Maaari mong itakwil o mapabilis ang parehong kita at pagbabawas
Acceleration and Deferral-Paano Ito Gumagana
Ang pag-accelerate ng kita ay nangangahulugan na susubukan mong magdala ng mas maraming kita ngayong taon, lalo na ang kita na nasa cusp dahil malamang na ipagpaliban hanggang sa susunod na taon. Katulad nito, ang pagpapabilis ng pagbabawas ay nangangahulugan ng paggastos ng pera sa mga gastos na makakabuo ng bawas sa buwis ngayon.
Ang pagpapalagay ng kita ay nangangahulugan ng pagpapaliban o pagpapaliban sa pagtanggap ng ilang kita hanggang sa isang taon sa hinaharap. Ang pagbabawas ng mga pagbabawas ay nangangahulugan ng pagpigil sa paggastos ng pera sa mga gastusin sa pagbabawas ng buwis hanggang sa susunod na taon o sa ibang mga taon kung kailan ang mga pagbabawas na ito ay maaaring maging mas kapaki-pakinabang sa iyong sitwasyon sa buwis noon.
Pag-accelerate ng kita at / o pagtanggi sa mga pagbabawas ng mga function upang madagdagan ang halaga ng kita na binubuwisan sa kasalukuyang taon. Maaaring ito ay isang kapaki-pakinabang na diskarte kung ang iyong kita ay bumaba sa isang mas mababang tax bracket sa taong ito kumpara sa kung ano ang iyong inaasahan sa susunod na taon. Ang pagpapalagay ng kita at / o pagpapabilis ng mga pag-aalis ng mga pag-andar upang bawasan ang halaga ng kita na binubuwisan sa kasalukuyang taon, at ito ay maaaring maging kapaki-pakinabang kung ang iyong kita ay bumaba sa isang mas mataas na bracket ng buwis sa taong ito kaysa sa iyong inaasahan sa susunod na taon.
Ang apat na taktika ay umiikot sa tamang panahon ng bayad na kita at ang paggamit ng mga pagbawas para sa mga layuning may kinalaman sa buwis.
Paraan ng Accounting
Ang tiyempo ng kita at pagbabawas ay depende sa paraan ng accounting ng nagbabayad ng buwis. Ayon sa IRS, "Karamihan sa mga indibidwal at maraming mga maliliit na negosyo ay gumagamit ng paraan ng accounting ng salapi," kaya't tutukuyin namin dito ang mga patakaran para sa mga paraan ng pagbubuwis sa sariling paraan ng mga nagbabayad ng buwis.
Sa ilalim ng paraan ng accounting ng salapi, "Isama mo sa iyong kabuuang kita ang lahat ng mga item ng kita na aktwal mong natatanggap o nakabubuo sa panahon ng buwis," ayon sa IRS. "Inilaan mo ang mga gastusin sa taon ng pagbubuwis kung saan binabayaran mo talaga ang mga ito ... Gayunpaman, maaaring hindi mo mabawas ang isang gastos na binayaran nang maaga. Sa halip, maaaring kailanganin mong kunin ang ilang mga gastos."
Kaya ang mga self-employed na tao ay mag-uulat ng kita na aktwal o natatanggap sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Ang ibig sabihin ng "Constructively" ay ang kita na "ay kredito sa iyong account o ibinibigay sa iyo nang walang paghihigpit. Hindi mo kailangang magkaroon ng pagmamay-ari ... Hindi natatanggap ang kita kung ang iyong kontrol sa resibo nito ay napapailalim sa mga mahigpit na paghihigpit o limitasyon."
Sa wikang Ingles, kung tumanggap ka ng mga tseke sa huling buwan ng Disyembre at hindi mo itatago ang mga ito hanggang sa Enero, ang kita na ito ay natatanggap sa Disyembre nang sila ay magagamit sa iyo. Ang pag-upo sa kanila para sa isa pang buwan ay ang iyong pinili- maaari mong idineposito ang mga ito. Sa pamamagitan ng parehong token, kung ang isang kliyente ay nagpadala sa iyo ng isang check postdated para sa Enero, ang iyong kontrol sa pera na iyon ay napapailalim sa mga limitasyon upang gawin itong kita ng Enero.
Istratehiya ng Pagpapabilis ng Kita para sa Self-Employed
- Hilingin sa mga kliyente na magbayad ngayon. Tumawag o magsulat sa mga kliyente na nasa likod sa pagbabayad ng iyong mga invoice. Hindi lamang ito ang nagpapabilis ng kita, ngunit nililinis din nito ang iyong mga account na maaaring tanggapin.
- Magtanong ng mas malaking mga paunang pagbabayad para sa mga proyekto na sumasaklaw sa taong ito at sa susunod.
