Ang Pagbabayad ng Interes ng Mortgage Maaaring Bawasan ang Iyong Buwis na Kita
Ang mga alituntuning ito para sa pag-claim ng pagbabawas ay maipapataw sa pamamagitan ng 2017.
Claiming Home Mortgage Interest
Kailangan mong i-itemize ang iyong mga pagbabawas sa Form 1040, Iskedyul A upang tubusin ang interes ng mortgage. Nangangahulugan ito na nabanggit ang karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan sa pag-file-ito ay alinman sa / o sitwasyon. Maaari kang mag-itemize o magagawa mo o maaari mong i-claim ang karaniwang pagbabawas ngunit hindi mo magagawa ang parehong.
Ang Iskedyul A ay sumasaklaw din sa maraming iba pang mga gastos na maaaring ibawas, gayunpaman, kabilang ang mga buwis sa ari-arian ng real estate , mga gastusing medikal , at mga charitable contribution. Minsan lahat ng mga ito ay nagdaragdag ng higit sa karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan sa pag-file, na ginagastos ang oras at pagsisikap upang i-itemize ang iyong mga pagbabawas. Kung hindi, makakapag-save ka ng higit pang mga dolyar ng buwis sa pamamagitan ng paglaktaw sa pagbawas ng interes ng mortgage sa bahay at sa halip ay inaangkin ang karaniwang pagbawas.
Karaniwang marapat na kumpletuhin ang Iskedyul A at ihambing ang kabuuan ng iyong mga itemized na pagbabawas sa iyong karaniwang pagbabawas upang malaman kung aling paraan ang pinaka-kapaki-pakinabang para sa iyo.
Bilang ng 2017, ang karaniwang pagbawas ay $ 6,350 para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis at may-asawa na nagbabayad ng buwis na nag-file ng mga hiwalay na pagbabalik. Ito ay $ 12,700 para sa kasal na nagbabayad ng buwis na nag-file ng sama-sama at $ 9,350 para sa mga kwalipikado bilang pinuno ng sambahayan.
Ngunit magkaroon ng kamalayan-ang Tax Cuts at Jobs Act ay nagpapakilala ng mga pagbabago sa karaniwang pag-aawas pati na rin, ang pagdaragdag ng mga numerong ito sa halip na kapansin-pansing.
Maaaring maging mas malamang na magkakaroon ka ng sapat na naka-itemize na mga pagbabawas nang pangkalahatang upang malampasan ang karaniwang pagbawas na karapat-dapat sa iyo kung ang bagong bayarin sa buwis ay magkakabisa sa 2018.
Kwalipikado para sa Pagkuha ng Interest sa Mortgage
Kasama sa interes ng mortgage ang halaga na binabayaran mo sa mga pautang upang makabili ng bahay, sa mga linya ng kredito sa bahay ng katarungan , at sa mga pautang sa konstruksiyon. Ang bersyon ng Senado sa Batas ng Buwis at Trabaho ay limitahan ang pagbabawas sa utang lamang sa pagkuha, gayunpaman, at aalisin nito ang mga linya ng kredito sa bahay ng kredito mula sa kwalipikado para sa pagbabawas na ito.
Ang pagbabawas ay limitado rin sa interes na iyong binayaran sa iyong pangunahing tahanan at / o pangalawang tahanan. Ang kabayaran na ginugol sa ikatlo o ikaapat na bahay ay hindi maaaring ibawas.
Dapat ka ring legal sa kawit para sa pautang-ang utang ay hindi maaaring sa pangalan ng ibang tao maliban kung ito ang iyong asawa at ikaw ay nag-file ng isang pinagsamang pagbabalik. Ito ay dapat na isang utang na bona fide sa mayroon kang isang kontrata na obligasyon na bayaran ito pabalik. Sa wakas, ang iyong bahay ay dapat kumilos bilang seguridad para sa pautang at ang iyong mga dokumento sa mortgage ay dapat na malinaw na sabihin ito.
Ang iyong tahanan ay maaaring maging isang tirahan ng pamilya, condo, mobile home, kooperatiba, o kahit isang bangka-halos lahat ng ari-arian na may "mga pasilidad na natutulog, pagluluto at toilet," ayon sa Internal Revenue Service.
