Mayroon ka hanggang sa araw ng buwis sa Abril ng 2018 upang gawin ang iyong 2017 IRA contribution Kung gusto mong samantalahin ang mga benepisyong ito para sa kasalukuyang taon ng pag-file ng buwis, ngunit kung hindi mo matumbok ang iyong taunang limitasyon ng kontribusyon , hindi ka maaaring bumalik sa oras at pondohan ang mga halagang napalagpas mo.
Paano Gumagana ang isang Tradisyunal na IRA
Pagbubukas, pagpopondo, at paghawak ng IRA sa paglipas ng panahon ay medyo tapat; narito ang isang walkthrough ng mga hakbang:
Magbukas ng isang tradisyunal na IRA sa pamamagitan ng isang brokerage firm, kumpanya ng mutual fund , bangko, o iba pang institusyong pinansyal, bawat isa ay magkakaroon ng sarili nitong mga handog sa produkto.
Mag-ambag ng pera sa tradisyunal na IRA, at kumuha ng bawas sa buwis para sa halaga na iyong ideposito. Tandaan na ang mga mahigpit na limitasyon ay umiiral sa halagang maaari mong idagdag sa isang tradisyunal na IRA sa anumang naibigay na taon ng buwis.
Sa sandaling pinondohan mo ang iyong tradisyunal na IRA, gamitin ang pera upang mamuhunan sa mga stock , mga bono , mga mutual na pondo , bumili ng real estate , o isang host ng iba pang mga asset. Kung magbubukas ka ng isang tradisyonal na IRA sa iyong lokal na bangko, maaari lamang silang payagan kang bumili ng mga sertipikadong deposito ng FDIC na nakaseguro. Kung pupunta ka sa isang brokerage firm, papayagan ka nila na bumili ng iba't ibang mga asset mula sa mga stock ng blue-chip upang mag- index ng mga pondo .
Sa mga taon o dekada kung saan ikaw ay nagtataglay ng mga asset sa iyong tradisyunal na IRA, ang iyong kita sa pamumuhunan ay lumalaki sa buwis. Kung hawak mo ang $ 1,000,000 na halaga ng mga stock ng langis at bangko na nagbabayad sa iyo ng $ 40,000 sa isang taon sa mga dividend ng cash, sa ilalim ng halos lahat ng mga pangyayari, hindi ka may utang sa isang peni sa mga buwis sa pederal, lokal, o estado. Ang ilang mga dayuhang stock ay nagtatanggal ng mga buwis sa mga dividend kung wala silang paborableng kasunduan sa buwis sa Estados Unidos, kaya maging maingat kapag nakakuha ng internasyonal na mga ari-arian sa isang tradisyonal na IRA.
Anumang oras pagkatapos ng 59.5 taong gulang, maaari mong simulan ang pag-withdraw mula sa iyong tradisyunal na IRA. Ang pag-withdraw ng mga pondo anumang mas naunang nag-trigger ng isang 10% na parusa maliban kung nakamit mo ang isa sa mga pagkalibre ng IRS . Kapag kumuha ka ng pera mula sa account, isulat mo ito sa iyong mga buwis bilang regular na kita. Magbabayad ka ng mga buwis sa mga withdrawals na ito, na nagsisilbi bilang kita kung saan ka nakatira sa buong buhay mo.
Sa sandaling maabot mo ang 70.5 taong gulang, hindi ka makakapagbigay ng anumang karagdagang mga pondo, at ang IRS ay nag-utos na kumuha ka ng kinakalkula na Kinakailangang Pang-Minimum na Pamamahagi (RMD) mula sa iyong account, o makakatanggap ka ng isang matigas na parusa ng 50 porsiyento ng ang halaga na dapat mong i-withdraw.
Maximum na Kontribusyon sa isang Tradisyunal na IRA para sa Taon ng Buwis 2017
Ang limitasyon ng kontribusyon ng IRA para sa taon ng pagbubuwis 2017 ay depende sa iyong edad at nalalapat sa iyong tradisyunal na IRA at anumang Roth IRA na mayroon ka rin. Tinitingnan ng IRS ang iyong kabuuang kontribusyon sa lahat ng IRA kapag pinapatupad ang maximum na mga limitasyon sa kontribusyon. Sa oras na maabot mo ang 50 taong gulang o mas matanda, maaari mong ilaan ng kaunting pera bilang isang kontribusyon ng "catch-up" na karne ng iyong savings sa mga taon bago ka magretiro. Kung ikaw ay 49 taon o mas bata, maaari kang magbigay ng hanggang sa isang maximum na $ 5,500 sa lahat ng mga account ng IRA para sa 2017.
Kung ikaw ay 50 taon o mas matanda, maaari kang magbigay ng hanggang sa isang maximum na $ 6,500 sa lahat ng mga account ng IRA
Ang mag-asawa ay maaaring magkaroon ng kanilang sariling tradisyunal na IRA upang mapakinabangan ang halaga na maaari nilang i-save ang shelter ng buwis. Halimbawa, kung ang isang 52-taong-gulang na lalaki ay kasal sa isang 48-taong-gulang na babae, maaari nilang isantabi ang kabuuang halaga na $ 12,000, na may $ 6,500 na papunta sa kanyang IRA at $ 5,500 na papasok sa kanyang IRA. Kung ang isa sa mga asawa ay hindi gumagana, ang mga tuntunin ng IRA ay nagpapahintulot sa isang mag-asawa na manatili sa bahay na gumawa ng kontribusyon ng IRA gamit ang mga pondo ng sambahayan upang hindi parusahan ang mga homemaker.
