Ang Paggamit ng Mga Pagbabawas sa Buwis sa Regalo at Estate
TANDAAN: Ang mga batas ng estado at pederal ay madalas na nagbabago, at ang sumusunod na impormasyon ay hindi maaaring sumalamin sa mga kamakailang pagbabago sa mga batas. Para sa kasalukuyang buwis o legal na payo, mangyaring sumangguni sa isang accountant o isang abogado dahil ang impormasyon na nilalaman sa artikulong ito ay hindi buwis o legal na payo at hindi kapalit ng buwis o legal na payo.
Ang pangunahing benepisyo ng isang Qualified Personal Residence Trust , o QPRT para sa maikling, ay ang pag-aalis ng halaga ng isang pangunahing o sekundaryong paninirahan mula sa iyong ari-arian sa isang pinababang halaga ng buwis sa regalo.
Ito, sa turn, ay aalisin ang halaga ng ari-arian mula sa iyong ari- arian para sa mga layunin sa buwis sa ari- arian . Ngunit bago mo maintindihan kung paano gumagana ang isang QPRT upang mabawasan ang iyong nabubuwisang ari-arian, kailangan mo munang maunawaan kung ano ang QPRT at kung ano ang nangyayari sa bawat yugto ng ganitong uri ng mga advanced na Trust: Ano ang isang Kwalipikadong Paninirahan sa Kwalipikadong Personal?
Sa sandaling maunawaan mo ang iba't ibang mga yugto at mga tuntunin na nauugnay sa QPRT, ikaw ay magiging handa upang maunawaan ang mga benepisyo nito.
Kinakalkula ang Halaga ng Regalo sa isang QPRT
Kapag inilipat mo ang homestead ng iyong pamilya o ang ari-arian ng bakasyon sa pangalan ng iyong QPRT, ikaw ay itinuturing na nagbigay ng regalo sa mga tunay na nakikinabang sa QPRT para sa mga layunin ng buwis sa regalo. Ngunit paano kinakalkula ang halaga ng regalo?
Dahil mapanatili mo ang karapatang gamitin ang tirahan para sa natitirang panahon ng kita ng QPRT bago ang pagmamay-ari ay inilipat sa mga huling beneficiary ng QPRT, ang halaga ng regalo ay hindi maaaring maging katumbas ng patas na halaga sa pamilihan ng ari-arian sa petsa ng paglipat.
Sa madaling salita, ikaw ay gumawa ng isang regalo sa mga benepisyaryo ng mga benepisyaryo na hindi nila magagawang ganap na pagmamay-ari para sa maraming mga taon. Kaya, ang halaga ng iyong regalo ay kakalkulahin sa isang bahagi ng patas na halaga ng pamilihan ng ari-arian. Ang pagkalkula ay depende sa iyong edad sa oras ng regalo, mga rate ng interes sa panahon ng buwan ng paglipat, at ang bilang ng mga taon na pinili mo para sa natitirang panahon ng kita.
Ang lahat ng ito ay nagdadagdag sa paggamit ng iyong buhay na exemption mula sa mga buwis sa regalo dahil, halimbawa, ang isang bahay na nagkakahalaga ng $ 650,000 ay maaari lamang magdulot sa iyo ng $ 200,000 ng iyong lifetime gift tax exemption kapag inilipat mo ito sa isang QPRT.
Pag-aalis ng Halaga ng Paninirahan mula sa Iyong Lupa
Kapag natapos ang natitirang panahon ng kita ng iyong QPRT, ang pagmamay-ari ng homestead ng iyong pamilya o bakanteng ari-arian ay ililipat sa mga huling benepisyaryo na iyong pinangalanan sa QPRT. Sa gayon, hindi ka na magkakaroon ng anumang mga karapatan sa pagmamay-ari sa ari-arian. Kung hindi, hindi maituturing ng IRS ang isang buwis sa ari-arian laban sa isang bagay na hindi mo na pagmamay-ari, kaya sa pamamagitan ng pagtaguyod ng QPRT at pagpapaubaya sa panahon ng natitirang kita; magkakaroon ka ng epektibong leveraged sa paggamit ng iyong regalo at estate tax exemptions.