Pagtatalaga ng Iyong Asawa o Pagkatiwalaan
Ang isang Health o Medikal Savings Account ay isang uri ng asset na kumakatawan sa isang karapatan sa bisa na maaaring ibuwis, kaya hindi mo mababago ang may-ari ng account sa iyong Revocable Living Trust. Sa halip, kakailanganin mong italaga ang isa o higit pang mga benepisyaryo upang matanggap ang iyong "HSA" o "MSA" kapag namatay ka. Narito ang ilang mga bagay na dapat isaalang-alang kapag pinili ang mga benepisyaryo ng iyong HSA o MSA.
01 May-asawa na May-hawak ng Account - Nontaxable Estate
02 May-hawak ng May-ari ng Account - Mga Buwis na Buwis
Kung ikaw ay kasal at ang iyong ari-arian ay maaaring mabuwisan, pagkatapos ay dapat mong isaalang-alang ang pagbibigay ng pangalan sa iyong Revocable Living Trust bilang pangunahing benepisyaryo ng iyong HSA o MSA. Tinitiyak nito na magagamit ang iyong exemption tax exemption upang pondohan ang mga AB Trust na nilikha sa ilalim ng mga tuntunin ng iyong tiwala para sa benepisyo ng iyong asawa. Ang pangunahing disbentaha sa pagbibigay ng pangalan sa iyong tiwala ay ang halaga ng patas na merkado ng HSA o MSA ay kailangang maisama sa iyong huling kita sa buwis. Gayunman, tandaan na ang halaga ng dapat ibawas ay maaaring mabawasan ng anumang mga kwalipikadong gastusing medikal na binayaran para sa iyo sa loob ng isang taon ng iyong kamatayan. Dapat kang kumunsulta sa iyong abugado sa pagpaplano sa estate upang malaman kung ang iyong asawa o tiwala ay dapat na pangalanan bilang pangunahing benepisyaryo.
03 May-asawa ng May-ari ng Account - Ikalawa o Pagkaraan ng Kasal
Kung ikaw ay nasa ikalawang o mamaya na pag-aasawa, dapat mong isaalang-alang ang pagpapangalan sa iyong mga anak o iba pang mga benepisyaryo bilang pangunahing mga benepisyaryo ng iyong HSA o MSA. Tiyakin nito na ang account ay ipinapasa sa iyong mga napiling benepisyaryo. Ang pangunahing disbentaha sa pagbibigay ng pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa bilang pangunahing benepisyaryo ay ang halaga ng patas na pamilihan ng HSA o MSA ay kailangang maisama sa bawat mabubuwisang kita ng benepisyaryo ng di-asawa. Gayunpaman, maaaring mabawasan ang halaga ng pagbubuwis sa pamamagitan ng anumang mga kwalipikadong gastusing medikal na binayaran para sa iyo sa loob ng isang taon ng iyong kamatayan. Dapat kang kumunsulta sa iyong abugado sa pagpaplano sa estate upang matukoy kung ang iyong asawa o iba pang mga benepisyaryo ay dapat pangalanan bilang pangunahing benepisyaryo.
04 Single Holder Account
Kung ikaw ay walang asawa, magkakaroon ka ng dalawang pagpipilian para sa iyong pangunahing benepisyaryo: ang iyong Revocable Living Trust o mga indibidwal na benepisyaryo. Kung ang sinuman sa mga benepisyaryo ng iyong Revocable Living Trust ay mga menor de edad, kailangan mong pangalanan ang iyong tiwala bilang pangunahing benepisyaryo upang matiyak na ang account ay hindi napapailalim sa isang pangangasiwa na pinangangasiwaan ng korte sa ngalan ng isang menor de edad. Tandaan na habang ang account ay kailangang maisama sa kita ng pagbubuwis ng iyong mga benepisyaryo, ang halaga ng dapat ibawas ay maaaring mabawasan ng anumang mga kwalipikadong gastusing medikal na binayaran para sa iyo sa loob ng isang taon ng iyong kamatayan. Dapat kang kumunsulta sa iyong abugado sa pagpaplano sa estate upang matukoy kung ang iyong tiwala o ibang mga benepisyaryo ay dapat pangalanan bilang pangunahing benepisyaryo.