Paghahanda ng IRS Form 433-A
Form 433-A, "Pahayag ng Impormasyon sa Koleksyon para sa Mga Nag-aasikaso sa Tauhan at Mga Indibidwal na Nagtatrabaho sa Sarili," ay ang form na ginamit upang idokumento ang iyong natatanging sitwasyon sa pananalapi. Ang IRS ay gumagamit ng form na ito upang matukoy ang iyong Potensyal na Potensyal na Koleksyon sa iyong mga utang sa buwis. Ang Form 433-A ay anim na pahina na form.
Narito ang isang breakdown ng impormasyong iniulat sa bawat seksyon ng Form 433-A.
Form 433-A Seksyon 1: Personal na Impormasyon
Iulat ang iyong buong pangalan, tirahan, numero ng telepono, pinakamahusay na oras upang tawagan, katayuan ng kasal, at numero ng Social Security. Inuulat mo rin ang lahat ng iyong mga dependent, ang kanilang kaugnayan sa iyo, ang kanilang edad, at kung nakatira ka sa iyo. Ipinaaalam mo rin sa IRS kung ikaw ay umuupa o nagmamay-ari ng iyong bahay, o may ibang uri ng pag-aayos ng pabahay.Form 433-A Seksyon 2: Impormasyon sa Negosyo
Iulat ang pangalan, address, numero ng pagkakakilanlan ng employer at iba pang impormasyon para sa anumang mga negosyo na pagmamay-ari mo. Maaaring ito ay isang solong pagmamay-ari, S-Corporation, LLC, o iba pang uri ng entidad ng negosyo. Kung nagmamay-ari ka ng negosyo, kakailanganin mo ring maghanda ng IRS Form 433-B upang mag-ulat ng impormasyon sa pananalapi tungkol sa iyong negosyo.Kinakailangan ang mga attachment: patunay ng kita sa sariling trabaho para sa naunang tatlong buwan.
Form 433-A Seksyon 3: Impormasyon sa Pagtatrabaho
Iulat ang pangalan ng iyong tagapag-empleyo, ang iyong address ng trabaho, numero ng telepono ng trabaho, kung gaano katagal ka nagtatrabaho sa kumpanyang ito, at ang iyong trabaho.Kinakailangan ang mga attachment: patunay ng sahod at pagbabawas sa naunang tatlong buwan.
Dapat mong panatilihin ang mga pay stubs, mga pahayag ng kita, o iba pang impormasyon sa payroll upang idokumento ang iyong sahod, pagbawas ng buwis sa kita, at iba pang pagbabawas sa payroll.
Form 433-A Seksyon 4: Iba Pang Impormasyon ng Kita
Iulat ang ibang kita na natatanggap mo bawat buwan. Maaaring kabilang dito ang mga pensiyon, annuity, Social Security, suporta sa anak, alimony, o kita sa pag-upa.Kinakailangan ang mga attachment: patunay ng kita para sa nakaraang tatlong buwan.
Dapat mong itago ang mga istatistika ng Social Security, pensiyon o annuity, mga kopya ng suporta sa bata o mga tseke ng alimony, o isang pahayag ng kita at gastusin sa pag-upa.
Form 433-A Seksyon 5: Bank, Investment, Credit, at Asset ng Seguro
Iulat ang lahat ng iyong mga likidong likido, tulad ng mga bank account, investment account, credit card account, at mga patakaran sa seguro.Mga account sa bangko: ibigay ang pangalan at tirahan ng iyong sangay sa bangko, kasama ang iyong numero ng bank account at kasalukuyang balanse. Isama ang impormasyon sa lahat ng mga checking, savings, at mga account sa market ng pera na pagmamay-ari mo. Isama ang mga account na gaganapin sa mga bangko, mga unyon ng kredito, at mga institusyon ng pagtitipid at pautang.
Kinakailangan ang mga attachment: mga pahayag ng bangko para sa nakaraang tatlong buwan.
Mga account sa pamumuhunan: magbigay ng impormasyon tungkol sa mga stock, mga bono, mga mutual fund, at iba pang mga ari-arian ng pamumuhunan na pagmamay-ari mo. Isama ang anumang deposito ng oras, mga sertipiko ng deposito, IRA, Keogh, 401k, at mga annuity. Ang mga pondo ng pera sa merkado ay dapat iulat sa seksyon ng bank account.
