Ang isang mambabasa ay nagtanong: " Nagmamay-ari ako ng isang personal na tirahan.Ito ay nagkakahalaga ng higit pa kaysa sa natitirang prinsipal na balanse sa mortgage.Ang aking tagapagpahiram ay pinapayagan na muling ibalik ang balanse ng kasalukuyang mortgage. upang mabawasan ang mga pagbabayad ng interes kapag ang mortgage refinancing hangga't ito ay para sa parehong halaga ng umiiral na balanse. Ngunit paano ang mga pagbabawas sa buwis ay pinaghihigpitan para sa mortgage refinancing? "
Sagot: Sa pamamagitan ng Julian Block , Abugado
Kapag bumaba ang mga rate ng interes, milyon-milyong mga kabahayan, tulad mo, kumakain sa mga nagpapahiram upang muling ibalik ang kanilang pagkakasangla. Bago tumalon sa mortgage refinancing , matalino upang gawing pamilyar ang iyong sarili sa mga mapanlinlang na mga patakaran sa buwis sa kung ano ang o hindi maibabawas para sa mga pagbabayad ng interes. Narito ang ilang mga paalala sa kung paano gumagana ang mga patakaran para sa mortgage refinancing:
Mga Panuntunan sa Refinancing ng Mortgage para sa Mga Pagbabawas sa Buwis
Kung ang mga borrowers ay may karapatan na ibawas ang interes sa labis na halaga ay depende sa kung paano nila ginagamit ang mga nalikom mula sa mortgage refinancing at ang halaga ng mga nalikom. Kapag ang mga borrowers ay gumagamit ng halaga na labis sa umiiral na mortgage upang makabili, makabuo o higit na mapabuti ang mga punong-guro na tirahan, ibig sabihin ang mga tirahan sa buong taon, o pangalawang tahanan tulad ng retreats sa bakasyon, ang kanilang mga pagbabayad sa interes ay sumusunod sa mga patakaran para sa mga pautang sa pagkuha ng bahay. Ang mga tuntunin ay nagpapahintulot sa kanila na ibawas ang buong interes hangga't ang labis plus lahat ng iba pang mga pautang sa pagkuha ng bahay ay hindi lalampas sa $ 1,000,000, bumababa sa $ 500,000 para sa mga mag-asawa na nag-file ng mga hiwalay na pagbabalik.
Kapag ang mga borrowers ay gumagamit ng labis para sa anumang iba pang mga layunin, ang isa pang hanay ng mga patakaran ay nagbabawal sa pagbabawas para sa mga pagbabayad ng interes sa "mga pautang ng mga mamimili." Kasama sa malawak na hanay ng kategoryang ito ang mga bill ng credit card, mga pautang sa kotse, mga gastusing medikal at iba pang mga personal na utang tulad ng mga overdue na federal at mga buwis sa kita ng estado. Gayunpaman, may isang limitadong pagbubukod para sa interes sa mga pautang sa mag-aaral, ang isa sa mga "mga nasa itaas na linya" na mga pagbawas na nakarating sa nabagong kabuuang kita, ang halaga sa huling linya ng unang pahina ng 1040 na form.
Mga Pagbubukod sa Mga Panuntunan para sa Mga Pagbabawas sa Buwis sa Pagbabayad ng Mortgage
Subalit ang karamihan sa mga borrowers ay may kakayahang umiwas sa mga paghihigpit na ito sa pagbabawas para sa interes ng mamimili, salamat sa mga patakaran para sa mga pautang sa equity ng bahay . Ang mga tuntunin ay nagpapahintulot sa kanila na ibawas ang buong interes hangga't ang halaga na lampas sa kasalukuyang mortgage at lahat ng iba pang mga pautang sa pautang sa bahay ay hindi hihigit sa $ 100,000, na bumababa sa $ 50,000 para sa mga mag-asawa na nag-file ng hiwalay na mga pagbabalik. Walang ginagawang pagkakaiba kung paano ginagamit ng mga borrower ang mga nalikom.
Kapag ang kanilang mga refinanced na pautang ay bahagyang mga pautang sa pagkuha ng bahay at bahagyang mga pautang sa equity ng bahay, mayroong isang kabuuang limitasyon ng $ 1,100,000, $ 1,000,000 na utang sa pagkuha ng bahay at $ 100,000 na utang sa bahay ng kabahayan, na bumababa sa $ 550,000 para sa mga mag-asawa na magkakasunod na nag-file nang hiwalay.
Kapag ang mga pautang ay lumampas sa kisame ng $ 1,000,000 para sa mga pautang sa pagkuha ng bahay at $ 100,000 para sa mga pautang sa equity ng bahay, ang labis na pangkalahatan ay ikinategorya bilang hindi kapani-paniwalang personal na interes. Ang pangkalahatang disallowance ay napapailalim sa mga eksepsiyon para sa mga nalikom na pautang na ginagamit para sa mga layunin ng negosyo o pamumuhunan.
Mga Pagbabawas sa Buwis ng Mortgage para sa Mga Nagbabayad ng Buwis na sumasailalim sa AMT
Gayunpaman, ang isa pang paghihigpit ay angkop sa patuloy na lumalagong bilang ng mga borrowers na nabigat ng AMT (alternatibong minimum na buwis).
Pinapayagan ng AMT ang mga pagbabawas para sa mga pagbabayad ng interes sa mga pautang sa pagkuha ng bahay na hanggang $ 1,000,000. Ngunit ang mga panuntunan ng AMT ay tumanggi sa anumang mga pagbabawas para sa interes sa mga pautang sa equity ng bahay para sa una o pangalawang bahay, maliban kung ang mga nalikom sa pautang ay ginagamit upang bumili, bumuo, o higit na mapabuti ang mga tirahan; isang dahilan kung bakit ang mga patalastas para sa mga pautang sa equity ng bahay ay madalas na ikinagalit ang mahirap na tanong ng pagkabawas sa buwis.
Si Julian Block ay isang abugado sa buwis sa Larchmont, NY.
Sa panahon ng pagsulat, si Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, ay isang Broker-Associate sa Lyon Real Estate sa Sacramento, California.