Mga Simpleng IRA Mga Plano para sa Mga May-ari at Maliliit na Negosyo

Isang Panimula sa Simple Plan ng IRA

Ang salitang "SIMPLE IRA" ay talagang isang acronym para sa Savings Incentive Match Plan para sa Employees Individual Retirement Account. Ito ay dinisenyo upang maging mas abot-kaya upang mapanatili kaysa sa iba pang mga plano sa pagreretiro. Ayon sa publikasyon ng IRS, "Sa ilalim ng isang simpleng plano ng IRA, ang mga empleyado at mga tagapag-empleyo ay nagbibigay ng kontribusyon sa mga tradisyonal na mga Individual Retirement Arrangement (IRA) na itinatag para sa mga empleyado (kasama ang mga indibidwal na self-employed), na may limitasyon." ay angkop para sa isang plano ng pagreretiro sa pagsisimula para sa mga maliliit na tagapag-empleyo na kasalukuyang hindi nag-sponsor ng mga benepisyo sa pagreretiro tulad ng 401 (k) na plano o isang plano ng 403 (b) .

Ang pangunahing ideya ng isang simpleng plano ng IRA ay ito: ang tagapag-empleyo ay nagtatatag ng isang indibidwal na Tradisyonal na account sa IRA para sa bawat isa sa kanyang mga empleyado. Parehong siya at ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag sa mga account na ito, na makakakuha ng mga benepisyo sa buwis kapwa sa oras ng kontribusyon at sa pamamagitan ng pagtanggi sa mga buwis na dapat bayaran sa mga kita na nakuha sa mga asset sa account. Ang mga empleyado ay 100% na napunta sa kanilang simpleng mga account sa IRA, ibig sabihin na kung iniwan nila ang kanilang trabaho, maaari nilang dalhin ang pera sa kanila.

Mga Kinakailangan upang Magtatag ng Simple Ira

Para sa isang tagapag-empleyo upang magtatag ng isang simpleng plano ng IRA, kadalasang kailangan nila upang matugunan ang tatlong kondisyon:

1. Sa kasalukuyan ay may 100 o mas kaunting mga tagapag-empleyo
2. Kumpletuhin ang isa o dalawang anyo
3. Hindi maaaring magkaroon ng anumang iba pang mga plano sa pagreretiro na kasalukuyang inaalok

Mga Bentahe ng isang Simple IRA

• Ang gastos sa pangangasiwa ng pagtatatag at pagpapanatili ng isang simpleng plano ng IRA ay napakababa sa iba pang mga alternatibo

• Ang isang simpleng programa ng IRA ay madaling i-setup, kadalasang nangangailangan lamang ng tawag sa telepono sa isang institusyong pinansyal upang makakuha ng mga bagay na nagsimula.
• Ang mga empleyado na sakop ng isang Simple IRA ay maaaring mag-ambag sa kanilang mga indibidwal na Simple IRA account sa pamamagitan ng mga regular na pagbabawas ng payroll. Makakatanggap sila ng isang bawas sa buwis at ang mga pamumuhunan sa account ay maaaring lumago ang tax-deferred hanggang withdraw sa pagreretiro.

• Ang tagapag-empleyo na nagsimula sa programa ng Simple IRA ay maaaring pumili upang tumugma sa mga kontribusyon ng empleyado sa kanilang mga indibidwal na mga simpleng IRA na mga account o maaari silang magbigay ng isang nakapirming porsyento ng lahat ng mga karapat-dapat na empleyado na magbayad sa bawat account. Sa partikular, maaaring piliin ng tagapag-empleyo upang tumugma sa kontribusyon ng kanilang mga empleyado ng dolyar para sa dolyar hanggang sa 3% ng suweldo o maaari nilang piliing mag-ambag nang regular, di-halagang 2% para sa bawat karapat-dapat na empleyado. Kung pinili nila ang huli, nangangahulugan iyon na kahit na ang mga empleyado na hindi nag-iimbak ng anumang bagay mula sa kanilang sariling paycheck ay dapat makatanggap ng 2% na deposito sa kanilang Simple IRA.
• Ang employer na nag-sponsor ng isang simpleng plano ng IRA sa pangkalahatan ay walang mga kinakailangang paghaharap sa IRS. Ang institusyong pinansyal na humahawak sa mga pamumuhunan para sa Simple IRA ay karaniwang ginagawa ng karamihan sa trabaho.

Ang isang posibleng sagabal (o marahil isang benepisyo depende sa iyong pilosopiya) ng isang Simple IRA ay na ang mga may hawak ng account ay hindi maaaring magbayad laban sa kanilang mga asset tulad ng maaari nilang sa isang 401 (k) na plano .

Simpleng IRA Mga Limitasyon sa Kontribusyon

Para sa mga may-ari ng negosyo na gustong mag- save ng higit pa para sa pagreretiro , maaari mong makita na ang Simple IRA na mga limitasyon ng kontribusyon ay mas mapagbigay kaysa sa iba pang mga opsyon sa pagreretiro account. Iyon ay dahil ang parehong kumpanya at ang indibidwal ay maaaring magbigay ng kontribusyon, na nangangahulugan na kahit na ang mga taong nagtatrabaho sa sarili ay makikinabang dahil maaari nilang epektibong tumutugma sa kanilang sariling kontribusyon, na nagbibigay sa kanila ng kakayahang mag-ambag ng halos doble ang halaga ng isang plain old Traditional IRA na pagreretiro account.

Ayon sa IRS, ang Simple IRA na mga limitasyon ng kontribusyon ay ang mga sumusunod:

Ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng $ 12,500 sa 2017. Kung ang empleyado ay 50 taong gulang o mas matanda, maaari silang gumawa ng dagdag na kontribusyon na "catch-up" na $ 3,000 para sa isang kabuuang $ 15,500 kung pinahihintulutan ng plano. Bukod pa rito, kung ang isang empleyado ay nakikilahok sa anumang iba pang plano sa taong ito at may mga pagbabawal sa suweldo sa suweldo sa ilalim ng mga plano, ang empleyado ay maaaring magbigay ng maximum na $ 18,000 sa lahat ng mga plano.

Ang mga tagapag - empleyo ay maaaring magbigay ng alinman sa isang dolyar para sa dolyar na tugma hanggang sa 3% ng suweldo o isang 2% na di-mabisang kontribusyon sa account ng bawat isa sa kanilang mga empleyado.

Simple IRA Withdrawals

Posible na gumawa ng Simple IRA withdrawals, ngunit may mga malubhang epekto. Una, ang anumang Simple IRA withdrawals ay kasama sa kita ng may hawak ng account at napapailalim sa regular na mga buwis sa kita.

Higit pa rito, mayroong isang espesyal na 10% na maagang withdrawal penalty na pinapaloob sa lahat ng mga simpleng withdrawal ng IRA bago ang edad na 59.5 taong gulang. Bilang karagdagan, kung ang mga withdrawals ay ginawa sa loob ng unang dalawang taon ng paglahok sa Simple IRA plan, ang 10% na buwis sa multa ay tumaas sa 25%.