Ang mga magulang, grandparents at iba pang mga miyembro ng pamilya na naghahanap ng mga paraan upang i-save para sa edukasyon sa kolehiyo ng isang bata ay maaaring nais na isaalang - alang ang isang Coverdell ESA. Ang account na ito sa pag-aaral ng edukasyon ay isang pang -matagalang pamumuhunan at maaaring maging isang mahusay na paraan upang matulungan kang maglagay ng pera sa bawat taon habang lumalaki ang bata.
Tulad ng anumang pamumuhunan , mahalaga na maunawaan ang mas detalyadong mga detalye at ang gabay ng baguhan na ito ay isang perpektong lugar upang magsimula.
Kung gagawin mo ang desisyon na ito ay isang plano na nais mong siyasatin nang higit pa, makipag-usap sa iyong pinansiyal na tagapayo upang makuha ang pinakabagong mga detalye at makatanggap ng personalized na tulong upang matukoy kung tama ito para sa iyo.
Ano ang ESA ng Coverdell Account?
Ang Coverdell ESA ay orihinal na ipinakilala noong 1997 bilang Education IRA. Noong 2001, pinalawak ng Kongreso ang mga benepisyo nito at muling pinalitan nito ang Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Ang account ay nagbibigay-daan hanggang sa $ 2,000 bawat taon sa mga kontribusyon pagkatapos ng buwis na gagawin sa pangalan ng isang bata. Ang mga kontribusyon na ito ay lumalaki sa tax-deferred at maaaring bawiin nang walang buwis para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon.
Kung ang pera ay hindi ginagamit sa oras na ang bata ay lumiliko ng 30, dapat ito ay ibigay sa kanila o ilulunsad sa isang Coverdell ESA para sa isa pang miyembro ng pamilya.
Sino ang Ideal Investor para sa isang Coverdell ESA?
Ang isang Coverdell ESA ay mainam para sa mga magulang o grandparents na may ilang mga kumbinasyon ng mga sumusunod na kadahilanan:
- Mayroon kang maraming mga bata na may pag-asa na ang lahat ay dumalo sa kolehiyo.
- Nagsisimula ka nang magpaplano para sa kolehiyo sa mga buhay ng mga bata.
- Plano mong i-save ang mga malalaking halaga patungo sa mga gastos sa kolehiyo.
- Ang iyong mga anak ay maaaring dumalo sa pribadong elementarya o sekundaryong paaralan.
- Gusto mo ng isang mataas na antas ng kakayahang umangkop sa iyong mga pagpipilian sa pamumuhunan.
- Mababagsak ka sa mga limitasyon ng kita para sa mga nag-aambag ($ 95,000 para sa mga nag-iisang filers, $ 190,000 para sa mga mag-asawa).
Ang Potensyal na Kalamangan
Ang pangunahing bentahe ng isang Coverdell ESA ay nagbibigay-daan ito para sa paglago ng buwis na paglago ng mga ari-arian nito, pati na rin ang mga libreng distribusyon ng buwis para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon.
Ang Coverdell ESA ay nagpapahintulot din para sa mga distribusyon na walang bayad sa buwis upang makatulong na magbayad para sa mga gastos sa edukasyon sa elementarya, gitna, at mataas na paaralan. Hindi ito pinapayagan sa mga plano ng Seksyon 529 .
Ang Potensyal na Disadvantages
Ang pinakamalaking pinsala para sa mga magulang at mga donor ay ang tuntunin na nag-aatas sa iyo na ipamahagi ang Coverdell ESA sa edad na 30 o ibagsak ito sa ibang bata. Nangangahulugan ito na kung mayroon pa ring pera sa account at ang mga bata ay maaaring magpasiya laban sa pagpunta sa kolehiyo o hindi kailangan ang lahat ng pera, ang isang magulang ay maaaring magkaroon ng huli sa kanila.
Ano ang Iyong Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan?
