Mga Tip para sa Mga Buwis sa Pagtatrabaho sa Sambahayan
"Kung ang isang pamilya ay nagbabayad ng isang empleyado $ 1,900 o higit pa sa isang taon ng kalendaryo, pagkatapos ay opisyal na ito ng isang tagapag-empleyo ng sambahayan na may isang empleyado, at kailangan nila upang pigilan Social Security at Medicare at magbayad ng mga buwis sa employer," sabi ni Eva MacCleery, isang nanny tax expert, at direktor ng serbisyo ng kliyente sa Care.com HomePay.
Ang $ 1,900 threshold na ito ay angkop para sa taon ng kalendaryo 2015. Para sa taong 2016, ang threshold ay $ 2,000. Sa Tax Topic 756, nagsusulat ang IRS:
"Kung magbabayad ka ng sahod ng sahod na $ 2,000 o higit pa para sa 2016 (maaaring magbago ang threshold na ito mula taon hanggang taon) sa isang empleyado ng isang sambahayan, pangkalahatan mo ay dapat na tanggihan ang 6.2% ng seguridad sosyal at 1.45% ng mga buwis sa Medicare (para sa isang kabuuang 7.65% ) mula sa lahat ng sahod na binabayaran mo sa empleyado na iyon. Dapat mo ring bayaran ang iyong bahagi ng segurong panlipunan at mga buwis sa Medicare, na 7.65% rin ng mga suweldo ng cash (kabilang ang mga sahod na kasama sa sahod na binabayaran mo sa pamamagitan ng tseke, mas gusto mong bayaran ang bahagi ng iyong empleyado ng segurong panlipunan at mga buwis sa Medicare mula sa iyong sariling mga pondo, dapat mong ipagpaliban ang 7.65% mula sa bawat pagbabayad ng mga sahod na iyong ginawa. "
Ang Iyong Pagtulong sa Kamay isang Empleyado?
Ang pinakamahusay na paraan upang malaman kung ikaw ang may pananagutan sa pagbabayad ng mga buwis sa trabaho sa bahay, ang MacCleery ay nagpapayo, ay tanungin ang iyong sarili sa sumusunod na tatlong tanong:
- "Anong mga uri ng tungkulin ang ginagawa ng manggagawa, sila ba ay isang kalikasan sa sambahayan?"
- "Sino ang kumokontrol sa paraan ng pagsasagawa ng trabaho?" at sa wakas
- "Babayaran ba ko ang taong ito 1,900 dolyar o higit pa bawat taon?" ($ 2,000 para sa 2016)
Pagtukoy sa "Kalikasan ng Kalagayan"
Ang gawaing "kalikasan ng sambahayan," ay kinabibilangan ng mga serbisyong ibinigay sa mga sumusunod na propesyon:
- Babysitting,
- Caretaking,
- Paglilinis ng bahay,
- Mga manggagawang domestic,
- Chauffeurs,
- Ang pangangalaga sa kalusugan sa bahay,
- Paglilinis ng bahay,
- Nannies,
- Mga pribadong nars, at
- Mga manggagawa sa bakuran.
Magkano ang kontrol mo sa trabaho na ginagawa ng iyong propesyonal sa sambahayan sa iyong tahanan? Ang manggagawa ba ay nagsasagawa ng mga serbisyo sa isang independiyenteng kapasidad o nagtatrabaho bilang empleyado? Sino ang kumokontrol sa trabaho?
"Ang manggagawa ay iyong empleyado kung maaari mong kontrolin hindi lamang kung anong gawain ang ginagawa, ngunit kung paano ito nagagawa," sabi ng IRS sa Publikasyon 926, Gabay sa Buwis sa Pag-empleyo ng Bahay ng Mamamayan. Sinabi ni MacCleery, "ikaw ay isang tagapag-empleyo ng sambahayan kapag may karapatan kang kontrolin kung kailan, kung saan, paano, at kung kanino dapat gawin ang gawain."
Kung ito ay hindi malinaw kung ang manggagawa ay isang empleyado o isang independiyenteng kontratista, pagkatapos ay "maaari kang magkaroon ng IRS na magbibigay sa iyo ng isang pormal na desisyon," sabi ng MacCleery; "maaari mong punan ang isang Form SS-8 na sumasagot tungkol sa 20 mga katanungan, ipadala ito sa IRS na naglalarawan sa likas na katangian ng trabaho, at ang IRS ay babalik sa iyo ng isang pormal na desisyon."