Kinakailangan ang mga attachment: pahayag ng brokerage na nagpapakita ng iyong mga hawak, pahayag ng annuity na nagpapakita ng halaga ng pagsuko, pahayag ng bangko na nagpapakita ng kasalukuyang halaga at maagang pagbawi ng parusa para sa mga sertipiko ng deposito, pahayag ng 401k na nagpapakita ng halaga ng account at halaga ng mga natitirang mga pautang.
Cash sa kamay: magbigay ng impormasyon tungkol sa cash mayroon ka na wala sa isang bank account. Kabilang dito ang cash na mayroon ka sa iyong pag-aari o naka-imbak sa isang safe deposit box.
Mga Credit Card Account: magbigay ng impormasyon tungkol sa magagamit na credit. Iulat ang pangalan, tirahan, limitasyon ng kredito, at kasalukuyang balanse sa lahat ng iyong mga credit card, mga charge card sa department store, at mga linya ng credit-unsecured. Huwag mag-ulat ng mga pautang sa kotse at mga mortgage, ang mga ito ay isusulat sa Seksiyon 7.
Kinakailangan ang mga attachment: mga pahayag ng credit card sa naunang tatlong buwan.
Mga Patakaran sa Seguro: magbigay ng impormasyon tungkol sa halaga ng salapi ng iyong buong buhay o mga patakaran sa seguro sa seguro sa buhay. Ang mga patakaran sa patakaran sa seguro sa buhay ay hindi nagtitipon ng halaga ng salapi, at kaya hindi sila dapat iulat dito.
Kinakailangan ang mga kalakip: pahayag mula sa iyong kompanya ng seguro na nagpapakita ng halaga ng salapi, halaga ng utang, at / o pagsuko ng halaga ng iyong patakaran sa seguro sa buhay.
Form 433-A Seksyon 6: Iba Pang Legal na Impormasyon
Suriin ang naaangkop na Oo at Walang mga kahon, at magbigay ng karagdagang impormasyon tungkol sa anumang nakabinbin na legal na pagkilos na kung saan ikaw ay isang partido. Kakailanganin mong ipaalam sa IRS kung may mga garantiya laban sa iyong mga sahod, anumang hatol laban sa iyo, at kung kailan ka nag-file para sa bangkarota. Hiniling din ng IRS ang tungkol sa pera o mga ari-arian na inilipat mo sa ibang tao nang mas mababa kaysa sa aktwal na halaga nito, at kung inaasahan mong baguhin ang sitwasyon ng iyong kita sa susunod na mga taon.Kinakailangan ang mga attachment: kung sumagot ka ng oo sa alinman sa mga tanong na ito, magbigay ng detalyadong paliwanag sa isang hiwalay na papel.
Halimbawa, baka gusto mong i-detalye ang anumang mga kaso o pagkalugi ng bangkarota.
Form 433-A Seksyon 7: Mga Sasakyan, Real Estate, Personal at Mga Asset ng Negosyo
Magbigay ng detalyadong impormasyon tungkol sa mga kotse, trak, at real estate na pagmamay-ari mo.Para sa mga sasakyan, magbigay ng impormasyon ng gumawa, modelo, at modelo ng taon kasama ang agwat ng mga milya, balanse sa pautang, tagapagpahiram, petsa ng pagbili, at halaga ng iyong buwanang pagbabayad. Kung nagpapaupa ka ng kotse o trak, ilagay ang impormasyong iyon sa Line 19. Kasama sa mga sasakyan ang lahat ng uri ng mga kotse, trak, van, RV, trailer, motorsiklo, at mga bangka.
Ang mga personal na asset, tulad ng mga kasangkapan, likhang sining, at alahas, ay iniulat sa Linya 21.
Ang mga asset ng negosyo, tulad ng mga computer at mga kasangkapan, ay nakalista sa Linya 22.
Magbigay ng impormasyon tungkol sa iyong bahay at iba pang real estate na pagmamay-ari mo. Magbigay ng impormasyon tungkol sa lahat ng mortgage at home equity lines of credit sa seksyon ng real estate.
Kinakailangan ang mga attachment: Ang mga kasalukuyang pahayag mula sa mga nagpapautang na nagpapakita ng buwanang pagbabayad at kasalukuyang balanse sa pautang.
