Mga Plano ng HSA-Isang Buwis-Advantaged Way upang I-save para sa Mga Gastos sa Pangangalaga sa Kinabukasan
Ayon sa IRS, "Ang isang health savings account ay isang tax-exempt trust o custodial account na itinakda mo sa isang kwalipikadong tagapangasiwa ng HSA upang bayaran o bayaran ang ilang mga gastos sa medikal na iyong natamo. Dapat kang maging karapat-dapat na indibidwal upang maging karapat-dapat para sa isang HSA. "
Paano gumagana ang isang HSA
Ang mga HSA ay mga plano sa pagtitipid ng buwis na nagbibigay-daan sa iyo upang i-save ang mga dolyar bago ang buwis para sa mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan sa hinaharap. Ang mga dolyar na pre-tax ay bawas sa tuktok ng iyong pay bago ang pagkaltas ay kinakalkula.
Dapat kang ma-enrol sa isang high-deductible na plano sa segurong pangkalusugan upang maging karapat-dapat. Hindi ka maaaring sakupin ng ibang uri ng plano sa segurong pangkalusugan tulad ng isang HMO o isang planong uri ng PPO.
Dapat matugunan ng mataas na deductible plan ang ilang mga alituntunin. Dapat mayroong pinakamaliit at pinakamataas na limitasyon sa iyong taunang deductible at kung magkano ang dapat mong bayaran sa bulsa. Bilang ng taon ng buwis ng 2017, ang pinagsamang mga limitasyon ay $ 6,550 para sa pansariling pagsakop at $ 13,100 para sa isang plano ng pamilya. Ang minimum na taunang deductibles ay $ 1,300 kung ikaw ay nakakakuha lamang ng insuring at $ 2,600 para sa saklaw ng pamilya.
Walang mga limitasyon ng kita upang maging kuwalipikado para sa isang savings account sa kalusugan. Sa kabaligtaran, ang mga indibidwal na account sa pagreretiro ay nangangailangan ng isang tao na kumita ng kita.
Walang ganitong pangangailangan para sa mga HSA.
Paano Nanggagamot ang mga Kontribusyon
Ang mga kontribusyon sa isang HSA ay ang tax deduction sa unang pahina ng Form 1040 bilang pagsasaayos sa kita . Hindi mo kailangang dalhin ang mga ito bilang isang itemized na pagbabawas para sa mga medikal na gastos , na maaaring magkaroon ng limitadong epekto sa buwis dahil ang mga itemized na pagbabawas na ito ay limitado sa mga gastos na binayaran ng higit sa 7.5 porsiyento ng iyong nabagong kabuuang kita.
Ang threshold na ito ay naka-iskedyul na tumaas sa 10 porsiyento sa 2019. Ang health savings account ay walang katulad na limitasyon.
Ang mga kontribusyon para sa isang partikular na taon ng buwis ay angkop sa araw ding iyon ng deadline para sa pag-file ng iyong pagbabalik, kadalasan sa Abril 15. Halimbawa, maaari kang mag-ambag ng savings para sa taon ng pagbubuwis 2018 mula Enero 1, 2018 hanggang Abril 15, 2019.
May isang cap sa kung magkano ang maaari mong iambag at i-save ang bawat taon at maaari itong taasan taun-taon kahit na ito ay hindi kinakailangang gawin ito sa bawat taon. Kung ikaw ay nag-iisang, maaari kang magbigay ng hanggang $ 3,450 para sa 2018, mula sa $ 3,400 sa 2017. Ang limitasyon ng kontribusyon para sa isang plano ng pamilya ay $ 6,850 sa 2017, lumalaki mula sa $ 6,750 sa 2017.
Sa kasamaang palad, walang mga kontribusyon sa HSA o mga pagbabawas sa buwis ang pinahihintulutan kung ikaw ay naka-enroll sa Medicare Part A o Part B.
Ang mga kita ay Tax-Exempt
Ang mga kita, tulad ng interes at dividends mula sa pera na nag-ambag sa isang HSA, ay walang bayad sa buwis sa pederal na antas. Ang interes o ibang kita sa pamumuhunan na nakuha sa mga kontribusyon ay hindi kasama sa iyong tax return.
Pag-withdraw Mula sa Iyong HSA
Ang mga withdrawal mula sa isang savings account sa kalusugan ay libre sa buwis hangga't ginagamit mo ang pera upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastusing medikal. Ang mga kuwalipikadong "gastusin" ay detalyado sa IRS Publication 502, Medikal at Dental na Gastusin, at kinabibilangan nila ang karamihan sa mga gastos sa medikal mula sa birth control pills upang gabayan ang mga aso sa operasyon.
Paggamit ng isang HSA Bilang isang Tax-Planning Tool
Ang mga savings account sa kalusugan ay nakakamit ang mga pagtitipid sa buwis sa dalawang paraan. Una, ang mga HSA ay nagtipon ng mga kita at kita nang hindi napapailalim sa pag-aalis ng paraan na ang nababaluktot na mga account sa paggastos ay. Maaaring i-withdraw ang pera sa loob ng isang HSA sa anumang oras para sa mga medikal na gastusin upang ang isang HSA ay maaaring magamit upang makaipon ng libreng kita ng buwis para gamitin sa ibang pagkakataon sa buhay. Maaari kang bumuo ng up-free na pagtitipid sa buwis para sa mga gastos sa medikal sa hinaharap habang ikaw ay edad.
Pangalawa, ang mga HSA ay maaaring gamitin upang magbayad para sa kasalukuyang mga gastos sa medikal. Ang HSA ay nag-aalok ng mga tao na may ilang mga medikal na gastusin sa isang bawas na pagbawas sa buwis sa taon na ang mga kontribusyon ay ginawa.
Kung saan Kailangang I-claim ang Pagpapawalang bisa
Ang mga institusyong pinansyal ay nag-uulat ng mga kontribusyon ng HSA gamit ang Form 5498-SA, na ipinadala sa parehong nagbabayad ng buwis at sa IRS. Pagkatapos ay maaari mong iulat ang iyong mga kontribusyon ng HSA na mababawas sa buwis sa Form 8889 sa kabuuang kontribusyon na iniulat din sa Form 1040.
Tandaan: Ang mga probisyon para sa HSA ay kabilang sa mga hindi apektado ng Tax Cuts at Jobs Act na pinirmahan sa batas noong Disyembre 2017.