Ang Proseso para sa Paghawak sa Mga Buwis sa Pagtatrabaho sa Tahanan
Kapag ang mga pamilya ay nagbabayad ng empleyado ng sambahayan $ 2,000 o higit pa bawat taon (para sa 2016), "mayroon silang parehong obligasyon bilang isang negosyo," sabi ni MacCleery.
"Ang empleyado ay pumupuno sa isang W-4 , ang pamilya ay nagbabawal sa mga buwis, nagbibigay ng paystubs, [at] mga file ng buwis sa isang quarterly basis, tulad ng isang negosyo."
Hakbang 1: Magtakda ng Badyet
Ang isang badyet ay kukuha ng lahat ng mga gastos na kaugnay sa paggamit ng mga manggagawa sa sambahayan. Kabilang dito ang gross pay plus tax-employer-only. Maaari mo ring ibawas ang anumang mga break na buwis, tulad ng mga dependent care na nababaluktot sa paggastos ng mga account o ang credit ng bata at dependent care tax .
Hakbang 2: Mag-sign isang Kontrata ng Pagtatrabaho Gamit ang Employee ng Sambahayan.
May isang sample na kontrata sa site ng Care.com HomePay sa https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Hakbang 3: Magparehistro Gamit ang IRS at Estado
Kailangan mong i-set up ang anumang mga account sa payroll at employment tax. Kakailanganin mo ng numero ng pagkakakilanlan ng employer upang ang iyong mga buwis sa payroll ay maayos na maisagawa.
Hakbang 4: I-set up ang Payroll
Kabilang dito ang dalas ng suweldo (tulad ng lingguhan, biweekly, o semi-buwan), pag-set up ng software para sa accounting ng payroll, at pag-set up ng direktang deposito at mga proseso para sa pagpapalabas ng paystubs. Ang mga pag-uulat ng buwis ay isinampa sa bawat isang buwan. Sa pagtatapos ng taon, isinasalaysay ng pamilya ang isang Form W-2 sa mga empleyado upang iulat ang kanilang mga taunang sahod at pagtanggap ng buwis. At sa wakas, ang isang Iskedyul H ay isinampa sa Form 1040 upang ibuod ang taunang mga buwis sa payroll. Ang mga pamilya ay maaaring kumuha ng isang accountant upang matulungan silang i-set up ang kanilang mga proseso sa payroll at ihanda ang kanilang mga pag-file sa buong taon.
Hakbang 5: Manatili sa Mga Deadline
Ang mga deadline "ay iniakma sa bawat kliyente," sabi ni MacCleery. Ang IRS at "gusto ng ilang estado na mas madalas ang pagbabayad ng buwis kapag mas malaki ang pagbabayad ng buwis." May mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis at mga deadline para sa pag-file ng pagbalik. Alamin kung anong mga deadline ang naaangkop sa iyong sitwasyon.
Pagkuha ng Buwis sa Trabaho sa Trabaho sa Benepisyo ng Empleyado
Ang mga buwis sa trabaho sa bahay ay nakikinabang sa empleyado "dahil siya ay may kasaysayan ng trabaho," sabi ni MacCleery. Ang empleyado ay nagiging "karapat-dapat sa mga mahalagang benepisyo tulad ng Social Security at Medicare sa pagreretiro, at kawalan ng trabaho kung nalimutan dahil sa walang kasalanan ng kanyang sarili." Sinabi ng MacCleery na ang mga domestic worker ay karapat-dapat para sa segurong may kapansanan sa limang estado, na nagbibigay ng saklaw ng mga manggagawa kung hindi sila makakapagtrabaho dahil sa pinsala o karamdaman.
Benepisyo sa Employer - Pagbabawas sa Panganib at Parusa
Ang pangunahing benepisyo ng pagbabayad ng iyong propesyonal sa sambahayan ng maayos ay ang mga employer ng sambahayan na nagpapababa sa kanilang panganib sa pag-audit, kabilang ang mga panganib ng misclassification ng manggagawa.
Ano ang naitaka? Isaalang-alang ang ganitong hypothetical na sitwasyon: ipagpalagay na ang isang pamilya ay misclassifies ang kanilang mga manggagawa bilang isang independiyenteng kontratista at mga isyu sa manggagawa ng isang 1099-MISC sa halip ng isang W-2. "Ang mga pamilya ay nag-iisip na ginagawa nila ang tamang bagay sa pamamagitan ng paggamit ng isang form ng buwis," tulad ng 1099-MISC, sabi ni MacCleery, "ngunit ngayon ang empleyado ay kailangang magbayad ng parehong halves ng FICA Kung ang manggagawa ay tunay na isang empleyado pagkatapos ang pamilya ay dapat magbayad ng kanilang bahagi ng FICA plus tax unemployment. "
Ang mga ahensya ng estado ay nagtatrabaho nang malapit sa IRS sa mga isyu ng misclassification ng manggagawa. Kaya kung ang isang ahensiya ay makakakuha ng hangin ng isang manggagawa na maling klasipikado bilang isang independiyenteng kontratista, maibabahagi nila ang impormasyon sa ibang ahensiya upang magtrabaho sa magkasamang mga kaso. "Ang nakikita natin ay ang empleyado ay nawalan ng trabaho at nagpapataw ng isang claim sa seguro sa kawalan ng trabaho. Ang ahensiya ng estado ay walang rekord (ng mga kita), kaya (ang) estado ay may pag-audit sa pamilya, at ang pamilya ay kailangang mag-file ng retroactive tax Nagbalik, "ipinaliwanag ni MacCleery.