Kung nasa 15 porsyento ka na bracket ng buwis sa taong ito, at kung inaasahan mong ikaw ay nasa 25 porsiyento na bracket sa susunod na taon, ang pagpapabilis ng kita sa taong ito ay maaaring magresulta sa kita na binubuwisan sa mas mababang rate. Ngunit mayroong isang caveat-tax bracket na batay sa halaga ng iyong kita kaya ang pagkuha ng mas maraming kita sa taong ito ay maaaring potensyal na itulak ang iyong kita at sa labas ng 15 porsiyento na bracket. Ito ay isang bagay ng isang balanse na kumilos upang makakuha ng tama. Gusto mong kumuha ng mas maraming kita sa taong ito hangga't maaari nang hindi itulak ang iyong sarili sa mas mataas na bracket ng buwis.
Buwis sa Self Employment
Gusto mo ring pagmasdan ang self-employment tax . Ang buwis na ito ay binubuo ng dalawang bahagi: Social Security at Medicare. Kadalasan, ang mga employer ay nagbabayad ng kalahati ng mga buwis na ito para sa kanilang mga manggagawa.
Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, gayunpaman, kailangan mong bayaran ang parehong halves sa iyong sarili.
Ang 12.4-porsiyento ng Social Security tax ay hihinto kapag ang kita ng isang nagbabayad ng buwis ay lumampas sa $ 127,200 sa 2017. Isaalang-alang ang pagpapabilis ng kita kung malapit ka sa threshold na ito sapagkat ang anumang kinita mo sa halagang ito ay malaya sa buwis na ito.
Ang isang karagdagang buwis sa Medicare na 0.9 porsiyento-sa ibabaw ng 2.9-porsiyentong buwis sa Medicare na kasama bilang bahagi ng buwis sa sariling pagtatrabaho-ay nalalapat kapag ang iyong kita ay umaabot ng $ 200,000 para sa mga nag-iisang tagapag-file o pinuno ng mga filer ng sambahayan, $ 250,000 para sa mga mag-asawa na magkakasamang nagsasampa, at $ 125,000 para sa mga mag-asawa na nag-file nang hiwalay. Kung ikaw ay magkasabay ng file sa iyong asawa, ang karagdagang buwis na ito ay tinasa sa pinagsamang mga suweldo ng Medicare at netong kita sa sariling trabaho para sa parehong mag-asawa. Kaya narito ang isa pang salita ng babala: Kung isinasaalang-alang mo ang diskarte sa acceleration ng kita, baka gusto mong sikaping iwasan ang pag-accelerate ng masyadong maraming kita, itulak ang iyong sarili sa limitasyon sa isang kita kung saan ilalapat ang karagdagang karagdagang buwis sa Medicare.
Income Deferral Strategies para sa Self-Employed
- Magpadala ng mga titik ng koleksyon sa Enero sa halip ng Disyembre upang itulak ang ilang kita sa susunod na taon.
- Magtanong para sa mas maliit na mga pagbabayad sa itaas para sa mga proyekto na sumasaklaw sa taong ito at sa susunod.
Kung ikaw ay nasa 25-porsiyento na bracket sa taong ito at inaasahan na maging sa 15-porsiyento na bracket sa susunod na taon, maaari mong itulak ang iyong kita sa isang mas mababang antas ng buwis sa pamamagitan ng pagpapaliban ng kita sa susunod na taon. Ang mga nagbabayad ng buwis sa sarili na ang kita ay malapit sa mga limitasyon para sa karagdagang Medicare buwis ay maaaring nais na isaalang-alang deferring kita kung ito ay panatilihin ang mga ito sa ibaba ng threshold para sa parehong taon at sa susunod.
Mga Istratehiya na Nagsasangkot sa Pag-time ng Mga Pagpapawalang-bisa
Ang mga self-employed na tao ay nag-uulat ng mga pagbabawas na talagang binabayaran sa taon, bagaman maaaring mabayaran ang ilang mga pagbabawas pagkatapos ng pagtatapos ng taon. Halimbawa, ang mga kontribusyon sa isang IRA ay maaaring gawin hanggang Abril 15 ng susunod na taon, at ang mga kontribusyon ng SEP-IRA ay maaaring gawin hanggang Abril 15, o hanggang Oktubre 15 kung magdadala ka ng extension. Gayunpaman, sa lahat ng iba pang mga pagbabawas, ang mga gastos ay dapat bayaran sa panahon ng taon ng kalendaryo.
Mga Istratehiya sa Pagpapabilis ng Pagkuha para sa Self-Employed
- Bumili ng kagamitan sa taong ito sa halip na sa susunod na taon. Ang mga kompyuter, software, sasakyan, kasangkapan at iba pang mga uri ng kagamitan ay alinman sa depreciated sa maraming taon, na sa kanyang sarili ay isang paraan ng pag-aalis ng pagtanggi, o maaari silang maisulat agad gamit ang seksyon 179 pagbawas. Dapat mong ilagay ang kagamitan sa serbisyo sa kasalukuyang taon kung gagamitin mo ang taktikang ito.