Ang Coverdell ESA ay maaaring mamuhunan sa mga indibidwal na mga stock, mga bono , CD, o mga pondo ng magkaparehong . Ang Coverdell ESA ay hindi pinahihintulutan na direktang pagmamay-ari ng real estate, mahalagang mga riles, kinokolekta, o pakikipagtulungan sa mga pribadong negosyo.
Anong mga Benepisyo sa Buwis ang Maaari Mong Asahan?
Walang "bawas sa buwis" para sa paglagay ng pera sa isang Coverdell ESA. Ang mga kontribusyon ay ginawa gamit ang "after-tax" na mga dolyar at hindi bababa sa iyong singil sa buwis sa taon na iyong iniambag.
Ang malaking benepisyo sa buwis ng Coverdell ESA ay nagbibigay-daan ito para sa akumulasyon na ipinagpaliban ng buwis at walang-buwis na withdrawals para sa mga kuwalipikadong gastusin. Sa madaling salita, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa alinman sa taunang paglago ng iyong orihinal na puhunan kung ang pera ay ginagamit para sa edukasyon.
Ano ang mga Karapat-dapat na Gastusin ng isang Coverdell ESA?
Ang isang may-ari ng ESA ay maaaring kumuha ng walang-bisa na pamamahagi sa ngalan ng benepisyaryo para sa mga "kwalipikadong" gastos sa edukasyon. Bilang karagdagan sa kolehiyo at nagtapos na paaralan, ang mga gastos na ito ay maaaring para sa elementarya at sekundaryong edukasyon (grado K-12).
Ang IRS ay medyo liberal na mga pamantayan tungkol sa kung ano ang maaaring ma-claim bilang isang pang-edukasyon gastos, kabilang ang:
- Tuition, Room, at Board
- Mga Computer at Mga Laptop (kahit na hindi kinakailangan ng paaralan)
- Mga Aklat at Kagamitan
- Pagtuturo
- Transportasyon
Maaari ba ang Epekto ng Coverdell ESA sa iyong Pederal na Tulong sa Pagiging Karapat-dapat sa Pederal?
Ang Coverdell ESA ay maaaring makaapekto nang malaki sa pinansyal na tulong, o hindi.
Depende ito sa kung sino ang "may-ari" ng account. Sa pamamagitan ng kahulugan, ang "may-ari" ay kadalasang ang taong nagtatakda ng account at hindi ang tao na kalaunan ay pupunta sa kolehiyo (sila ang "itinalagang benepisyaryo").
- Kung ang bata ay parehong may-ari at ang itinalagang benepisyaryo at itinuturing pa rin na umaasa sa mga magulang, wala sa mga ari-arian ang binibilang laban sa pinansiyal na tulong.
- Kung ang bata ay parehong may-ari at ang itinalagang benepisyaryo at itinuturing na independyente sa mga magulang, 20% (bumaba mula sa 35% noong 2007) ng mga asset ay binibilang laban sa pinansiyal na tulong.
- Kung ang may-ari ay isang magulang, pagkatapos ay 5.64% ng mga asset ay binibilang laban sa pinansiyal na tulong.
- Kung ang may-ari ay isang lolo o lola, isang miyembro ng pinalawak na pamilya, o isang hindi nauugnay na indibidwal, pinagtatalunan na ang mga pag-aari ay hindi ibinibilang laban sa pinansyal na tulong sa lahat. Ito ay dahil sa ang katunayan na walang lugar na mag-ulat ng mga ari-arian na pag-aari ng mga tao maliban sa isang magulang o mag-aaral sa form FAFSA.
Isang Mahalagang Tala: Ang batas sa Kongreso ay maaaring makaapekto at magbago ng alinman sa mga pangkalahatang balangkas na ito sa hinaharap. Maaaring kabilang dito ang paggawa ng mga asset ng Coverdell ESA ng mga magulang o pagbabago ng anuman sa mga termino. Tiyaking suriin ang iyong tagapayo sa pananalapi para sa pinakabagong mga detalye at manatiling napapanahon sa mga pagpapaunlad kung magpasya kang mamuhunan sa isang Coverdell ESA.
