Over-Contributing Hindi Mahirap Error sa Ayusin
Nasa Ikaw ang Limitasyon
Karamihan sa mga tao ay maaaring magbigay ng hanggang $ 5,500 sa isang taon sa isang Roth IRA account sa 2017.
Kung ikaw ay nasa edad na 50 o mas matanda, maaari kang mag-ambag gumawa ng dagdag na kontribusyon na "catch up" na $ 1,000 para sa kabuuan na $ 6,500.
Kaya sabihin nating si Sara ay 45 taong gulang at nakikita niya na ang $ 5,500 taunang limitasyon ay naaangkop sa kanya dahil hindi pa siya 50. Nagpasiya siyang mag-ambag ng $ 550 bawat buwan sa loob ng sampung buwan mula Marso hanggang Disyembre upang sa katapusan ng taon, mayroon siyang pinalaki ang kanyang mga kontribusyon ng Roth IRA. Tunog tulad ng isang mahusay na plano, tama?
Hindi kinakailangan. Habang nagtatrabaho siya sa kanyang pagbabalik ng buwis sa susunod na tagsibol, napansin ni Sarah na ang mga kontribusyon ni Roth IRA ay limitado rin batay sa kita-isang bagay na hindi niya nalalaman sa panahon na siya ay gumawa ng mga kontribusyon. Bilang ng 2017, ang maximum na Roth IRA ng isang solong tao ay nagsisimula nang pababa kapag ang kanyang nabagong adjusted gross income ay umabot sa $ 118,000. Kapag ang nabagong adjusted gross income ay umabot sa $ 133,000, ang maximum na halaga na maaaring mag-ambag sa isang Roth IRA sa zero ay zero.
Si Sarah ay nag-ambag sa kanyang Roth IRA batay sa kanyang suweldo na $ 100,000, ngunit pagkatapos ng bonus at kita ng pamumuhunan, lumalabas na ang kanyang nabagong adjusted gross income ay $ 125,000. Ito ay bumabagsak sa pagitan ng panimulang punto at sa puntong pangwakas ng hanay ng kita kung saan ang mga kontribusyon ng Roth IRA ay itinakwil at kalaunan ay inalis nang buo.
Ang $ 5,500 na kontribusyon ni Sarah ay higit pa sa kung ano ang pinahihintulutang mag-ambag batay sa kanyang kita. Kaya ano ang magagawa niya tungkol sa karagdagang pera na inilagay niya sa Roth IRA?
Alisin ang Karagdagang Kontribusyon
Ang pag-withdraw ay ang pag-aalis ng mga asset mula sa isang account sa pagreretiro upang ang halagang inilabas ay hindi mabibilang sa mga kontribusyon ng isang tao para sa partikular na taon ng buwis. Ayon sa IRS:
"Para sa mga layunin ng pagtukoy ng labis na kontribusyon, ang anumang kontribusyon na inilabas sa o bago ang takdang petsa (kabilang ang mga extension) para sa pag-file ng iyong tax return para sa taon ay itinuturing bilang isang halaga na hindi iniambag. nag-withdraw din. Ang kita ay itinuturing na nakuha at natanggap sa taon na ang sobrang kontribusyon ay ginawa. "
Kaya ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay maaaring i-withdraw sa o bago ang takdang petsa para sa pag-file ng tax return, kabilang ang anumang extension. Nangangahulugan ito na maaari mong bawiin ang mga kontribusyon mula sa isang Roth IRA sa o bago ang huling araw ng Abril para sa pag-file ng iyong pagbabalik para sa nakaraang taon ng buwis. Kung hiniling mo ang isang extension ng oras upang mai-file ang iyong pagbabalik, maaari mong bawiin ang mga kontribusyon mula sa isang Roth IRA hanggang hanggang Oktubre 15 ang pinalawak na deadline.
Ang mga withdrawal ay hindi itinuturing bilang mga distribusyon . Sila ay tulad ng isang "undo" function sa iyong computer. Ito ay parang ang kontribusyon ay hindi kailanman ginawa sa unang lugar.