Para sa mga sasakyan, magiging magandang ideya na mag-print ng isang ulat na nagpapakita ng makatarungang halaga sa pamilihan ng iyong sasakyan o trak. Tiyaking ipaliwanag mo kung anong kalagayan ang nasa iyong sasakyan, at kung ano ang tinatayang halaga ng pamilihan ng kotse. Ginagamit ko ang mga ulat ng Kelley Blue Book, at i-print ang mga halaga ng pribadong partido para sa dalawang pinakamalapit na kondisyon ng sasakyan.
Halimbawa, kung nararamdaman ko na ang sasakyan ay nasa "magandang" kondisyon, kakailanganin ko i-print ang mahusay at mahusay na mga ulat sa presyo ng kondisyon. Ibibigay nito ang IRS sa isang tinatayang hanay, pati na rin ang isang paliwanag kung bakit sa tingin ko ang sasakyan ay nasa "magandang" kondisyon.
Para sa real estate, magiging magandang ideya na magbigay ng alinman sa isang pagtatasa ng aktwal na ari-arian, o isang ulat mula sa isang ahente ng real estate na nagpapakita ng mga benta ng mga katulad na tahanan. Kadalasan ang maihahambing na ulat ng benta ay sapat para sa isang magaspang na draft ng Alok sa Pagkompromiso, ngunit ang IRS ay minsan ay humihiling ng isang buong tasa. Magandang ideya din na detalyado ang kondisyon ng bahay. Kung sinubukan mong muli ang iyong mortgage o makakuha ng isang home equity line ng credit, ang pagkakaroon ng anumang mga sulat ng pagtanggi mula sa nagpapahiram ay mahalaga upang idagdag sa iyong Alok sa dokumentasyon ng Compromise. Ipapakita nito na ang mga nagpapautang ay ayaw na pahabain kayo ng karagdagang credit sa kasalukuyan.
Ang parehong mga pautang sa kotse at pagkakasangla ay may kaugnayan sa iyong Alok sa Pagkompromiso sa ilang mahahalagang paraan. Una sa lahat, ang IRS sa pangkalahatan ay ayaw mong ibenta ang iyong sasakyan o bahay upang mabayaran ang iyong utang sa buwis. Sa pangkalahatan, mas pinipili ng IRS na panatilihin mo ang iyong tahanan at kotse at maghanap ng iba pang mga paraan upang bayaran ang iyong mga buwis, tulad ng pagkuha ng isang home equity line of credit.
Samakatuwid titingnan ng IRS ang makatarungang halaga ng pamilihan ng iyong bahay, ihambing ito sa iyong natitirang balanse ng mortgage, at tukuyin kung mayroong karagdagang katarungan na maaari mong i-tap. Gayundin, babawasan ng IRS ang halaga ng iyong bahay, mga kotse, at iba pang mga sasakyan sa kanilang mabilis na halaga sa pagbebenta. Ang halaga ng mabilis na pagbebenta ay kinakalkula sa Form 433-A Worksheet, at katumbas ng 80% ng kasalukuyang patas na halaga sa pamilihan. Makikita ng ilang nagbabayad ng buwis na sila ay "baligtad" sa kanilang mga pautang, na ang balanse sa utang ay lumampas sa mabilis na halaga ng pagbebenta ng kanilang sasakyan, trak o real estate.
Sa kabila ng mga pangkalahatang tuntunin, nakita ko ang IRS na hilingin sa nagbabayad ng buwis na magbenta ng pangalawang o pangatlong kotse, o magbenta ng bahay na may malaking katarungan, bago maaprubahan ang Alok. Ang mga ito ay mahalaga para sa negosasyon sa pagitan ng IRS at ng nagbabayad ng buwis.
Lamang magkaroon ng kamalayan na ang IRS ay naghahanap upang mangolekta ng mas maraming pera hangga't maaari ibinigay ang natatanging pinansiyal na sitwasyon ng nagbabayad ng buwis.
Form 433-A Seksyon 8: Mga Tanggapang Account at Mga Tala na Tanggapin
Para sa mga indibidwal na self-employed, magbigay ng impormasyon tungkol sa lahat ng iyong natitirang mga account na maaaring tanggapin.Form 433-A Seksyon 9: Buwanang Kita at Mga Gastusin
Magbigay ng detalyadong impormasyon tungkol sa kabuuang buwanang kita at gastos sa Seksiyon 9, mga linya 24 hanggang 45. Ang buwanang badyet, kasama ang Form 433-A Worksheet at sapat na dokumentasyon, ang mga mahalagang elemento sa iyong Offer in Compromise application. Sa katunayan, ang iyong badyet sa Seksiyon 9 at ang makatwirang potensyal na pagkalkula ay kinakalkula sa work-work-work-sa-kamay ng Worksheet upang ibigay ang IRS ng impormasyon upang matukoy kung magkano ang pera na maaari nilang kolektahin para sa mga buwis sa likod.Lagi kong naghahanda ng tatlong badyet, bawat isa ay gumagamit ng iba't ibang pamantayan.