Pagiging karapat-dapat
Anumang may sapat na gulang ay maaaring magtatag ng Coverdell ESA para sa sinumang bata na wala pang 18 taong gulang. Ang bata, na kilala bilang "itinalagang benepisyaryo", ay hindi dapat na may kaugnayan sa taong nagtatatag ng account.
Mga Panuntunan sa Kontribusyon
Ang Coverdell ESA ng isang bata ay maaaring tumanggap ng mga kontribusyon hanggang sa kanilang ika-18 na kaarawan maliban kung ang bata ay itinuturing na "mga espesyal na pangangailangan." Ang pinakamataas na taunang kontribusyon na pinapayagan ay $ 2,000 bawat nakatakdang benepisyaryo, hindi bawat may-edad na kontribyutor.
Kung ang isang bata ay may higit sa isang Coverdell account (halimbawa, ang isa ay itinatag ng ina at ama at isa pa ng isang lolo o lola), ang kabuuang kontribusyon para sa isang taon ay hindi maaaring lumagpas sa $ 2,000 sa pagitan ng lahat ng mga account.
Ang buong $ 2,000 na kontribusyon ay maaari lamang gawin ng mga indibidwal na ang " nabagong adjusted gross income " (o MAGI) ay mas mababa sa isang tiyak na halaga ng dolyar sa taon na kanilang iniambag. Kung ang kanilang kita ay higit sa halagang ito, ngunit sa ibaba ng "kisame," maaari silang gumawa ng bahagyang kontribusyon.
Para sa mga nagbabayad ng buwis na nag-aangkin ng isang solong, pinuno ng sambahayan, o kasal na may hiwalay na katayuan:
- $ 95,000 (MAGI) o mas mababa - Ang buong $ 2,000 na kontribusyon ay pinahihintulutan.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Pinahihintulutan ang bahagyang kontribusyon.
- $ 110,000 (MAGI) o higit pa- Walang ipinagkaloob na kontribusyon.
Para sa mga nagbabayad ng buwis na nag-aangkin ng isang kasal na pag-file ng magkakasamang katayuan:
- $ 190,000 (MAGI) o mas mababa - Ang buong $ 2,000 na kontribusyon ay pinahihintulutan.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Pinahihintulutan ang bahagyang kontribusyon.
- $ 220,000 o higit pa - Walang ipinagkaloob na kontribusyon.
Ang deadline ng kontribusyon
Ang mga kontribusyon sa isang Coverdell ESA para sa nakaraang taon ay dapat gawin ng deadline sa pag-file ng buwis ng kontribyutor, hindi kasama ang mga extension.
Halimbawa, mayroon kang hanggang ika-15 ng Abril, 2017 upang gumawa ng kontribusyon para sa iyong 2016 tax year kahit na nag-file ka ng isang extension sa IRS.
Mga Panuntunan sa Pag-withdraw
Walang mga buwis o parusa sa mga withdrawals na ginawa upang pondohan ang mga gastusin sa pang-edukasyon, hangga't ang withdrawal ay hindi lalampas sa aktwal na halaga ng mga gastos. Kung ang sobrang pondo ay nakuha, ang isang bahagi ay sasailalim sa pagbubuwis at mga parusa.
Paggamot ng Hindi Ginamit na mga Pondo
Kung ang mga pondo ay hindi na ginagamit, dapat itong ipamahagi sa tinawag na benepisyaryo sa account sa 30 araw pagkatapos ng ika-30 kaarawan ng bata.
Upang maiwasan ito, pinahihintulutan ng IRS ang mga pondo na ilipat sa isa pang Coverdell ESA para sa isang taong may kinalaman sa unang benepisyaryo, na wala pang 30 taong gulang. Kasama sa mga kaugnay na partido ang agarang mga miyembro ng pamilya ng orihinal na benepisyaryo, mga magulang, mga pinsan, mga tiya, at mga tiyo, at kahit na mga in-law!