Ang Gross Estate Na Nababawasan ng Mga Utang at Gastos ay Katumbas ng Net na Dapat mabuwisan na Estate
Para sa isang pangkalahatang-ideya ng kasalukuyang mga batas sa buwis sa pederal na ari-arian at isang tsart na nagpapakita ng halaga ng mga rate ng pagbubuwis sa federal estate tax at mga rate ng buwis ng estate mula 1997 hanggang 2014, tingnan ang mga sumusunod:
- Pangkalahatang-ideya ng Kasalukuyang Mga Batas sa Batas sa Paaralan ng Federal
- Federal Estate Tax Exemption Chart, 1997 - 2014
TANDAAN:
Ang impormasyong ito ay iniharap sa isang pinadali na format upang maaari mong kalkulahin ang isang magaspang na pagtatantya ng iyong pananagutan sa buwis sa ari-arian. Hindi ito dapat umasa para sa legal o payo sa buwis.
Tukuyin ang Halaga ng Iyong Net Estate
Ang halaga ng iyong kabuuang ari-arian ay ginagamit bilang panimulang punto para sa pagtukoy sa iyong pananagutan sa buwis sa ari-arian. Alamin kung paano kalkulahin ang isang pagtatantya ng halaga ng iyong gross estate sa pamamagitan ng pagbabasa:
- Anong Halaga ng isang Asset ang Ginamit para sa Mga Layunin ng Buwis sa Lupa?
- Paano Kalkulahin ang Halaga ng Iyong Gross Estate
Mula sa iyong kabuuang ari-arian ang mga sumusunod ay maaaring bawian upang ibigay sa iyo ang halaga ng iyong net na ari -arian para sa mga layunin ng buwis sa ari -arian:
- Mga utang at gastos , kabilang ang mga mortgage , mga linya ng kredito, mga personal na pautang, utang sa kard ng credit , mga gastusin sa paglibing at mga singil sa medikal ; pati na rin ang mga gastusin sa pangangasiwa upang maayos ang iyong ari-arian o Revocable Living Trust , kabilang ang mga abugado, mga bayarin sa accounting at pagsasaalang-alang, mga bayarin sa pag-iimbak at pagpapadala, insurances, at bayad sa hukuman; ( Tip : Upang makakuha ng isang magaspang na pagtatantya ng mga gastusin sa pangangasiwa, i-multiply ang iyong gross estate sa 5%);
- Mga paglilipat ng kawanggawa , kabilang ang mga direktang regalo at ari-arian, na itinabi sa isang Charitable Remainder Trust o Charitable Lead Trust ; at
- Ang mga paglilipat sa isang asawa na isang mamamayan ng Estados Unidos , kabilang ang mga direktang paglilipat sa pamamagitan ng karapatan ng survivorship at paglilipat na ginawa sa isang tiwala na kwalipikado para sa walang limitasyong pagbawas sa asawa , tulad ng " A Trust " na itinatag kapag gumagamit ng AB Trust pagpaplano o ABC Trust pagpaplano .
Alamin ang Iyong Pederal na Pananagutan sa Buwis sa Pederal
Mula sa iyong net na ari-arian ay pagkatapos ay bawasan ang iyong magagamit na federal estate tax exemption upang makarating sa iyong nabubuwisang ari-arian. Ang federal estate tax exemption para sa 2010 at 2011 tax year ay $ 5,000,000, ang exemption para sa 2012 tax year ay $ 5,120,000, ang exemption para sa 2013 ay $ 5,250,000, at ito ay nadagdagan sa $ 5,340,000 sa 2014. Ang exemption ay patuloy na ma-index para sa inflation sa 2015 at mamaya taon.
Tandaan din na kung nakagawa ka ng anumang mga buwis na maaaring ibayad sa panahon ng iyong buhay, ang iyong magagamit na tax exemption sa estate ay magiging katumbas ng pagkakaiba sa pagitan ng kabuuang eksempsyon na magagamit at ang halaga ng mga regalo sa buhay na ginawa.
Ang ilang mga halimbawa
Narito ang ilang mga halimbawa na dapat makatulong sa iyo upang maunawaan kung paano kinakalkula ang isang bill ng estate tax:
- Kamatayan sa 2014, walang buhay na mga regalo, nabubuwisang ari - arian - Kung mamatay ka sa 2014 at ang iyong kabuuang ari-arian ay $ 6,000,000 at ang iyong pinapahintulutang mga utang, gastos at pagbabawas ay $ 500,000, kung gayon ang iyong netong ari-arian ay $ 5,500,000. Pagkatapos ay ibawas mo mula sa iyong net estate ang iyong magagamit na tax exemption sa estate upang makarating sa iyong nabubuwisang ari-arian. Kung hindi ka gumawa ng anumang mga buwis na maaaring pabuwisin sa panahon ng iyong buhay, pagkatapos sa halimbawang ito ang iyong nabubuwisang ari-arian ay katumbas ng $ 250,000:
$ 5,500,000 net estate - $ 5,340,000 estate tax exemption = $ 160,000 na nabubuwisang ari-arian
Ang iyong nabubuwisan na ari-arian ay pagkatapos ay pinarami ng 40% upang makarating sa iyong pederal na pananagutan sa buwis sa ari-arian, na sa halimbawang ito ay katumbas ng $ 64,000 :
$ 160,000 na nabubuwisang ari-arian x 40% rate = $ 64,000 na pananagutan sa buwis
- Kamatayan sa 2014, walang mga buhay na regalo, hindi kapani-paniwala na ari - arian - Gumamit ng parehong mga katotohanan sa itaas, maliban na ang iyong netong ari-arian ay nagkakahalaga ng $ 4,000,000. Sa kasong ito, dahil ang iyong netong ari-arian ay mas mababa kaysa sa 2013 estate tax exemption, ang iyong nabubuwisang ari-arian ay $ 0 at kaya ang iyong pananagutan sa buwis ay magiging $ 0 :
$ 4,000,000 net estate - $ 5,340,000 estate tax exemption = $ 0 na nabubuwisan na ari-arian - Kamatayan sa 2014, $ 1,000,000 sa mga regalo sa buhay - Gamitin ang parehong mga katotohanan sa itaas tulad ng sa # 1, maliban na ang iyong kamatayan ay nangyari sa 2014 at gumawa ka ng $ 1,000,000 na mga buwis na maaaring pabuwisin sa iyong buhay. Nangangahulugan ito na ang $ 1,000,000 sa mga nabubuwisang buhay na mga regalo ay aalisin mula sa iyong magagamit na tax exemption sa estate, na iniiwan sa iyo ng isang $ 4,340,000 exemption:
$ 5,340,000 exemption - $ 1,000,000 lifetime gifts = $ 4,340,000 exemption
Kaya, ang iyong pananagutan sa buwis sa ari-arian ay magiging $ 464,000
$ 5,500,000 net estate - $ 4,340,000 magagamit na exemption = $ 1,160,000 na nabubuwisang ari-arian
$ 1,160,000 na nabubuwisang ari-arian x 40% rate = $ 464,000 na pananagutan sa buwis
Calculator ng Buwis ng Estate
Upang kalkulahin ang isang pagtatantya ng iyong pananagutan sa pananalapi ng federal estate, sumangguni sa sumusunod na calculator na inaalok ng investment firm ng Burton Asset Management, LLC: Magkano ang Buwis ng Buwis na maaaring May Utang?