Kung ang halaga ng pera ay nakakuha ng anumang interes o dividends habang nakaupo sa Roth IRA, dapat mong bawiin ang kita kasama ang pinagbabatayan ng punong-guro. Halimbawa, kung nakakuha ka ng $ 1,000 at ang isang libong dolyar ay nakakuha ng $ 10 na interes, ang kabuuang halaga ng iyong withdrawal ay $ 1,010-ang iyong orihinal na kontribusyon at ang mga kita sa halagang iyon.
Alam ng iyong administrator ng plano ng IRA kung paano haharapin ang sitwasyong ito dahil madalas itong mangyayari. Subukan ang pagtawag muna upang malaman kung ang plano ay makakatulong sa iyo na ayusin ang problema sa telepono. Maaaring hilingin ka ng administrator na isumite ang iyong kahilingan sa pamamagitan ng pagsulat.
Kapag Naka-file na ang Iyong Pagbabalik sa Buwis
Mayroong isang espesyal na tuntunin na nagbibigay-daan sa iyo na mag-withdraw ng mga kontribusyon hanggang Oktubre 15 kahit na hindi ka nag-file para sa isang extension.
Halimbawa, nag-file ka ng iyong personal na tax return sa o bago ang deadline ng Abril, at hindi ka humiling ng extension. Pagkatapos mag-file, napagtanto mo na nag-ambag ka ng masyadong maraming pera sa iyong Roth IRA. Maaari mong bawiin ang ilan o lahat ng iyong mga kontribusyon ng Roth IRA hanggang sa anim na buwan ng orihinal na takdang petsa ng pagbalik, na magiging Oktubre 15 para sa karamihan ng mga tao.
Pagkatapos, pagkatapos ng pag-withdraw ng mga pondo mula sa iyong Roth IRA, dapat kang mag-file ng sinususugan na federal tax return. Maaari mo ring baguhin ang iyong tax return ng estado.
Ilipat ang Roth Contribution sa Kasunod na Taon ng Buwis
Paano kung gusto mong panatilihin ang iyong mga pondo na namuhunan sa Roth IRA? Hinahayaan ka ng IRS na maglapat ng anumang mga kontribusyon na higit sa limitasyon sa susunod na taon. Sabihin nating kailangan ni Robert na bawiin ang $ 1,000 ng kanyang mga kontribusyon ng Roth IRA dahil siya ay higit sa limitasyon batay sa kanyang kita. Maaari siyang sabay-sabay na mag-withdraw ng $ 1,000 mula sa kanyang mga kontribusyon para sa taon ng pagbubuwis 2017 at mag-ambag ng parehong $ 1,000 para sa taon ng pagbubuwis 2018. Ang withdrawal at muling kontribusyon ay pinagsama sa isang aksyon kung saan mo lang tuturuan ang iyong administrator ng IRA plan na nag-aaplay ka ng isang tiyak na halaga ng kontribusyon ang susunod na taon ng buwis. Ang IRS ay nagsabi:
"Kung ang kontribusyon sa iyong Roth IRA para sa isang taon ay higit pa sa limitasyon, maaari kang mag-aplay ng labis na kontribusyon sa isang taon sa isang mas huling taon kung ang mga kontribusyon para sa susunod na taon ay mas mababa sa pinakamataas na pinahihintulutan para sa taong iyon."
Ilipat ang Pera sa isang Tradisyunal na IRA
Ito ay tinutukoy bilang muling pagpapakita ng kontribusyon ng IRA. Binabago mo ang katangian ng kontribusyon mula sa kontribusyon ng Roth sa isang tradisyunal na kontribusyon ng IRA . Maaari mong muling ipakita ang mga kontribusyon ng IRA hanggang sa takdang petsa ng iyong tax return, kabilang ang mga extension. Nangangahulugan iyon na hangga't nakakuha ka ng isang extension, maaari mong gawin ang isang muling pag-character hanggang sa Oktubre 15. Ayon sa IRS:
"Maaari mong gamutin ang isang kontribusyon na ginawa sa isang uri ng IRA na ginawa sa isang iba't ibang uri ng IRA. Ito ay tinatawag na re-characterizing ang kontribusyon.