Benepisyo sa Employer - Mga Insentibo sa Buwis
Ngunit may isa pang benepisyo para sa mga employer ng sambahayan. "Bilang karagdagan sa kapayapaan ng isip, malamang na kwalipikado sila para sa isang credit tax," sabi ni MacCleery. Ang tagapag-empleyo ng sambahayan ay maaaring kumuha ng credit ng bata at dependent care tax sa kanilang personal na 1040. Para sa mga nagbabayad ng buwis na may nabagong kabuuang kita na higit sa $ 43,000, ang halaga ng child care credit ay nagkakahalaga ng 20% ng mga gastos sa pag-aalaga ng bata, na may maximum tax credit na $ 600 para sa mga pamilya na may isang bata o $ 1,200 para sa mga pamilya na may dalawa o higit pang mga bata.
Higit pa rito, kung ang nagbabayad ng buwis ay mayroong pag-aalaga ng bata na may kakayahang umangkop sa paggastos sa kanilang trabaho, maaari silang mag-ampon ng hanggang $ 5,000 ng kita sa sahod bago magbayad ng buwis sa pamamagitan ng isang dependent care na nababaluktot na paggastos na account.
Ngayon, ang dalawang break na ito ay nakikipagtulungan sa isa't isa. Para sa mga nagbabayad ng buwis na may access sa isang dependent care FSA, ang ginustong estratehiya ay ang max out sa kanilang dependent care FSA ($ 5,000). Kung ang nagbabayad ng buwis ay may dalawa o higit pang mga bata, pagkatapos ay gagamitin nila ang susunod na $ 1,000 ng mga gastos sa pag-aalaga ng bata bilang bahagi ng kanilang credit sa pag-aalaga ng bata sa pag-aalaga, na nagreresulta sa isang $ 200 na credit tax.
"Iyon ang pinaka mahusay na split," sabi ni MacCleery; "Ibahagi lamang ito sa ganitong paraan kung ang pamilya ay may dalawa o higit pang mga dependent.Kung hindi, ang pinakamahusay na mapagpipilian ay ang gumamit ng $ 5,000 sa dependent care account at hindi kunin ang credit sa pag-aalaga ng bata Kung sa ilang dahilan ay wala kang access sa isang umaasa pag-aalaga ng account, pagkatapos ay maaari kang bumalik sa credit sa pag-aalaga ng bata sa pamamagitan ng kanyang sarili. "
"Hindi mahal na magbayad nang legal kapag isinasaalang-alang mo ang lahat ng mga pagbubuwis sa buwis," sabi ni MacCleery.
Direktoryo ng Buwis sa Trabaho sa Paggawa ng Bahay:
Sa Website ng IRS.gov
- Publikasyon 926, Gabay sa Buwis sa Pag-empleyo ng Bahay ng Mamamayan
- Paksa sa Buwis 756, Mga Buwis sa Trabaho para sa mga Empleyado ng Sambahayan
- Iskedyul H (Form 1040), Buwis sa Pagtatrabaho sa Tahanan
- Publikasyon 15 (Circular E), Gabay sa Buwis sa Pag-empleyo
- Pagtanggap ng mga empleyado ng sambahayan
- Mga Tagapag-alaga ng Pamilya at Buwis sa Pag-empleyo
- Paksa sa Buwis 602, Credit sa Pag-aalaga ng Bata at Dependent
- Publikasyon 503, Gastos ng Pangangalaga sa Bata at Dependent
- Form W-10, Identification at Certification ng Dependent Care Provider (pdf, kasama ang mga tagubilin)
- Form 2441, Mga Gastusin sa Pangangalaga sa Bata at Dependent
- Internal Revenue Manual, 20.2.12, Mga Parusa at Interes sa Buwis sa Trabaho
Unang inilathala Marso 27, 2015. Binago Abril 20, 2015.