- Stock up sa mga supply ng opisina. Kung kailangan mo ng ilang dagdag na pagbawas sa taong ito upang mag-tweak ang iyong tax bill mas mababa, ito ay isang magandang lugar upang magsimula.
- Isaalang-alang ang pagbabayad ng mga bonus sa iyong mga empleyado sa taong ito.
- Isaalang-alang ang paggawa ng mga buwis sa payroll ng ikaapat na quarter sa Disyembre kaysa noong Enero.
Pagbabawas ng Istratehiya Istratehiya para sa Self-Employed
- Ilabas ang mga pamumuhunan sa mga computer at iba pang kagamitan hanggang sa susunod na taon.
- Maghintay hanggang sa susunod na taon sa stock up sa mga supply at iba pang mga pangangailangan sa opisina kung maaari.
- Isaalang-alang ang pagbabayad ng mga bonus sa iyong mga empleyado sa Enero sa halip ng Disyembre.
Repasuhin ang iyong Mga Aklat at Iyong Sistema ng Pagba-book
Repasuhin ang pinansiyal na kalusugan ng iyong negosyo sa iyong accountant. Tutulungan ka ng maraming mga accountant na pag-aralan ang iyong kita at pagkawala ng pahayag at ang iyong balanse upang makilala ang mga diskarte sa buwis ng taon na angkop para sa iyong negosyo.
Dapat ding suriin ng mga negosyante kung ang kanilang kasalukuyang sistema ng accounting ay sapat para sa kanilang mga pangangailangan. Maraming maliliit na mga pagpipilian sa software ng accounting sa negosyo na magagamit kung ang iyong kasalukuyang sistema ay walang lahat ng mga tampok na gusto mo o hinihiling.
Suriin ang Iyong Plan sa Pagreretiro
Ang mga self-employed na tao ay may ilang mga pagpipilian pagdating sa mga plano sa pagreretiro, kabilang ang mga SEP-IRA, SIMPLE IRA , at 401 (k) na mga plano. Ang mga simpleng at 401 (k) na mga plano ay dapat na itatag o itatag sa panahon ng taon ng kalendaryo kahit na ang plano ay pinondohan nang pabalik sa susunod na taon. Ang mga simpleng plano ay dapat na itatag bago ang Oktubre 1, at 401 (k) na mga plano ay dapat na maitatag sa Disyembre 31. Suriin ang iyong kasalukuyang plano upang malaman kung ito at ang iyong antas ng pagpopondo ay angkop para sa iyong mga pangangailangan para sa taon na darating.
Repasuhin ang Iyong Pinipili ng Ahensya ng Negosyo
Ang mga freelancer ay madalas na nagtatrabaho para sa kanilang sarili nang walang anumang pormal na istraktura ng negosyo, na karaniwang tinutukoy bilang "hindi pinagsama-sama." Iyon ay maaaring maging maayos para sa iyong mga pangangailangan, ngunit may iba pang mga posibilidad pati na rin, tulad ng pagbuo ng isang korporasyon, pakikipagsosyo, limitadong pananagutan ng kumpanya, o isa pang pormal na istraktura. Walang sagot sa lahat-ng-sukat-tugma-lahat. Ang mga negosyante na nagtatrabaho sa ilalim ng isang uri ng istraktura ay maaaring nais na suriin kung ang isang iba't ibang mga istraktura ng negosyo ay maaaring maging mas kapaki-pakinabang para sa kanila-buwis sa pera.
Ang bawat istraktura ng negosyo ay may sariling bentahe ng buwis at disadvantages. Maaaring lalo na ang estratehiya upang repasuhin ang iyong istraktura ng negosyo kung ang iyong mga pananalapi o pagkakalantad sa buwis ay malaki ang pagbabago.
Suriin ang Mga Tinantyang Bayad sa Pagbabayad
Gusto mong mag-set up ng isang plano para sa mga pagbabayad ng buwis dahil sa susunod na taon. Kabilang dito ang ika-apat na tinatayang pagbabayad ng buwis, na dapat bayaran sa pamamagitan ng Enero 15. Ang pagbabayad sa extension, kung mayroon man, ay kadalasang angkop sa Abril 15, at ang unang tinatayang pagbabayad ng buwis ay dapat ding bayaran sa Abril 15. Ang mga petsa na ito ay maaaring palugitan ng isang araw o dalawa sa ilang taon kung ang ika-15 ng buwan ay bumaba sa isang katapusan ng linggo o isang pambansang holiday.
Kumuha ng isang paunang ideya kung ano ang iyong mga pananagutan sa buwis ay sa taong ito upang magkaroon ka ng ideya kung gaano ang dapat mong itabi para sa mga buwis sa taong ito at sa susunod na taon.