Maaari Mo bang Isulat ang Kontribusyon ng Tradisyonal na IRA na Ginawa para sa Taon ng Buwis 2017?
Sa maraming mga kaso, ang iyong tradisyunal na kontribusyon ng IRA ay maibabawas sa iyong tax return. Pinahihintulutan ka nito na babaan ang iyong singil sa buwis at igagawad mo upang i-save para sa pagreretiro. Ang mga limitasyon ng kita para sa pagbabawas ng iyong kontribusyon ay depende sa kung ikaw ay sinasakop ng plano ng pagreretiro sa trabaho.
Tinutukoy ng IRS ang iyong kita para sa tradisyunal na pagiging karapat-dapat ng IRA sa pamamagitan ng paggamit ng binagong anyo ng iyong nabagong kita. Ito ay naiiba mula sa normal na nabagong kabuuang kita na kinakalkula mo sa iyong tax return. Kabilang dito ang pag-alis ng ilang uri ng kita, tulad ng pagtitipid sa interes ng bono, at pagbabawas ng naturang interest sa interes ng mag-aaral. Ang IRS publication 590-A (2017) ay naglalarawan ng pagkalkula ng nabagong adjusted gross income nang detalyado. Kung sa palagay mo ay malapit ka sa isa sa mga limitasyon ng kita para sa pagbabawas, makipag-usap sa isang accountant dahil maaari kang maging multa sa sandaling mailalapat mo ang mga pagbabago sa iyong nabagong kita.
Mga panuntunan sa pagbawas para sa mga mamumuhunan na hindi sakop ng plano ng pagreretiro sa kanilang trabaho, tulad ng 401 (k) o 403 (b) para sa taon ng pagbubuwis 2017:
Single, Head of Household, o Qualifying Widow (er) : Walang limitasyon sa pagkabawas sa buwis batay sa nabagong adjusted gross income. Maaari mong bawasin ang lahat ng mga kontribusyon hanggang sa halaga ng iyong limitasyon sa kontribusyon.
Kasama sa Pag-file ng Kasama sa Pinagsamang o Separately sa isang Asawa na Hindi Saklaw ng Plano sa Pagreretiro sa Trabaho: Walang limitasyon sa pagkabawas sa buwis batay sa nabagong adjusted gross income. Maaari mong bawasin ang lahat ng mga kontribusyon hanggang sa halaga ng iyong limitasyon sa kontribusyon.
Married Filing Jointly With a Wife Who Is Covered Sa pamamagitan ng Plano sa Pagreretiro sa Trabaho: Ang isang nabagong adjusted gross income na $ 186,000 o mas mababa ay may karapatan sa ganap na kakaltas hanggang sa halaga ng iyong limitasyon sa kontribusyon. Sa pagitan ng $ 186,000 at $ 196,000, ang pag-aawas ng buwis na maaari mong gawin ay mabawas na may mas mababa at mas mababang halaga hanggang sa umaabot sa $ 196,000, kung saan ang punto, hindi ka makakakuha ng anumang bawas sa buwis para sa iyong tradisyonal na kontribusyon ng IRA.
Mga panuntunan sa pagbawas para sa mga mamumuhunan na sinasaklaw ng isang plano sa pagreretiro sa kanilang trabaho, para sa taon ng pagbubuwis 2017:
Single o Head of Household : Ang isang nabagong adjusted gross income na $ 62,000 o mas mababa ay nagbibigay sa iyo ng pagbabawas ng lahat ng tradisyonal na kontribusyon ng IRA hanggang sa iyong limitasyon sa kontribusyon. Kung kumita ka ng higit sa $ 62,000 ngunit mas mababa sa $ 72,000, maaari mong i-claim ang isang bahagyang bawas sa iyong mga buwis. Kung kumita ka ng $ 72,000 o higit pa, hindi ka makakakuha ng anumang pagbawas para sa iyong tradisyonal na kontribusyon ng IRA.
Kasama sa Pag-file ng Pinagsamang o Kwalipikadong Balo (er): Ang isang binagong adjusted gross na kita na $ 99,000 o mas mababa ay nagbibigay sa iyo ng pagbawas ng lahat ng tradisyonal na kontribusyon ng IRA hanggang sa iyong limitasyon sa kontribusyon. Kung kumita ka ng higit sa $ 99,000 ngunit mas mababa sa $ 119,000, maaari mong i-claim ang isang bahagyang bawas sa buwis. Kung kumita ka ng $ 116,000 o higit pa, hindi mo ma-claim ang anumang bawas sa buwis para sa iyong tradisyonal na kontribusyon ng IRA.
Kasama ang Pag-file ng Pinagsamang: Ang isang binagong adjusted gross income na mas mababa sa $ 10,000 ay nagbibigay sa iyo ng isang bahagyang bawas sa buwis sa iyong tradisyonal na kontribusyon ng IRA. Ang kita na $ 10,000 o higit pa ay nangangahulugang hindi ka makakakuha ng anumang pagbawas.
Sa parehong mga kaso, kung hiwalay ang iyong buwis at hindi ka nakatira sa iyong asawa sa anumang oras sa nakaraang taon, pahihintulutan ka ng IRS na gamitin ang mga "single" na patakaran upang matukoy ang iyong tradisyunal na IRA tax deduction na pagiging karapat-dapat.