Mahalagang makita kung ano ang kumakatawan sa bawat badyet, at kung paano ito nababagay sa iyong pangkalahatang Alok sa Pagkompromiso application. Inihanda ko ang lahat ng Alok sa mga badyet ng Compromise gamit ang template ng spreadsheet na nag-iilaw sa mga kategorya ng impormasyong hiniling sa Seksiyon 9 ng Form 433A.
Budget # 1 - Aktwal na Kita at Gastos. Ito ay kumakatawan sa iyong kabuuang kita at kabuuang gastos para sa isang buwan. Narito kung saan ang pagsubaybay sa iyong mga gastos gamit ang Quicken, Quickbook, o isang spreadsheet, ay darating sa madaling gamiting. Karaniwan kong ginagawa ang average ng nakaraang tatlong buwan ng kita at gastos at iulat ang mga ito sa mga angkop na kategorya sa Seksyon 9. Nagbibigay ito ng nagbabayad ng buwis na may magandang pangkalahatang ideya ng kanilang aktwal na sitwasyon sa pananalapi. Ang mahalagang piraso ng impormasyon na iyong hinahanap ay ang pagkakaiba sa pagitan ng Kabuuang Kita (Line 34) at Kabuuang Buwis sa Pamumuhay (Line 45). Kung mayroon kang isang positibong numero, ang taxpayer ay may disposable income para sa buwan.
Gagamitin ko ang numero ng kita na kinakailangan upang malaman kung ang kwalipikadong nagbabayad ng buwis para sa isang buwanang kasunduan sa pag-install.
Budget # 2 - Kita at Mga Gastusin gamit ang ilang mga limitasyon sa IRS. Ang IRS sa pangkalahatan ay hindi magtatanggal ng anumang gastos na hindi direktang may kaugnayan sa kalusugan, kapakanan, at kabuhayan ng isang indibidwal at sa kanyang pamilya.
Halimbawa, ang mga gastusin para sa cable television, pribadong paaralan, at mga pagbabayad ng credit card ay hindi isinasaalang-alang sa pinahihintulutang badyet ng nagbabayad ng buwis. Ang mga item na aktwal na kasama sa buwanang badyet ay nakalista sa mga talababa at mga tagubilin para sa Mga Linya ng 35 hanggang 44. Ang badyet na ito ay ang panimulang punto para sa pag-uunawa kung gaano ang "mga dagdag na gastos" kung ihahambing sa Budget # 3 kailangan naming makipag-ayos.
Kabilang sa mga ipinagkakaloob na gastos ay:
- Mga pagkain, damit, mga gamit sa bahay, at mga produkto ng personal na pangangalaga (iniulat sa Line 35),
- Ang pagbabayad, pagbabayad ng mortgage, mga buwis sa ari-arian, seguro ng renter, seguro sa bahay ng may-ari, HOA dues, kagamitan sa kuryente at gas, mga utility ng telepono, tubig, gasolina, at koleksyon ng basura (iniulat sa Linya 36)
- Ang mga pagbabayad ng pautang sa kotse, mga bayad sa pag-upa, insurance sa seguro, mga bayad sa pagpaparehistro at lisensya, pagpapanatili, pagkumpuni, gasolina, paradahan, toll o bus fare (iniulat sa Linya 37)
- Mga premium ng seguro sa kalusugan, mga co-payment para sa mga doktor at mga gamot, ospital, at iba pang gastusin sa pangangalagang medikal at pangkalusugan (iniulat sa Linya 38),
- Ang mga buwis para sa pagpigil sa buwis sa federal income tax, Social Security at Medicare na mga buwis sa payroll, tinatayang pagbabayad ng buwis, withholding ng buwis sa kita ng estado, withholding ng lokal na income tax (iniulat sa Linya 39),
- Suporta sa anak, sustento, at iba pang mga pagbayad na ipinag-uutos sa korte (iniulat sa Linya 40),
- Mga premium ng seguro sa buhay (iniulat sa Line 42),
- Iba pang mga secure na utang, tulad ng mga pautang na sinigurado ng isang 401k o sertipiko ng deposito (iniulat sa Linya 43), at
- Iba pang mga gastos na kinakailangan para sa kalusugan, kapakanan, at kabuhayan ng nagbabayad ng buwis. Detalye ng anumang di-pangkaraniwang ngunit kinakailangang gastusin. Ang isang magandang halimbawa ay ang mga taunang kabayaran na binabayaran upang mag-renew ng isang lisensya sa trabaho. Maliban kung ang isang gastos ay direktang may kaugnayan sa trabaho, karera, o pagkain ng isang tao, malamang na ang IRS ay magpapahintulot sa gastos. (Iniulat sa Linya 44.)
