firm. At pagkatapos ay sa huling hanay, kinakalkula namin ang pakinabang o pagkawala. Dito, ang positibong pakinabang ay katumbas ng presyo ng pagbebenta ng minus ng presyo ng pagbili minus ang komisyon ng pagbebenta minus ang komisyon sa pagbebenta = 1400 - 1200 - 25-25 = 150. Ang tao ay gumawa ng tubo (pakinabang) ng $ 25 sa ganitong pamumuhunan.
Ngayon lumipat tayo sa isang mas komplikadong senaryo. Dito, inaayos namin ang data mula sa maraming transaksyon sa pagbili.
Worksheet 2. Capital Gains Worksheet: Maramihang Mga Pagbili
Ang mga worksheet ng capital na nakuha para sa XYZ stock | |||||||||||
# namamahagi | Petsa Nabiling | Bumili ng Presyo | Komisyon | Batayan ng Gastos | # namamahagi | Petsa Nabenta | Bentahin | Komisyon | Makakuha / Pagkawala | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Pansinin na naiwan na natin ang blanko ng tagumpay / pagkawala para sa ngayon. Ang kita o pagkawala ay eksakto kung ano ang sinisikap nating malaman. Ano ang napansin natin dito? Ang taong ito ay namuhunan sa XYZ stock, pagbili ng 100 namamahagi sa Enero at isa pang 100 namamahagi sa Pebrero. Ang sumunod na Enero, ang tao ay nagbenta ng 150 pagbabahagi. Kaya ano ang tanong?
Ang tanong ay: Aling pagbabahagi ang ibinebenta ng taong ito? Ibinebenta niya ang lahat ng 100 ng mga pagbabahagi ng Enero plus 50 ng pagbabahagi ng Pebrero; o 100 ng pagbabahagi ng Pebrero at 50 ng pagbabahagi ng Enero; o 75 pagbabahagi mula sa bawat lot; o iba pang kumbinasyon?
Narito ang sinasabi ng IRS:
"Ang batayan ng mga stock o mga bono na pagmamay-ari mo sa pangkalahatan ay ang presyo ng pagbili kasama ang mga gastos ng pagbili, tulad ng mga komisyon at pag-record o transfer fee ...."
Sa ngayon napakahusay: mayroon kami ng presyo ng pagbili kasama ang mga gastos ng pagbili, sa kasong ito, ang mga komisyon na nakaayos sa aming worksheet.
Nagpapatuloy ang IRS:
" Kinikilala ang stock o mga bono na ipinagbibili Kung maaari mong sapat na makilala ang mga namamahagi ng stock o ang mga bono na iyong ibinebenta, ang batayan nila ay ang gastos o ibang batayan ng partikular na pagbabahagi ng stock o mga bono ...."
At sa kalaunan sa IRS ay nagsabi:
"Kung hindi ka makikilala at makapagbenta ng mga mahalagang papel sa iba't ibang panahon sa magkakaibang dami at hindi mo sapat na makilala ang mga namamahagi na ibinebenta mo, ang batayan ng mga mahalagang papel na ibinebenta mo ay ang batayan ng mga mahalagang papel na iyong nakuha muna. Maliban sa ilang pagbabahagi ng pondo , tinalakay sa ibang pagkakataon, hindi mo maaaring gamitin ang average na presyo sa bawat share upang makita ang pakinabang o pagkawala sa pagbebenta ng mga pagbabahagi. "
Ang mga sipi ay kinuha mula sa seksyon ng Stocks at Bonds sa ilalim ng Basis ng Investment Property sa kabanata 4 ng Publikasyon 550.
Ngayon malaman natin ito. Kung sinabi namin sa aming broker, "ibenta ang mga partikular na pagbabahagi na ito," pagkatapos ay ang mga pagbabahagi na ang batayan ay gagamitin namin upang kalkulahin ang mga kita sa kabisera. Halimbawa, kung sinabi namin sa broker na ibenta ang lahat ng 100 ng namamahagi na binili namin noong Pebrero, at 50 ng namamahagi na binili namin noong Enero, ang aming kita ay magiging 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.
Nakikita mo ba ang ginawa namin sa matematika? Gusto naming kalkulahin ang batayan ng 50 pagbabahagi mula sa pagbili ng Enero. Kinuha namin ang batayang gastos ng (1225, na kinabibilangan ng komisyon), hinati ito sa bilang ng mga namamahagi na binili (nagreresulta ito sa isang gastos kada bahagi), at pinarami ito ng 50 (ang bilang ng mga pagbabahagi na ibinebenta namin). Na nagresulta sa isang batayan ng 612.50. Bawasan ang 612.50 at ang $ 1250 ng batayan mula sa lahat ng 100 pagbabahagi na binili namin noong Pebrero, at ang nagresultang pakinabang ay $ 225.
Okay, ganito ang kung paano namin bumuo ng isang formula gamit ang tiyak na pagkakakilanlan. Ngunit paano kung hindi namin sinabi sa aming broker na magbenta ng partikular na pagbabahagi. Sa sitwasyong iyon, sinasabi ng IRS, ginagamit namin ang unang-in, unang-out na paraan: "ang batayan ng mga securities na ibinebenta mo ay ang batayan ng mga mahalagang papel na iyong nakuha muna." Paano ito tumingin sa mga tuntunin ng isang formula para sa pagkalkula ng pakinabang? Buweno, napansin namin sa kanang bahagi ng worksheet na ibinebenta namin ang 150 namamahagi. Pagkatapos tumitingin sa kaliwang bahagi nakita namin na unang bumili kami ng 100 namamahagi at pagkatapos ay bumili ng isa pang 100 namamahagi. Kinukuha namin ang batayan ng pagbabahagi na unang nakuha namin: sa ibang salita lahat ng 100 namamahagi ng pagbili ng Enero, na may batayang gastos na $ 1,225. Kaya ngayon nakilala namin ang batayan para sa 100 namamahagi mula sa 150 namamahagi na ibinebenta namin. Pagkatapos ay lumipat kami sa susunod na pagbili ng mga mahalagang papel. Kailangan namin ang batayan para lamang sa 50 namamahagi, ngunit ang pagbili ng Pebrero ay para sa 100 pagbabahagi. Kaya binabahagi namin ang batayang gastos sa Pebrero. Kaya narito ang aming pormula para makakuha ng paggamit ng unang-in, first-out na paraan:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
Implikasyon para sa Building Your Worksheet
- Gumawa ng isang worksheet para sa bawat stock, bono o ibang investment na mayroon ka.
- Panatilihin ang lahat ng mga pagbili sa kaliwang bahagi.
- Order ang mga pagbili sa magkakasunod na pagkakasunud-sunod mula una hanggang sa huling.
- Panatilihin ang lahat ng mga transaksyong benta sa kanang bahagi.
- Kung gumagamit ka ng spreadsheet software, gamitin ang mga formula upang makalkula ang pakinabang o pagkawala gamit ang data sa iba pang mga cell.