"Upang muling ipakita ang isang kontribusyon, sa pangkalahatan ay dapat na ang kontribusyon na inilipat mula sa unang IRA (ang isa kung saan ito ginawa) sa ikalawang IRA sa isang trustee-to-trustee transfer. Kung ang paglipat ay ginawa ng takdang petsa (kabilang ang mga extension) para sa iyong tax return para sa taon ng buwis na kung saan ang kontribusyon ay ginawa, maaari mong piliin na tratuhin ang kontribusyon bilang orihinal na ginawa sa ikalawang IRA sa halip na sa unang IRA Kung muling ipakilala ang iyong kontribusyon, dapat mong gawin ang lahat ng tatlong sumusunod.
- "Isama sa paglipat ng anumang netong kita na inilalaan sa kontribusyon. Kung may pagkawala, ang netong kita na dapat mong ilipat ay maaaring negatibong halaga.
- Iulat ang paglalagay ng pangalan sa iyong tax return para sa taon kung saan ang kontribusyon ay ginawa.
- Tratuhin ang kontribusyon bilang ginawa sa ikalawang IRA sa petsa na talagang ginawa ito sa unang IRA. "
Inilalarawan ng IRS ang mga espesyal na patakaran na sumasaklaw sa mga partikular na sitwasyon sa seksyon ng recharacterizations ng Publication 590-A.
Wala sa mga Itaas
Mayroong isang espesyal na buwis para lamang sa sitwasyong ito, isang excise tax na 6 porsiyento. Nalalapat ang excise tax sa halaga ng iyong kontribusyon na lumampas sa iyong limitasyon para sa taon. Ito ay kinakalkula at iniulat sa Form 5329 .
Maaari mong isipin na ang 6 na porsiyento ay hindi masyadong masama. Kung ang mga pondo ay maaaring lumago nang mas mabilis kaysa sa na sa paglipas ng panahon, marahil dapat mo lamang iwanan ang pera na naka- park sa Roth IRA. Tama ka na ang isang 6-porsiyento na "fine" ay maaaring hindi masyadong masama kung ito ay isang beses lamang na buwis. Ngunit hindi ito isang minsanang buwis.
Ang 6 na porsiyentong excise tax tax ay kicks sa bawat at bawat taon "hangga't ang labis na kontribusyon ay nananatili sa IRA," ayon sa isang patalastas sa publiko na ibinahagi sa press ng IRS.
Narito ang isang halimbawa kung paano ito magagawa. Sinabi ni Alicia na nag-ambag ng $ 5,500 sa kanyang Roth IRA, ngunit ang kanyang aktwal na pinakamataas na limit ay $ 2,200. Nag-ambag si Alicia ng $ 3,300 pa sa kanyang Roth IRA kaysa pinahintulutan siyang mag-ambag. Hindi niya iwasto ang labis na kontribusyon sa Oktubre 15. Ngayon ay binabayaran ni Alicia ang 6-porsiyentong excise tax sa sobrang kontribusyon niya, o $ 198.
Natutuklasan niya ang error sa sumusunod na tagsibol kapag nagtatrabaho siya sa kanyang mga buwis. Siya ay karapat-dapat na mag-ambag ng $ 2,200 sa kanyang Roth IRA para sa bagong taon, at nagpasiya na huwag gumawa ng anumang karagdagang mga kontribusyon ni Roth. Sa sitwasyong ito, ang $ 2,200 ng kanyang $ 3,300 labis na kontribusyon ay dinala at hinihigop sa bagong taon. Ang kanyang bagong labis na halaga ay bumaba sa $ 1,100 na may katumbas na excise tax na $ 66.
Ngayon ipagpalagay natin na ang parehong sitwasyong ito ay muling naulit ang sarili sa susunod na taon. Ang natitirang $ 1,100 na sobrang kontribusyon ni Alicia ay natatanggap ng pagkakaiba sa pagitan ng kung magkano ang bagong pera na kanyang ibinibigay sa kanyang Roth IRA at ang kanyang aktwal na Roth IRA na limitasyon ng kontribusyon para sa taong iyon.
Sa sitwasyong ito, magbabayad si Alicia ng $ 264 sa excise tax sa loob ng dalawang taon. Ang sobrang kontribusyon ay naitama sa pamamagitan ng hindi pagbibigay ng mga bagong savings sa kanyang Roth IRA. Sa ikatlong taon, ang sobrang kontribusyon ay naayos at walang karagdagang excise tax ang babayaran sa IRS.