Budget # 3 - Kita at Mga Gastusin gamit ang IRS Collection Financial Standards
Ang IRS ay bumuo ng isang hanay ng mga pamantayan ng pambansa at lokal na gastos para sa pagkain at damit (linya 35), pabahay at mga kagamitan (linya 36), at transportasyon (linya 37). Sama-samang, ang mga alituntuning gastos ay tinatawag na Collection Financial Standards.
Ang mga kinakailangang buwanang gastos para sa pagkain, pabahay, at transportasyon ay limitado sa mas mababa sa:
- Ang iyong aktwal na gastos, o
- ang naaangkop na Financial Financial Collection
Alinsunod dito, kailangan mong malaman ang iyong mga aktwal na gastos (nakolekta sa Budget # 1).
Ang Gastos ng Pagkain at Damit ay limitado sa pambansang pamantayan para sa mga pinahihintulutang gastos sa pamumuhay. (Ang mga residente ng Alaska at Hawaii ay may mas mataas na pinahihintulutang gastusin sa pagkain at damit.) Ang pambansang pamantayan ay pinaghiwa-hiwalay ng bilang ng mga tao sa isang pamilya at buwanang kabuuang kita.
Ang mga gastos sa Pabahay ay limitado sa mga lokal na pamantayan para sa mga gastos sa pabahay. Ang pamantayan ay pinaghiwa-hiwalay ng bilang ng mga tao sa isang pamilya at ng county kung saan nakatira ang pamilya.
Ang mga gastos sa Transportasyon ay limitado sa pamantayan ng rehiyon para sa mga gastusin sa transportasyon. Ang pamantayan ay pinaghiwa-hiwalay ng bilang ng mga sasakyan sa isang pamilya, at ang rehiyon kung saan ang pamilya ay naninirahan.
Sa Budget # 3, palitan ang mga numero sa Mga Linya 35, 36, at 37 na may mas mababa sa naaangkop na Collection Financial Standard, o ang iyong aktwal na gastos mula sa Budget # 1.
Gayundin, sa Budget # 3, ipalagay na hindi babayaran ng IRS ang anumang gastos na inaangkin sa Line 44 para sa Iba Pang Mga Gastusin. Ang Budget # 3 ay nagbibigay ng isang larawan ng iyong pinansiyal na sitwasyon mula sa pananaw ng IRS.
Madalas itong mukhang may dagdag na pera sa badyet ng IRS kaysa sa gagawin mo sa ilalim ng iyong aktwal na badyet. Ang Budget # 3 sa pangkalahatan ay nagiging pundasyon para sa pagkalkula ng iyong makatuwirang potensyal na pagkolekta sa Worksheet sa Form 433A.
Ang pagsusuri sa iyong mga gastos gamit ang koleksyon ng mga pinansiyal na pamantayan ay malamang na makagawa ng napakalakas na emosyonal na mga reaksyon.
Buod ng Mga Kinakailangang Mga Attachment sa Form 433A
Dapat mong ilakip sa Form 433A ang sumusunod na dokumentasyon:
- Kopya ng iyong huling pagbabalik ng buwis (Form 1040, 1040A, o 1040EZ sa lahat ng mga iskedyul),
- Katunayan ng lahat ng kasalukuyang gastos para sa huling tatlong buwan,
- Katunayan ng lahat ng gastos sa transportasyon sa huling tatlong buwan,
- Katunayan ng lahat ng gastos sa pangangalagang pangkalusugan para sa huling tatlong buwan, at
- Katunayan ng anumang mga order na ipinag-uutos sa korte para sa huling tatlong buwan.