Pagtukoy kung gaano karaming interes ang iyong binayaran
Dapat kang makatanggap ng Form 1098, isang Mortgage Interest Statement, mula sa iyong mortgage lender sa simula ng bagong taon ng buwis. Ang form ay nag-uulat ng kabuuang interes na iyong binayaran sa nakaraang taon. Hindi mo kailangang ilakip ang form sa iyong tax return dahil ang pampinansyal na institusyon ay dapat ding magpadala ng isang kopya ng Form 1098 nang direkta sa IRS.
Siguraduhing ang pagbawas ng interest sa mortgage na iyong inaangkin sa Iskedyul A ay tumutugma sa halagang iniulat sa Form 1098. Ang halaga na maaari mong bawas ay maaaring mas mababa kaysa sa kabuuang halaga na lumilitaw sa form batay sa ilang mga limitasyon. Panatilihin ang Form 1098 sa isang kopya ng iyong nai-file na tax return para sa hindi bababa sa apat na taon.
Limitasyon ng Dollar sa Home Acquisition Debt
Ang mga pautang na ginamit upang bumili o bumuo ng isang paninirahan ay tinatawag na "home acquisition debt." Ang terminong ito ay tumutukoy sa anumang pautang na kinukuha mo para sa layunin ng pagkuha, pagtatayo, o pagpapabuti sa isang kwalipikadong tahanan.
Hindi mo mababawas ang interes sa higit sa $ 1 milyon ng utang sa pagkuha ng bahay para sa iyong pangunahing tahanan at / o iyong pangalawang paninirahan sa 2017. Ang bersyon ng House of Tax Act at Tax Act ay magbabawas sa $ 500,000 sa 2018 kung pumasa ito. Ang limitasyon ay kasalukuyang nabawasan hanggang $ 500,000 kung ikaw ay may asawa at nag-file ng hiwalay .
Gayunpaman, ang limitasyon ay nananatili sa $ 1 milyon para sa 2017, gayunpaman, kaya gagamitin namin ang numerong iyon para sa mga layuning pang-ilustrasyon. Sabihin nating humiram ka ng $ 800,000 laban sa iyong pangunahing tirahan at $ 400,000 laban sa iyong pangalawang paninirahan. Ang parehong mga pautang ay ginagamit lamang upang makuha ang mga katangian. Magkasama, ang mga pautang ay nagdaragdag ng hanggang $ 1.2 milyon, na lampas sa kasalukuyang $ 1 milyon na limitasyon para sa utang sa pagkuha ng bahay.
Ngayon sabihin na ang parehong mga pautang ay may isang nakapirming rate ng interes ng 5 porsiyento. Ang kabuuang interes na iyong binayaran para sa taon ay $ 60,000. Maaari ka lamang mag-claim ng bawas sa interes ng mortgage para sa $ 50,000 ng iyon, ang interes sa unang $ 1 milyon ng utang sa pagkuha ng bahay. Ang natitirang $ 10,000 ay ang resulta ng halaga ng utang na lumampas sa $ 1 milyon na limitasyon upang hindi mo ma-claim ito.
Mga Limitasyon sa Home Equity Utang
Ang isang utang sa utang sa bahay ay isang pautang na kinukuha mo para sa isang dahilan maliban sa pagkuha, pagbuo, o malaki upang mapagbuti ang isang kwalipikadong tahanan. Maaaring ito ay isang pautang na kailangan mo upang mapabuti ang isang kwalipikadong paninirahan, ngunit lumampas ito sa limitasyon ng utang sa pagkuha ng bahay.
Hindi mo maaaring ibawas ang interes sa higit sa $ 100,000 ng utang sa utang sa bahay para sa iyong pangunahing bahay at / o iyong pangalawang paninirahan. Ang limitasyong ito ay nabawasan sa $ 50,000 kung ikaw ay may asawa ngunit nag-file ng hiwalay. Ang iyong pagbabawas para sa interes sa home equity ay maaaring mabawasan kahit na mas mababa sa $ 100,000 na limitasyon na ito kung ang iyong pagkakautang ay lumampas sa makatarungang halaga sa pamilihan ng iyong tahanan.
Para sa halimbawang ito, sabihin nating humiram ka ng $ 300,000 sa isang linya ng katarungan sa bahay ng katarungan. Ang halaga na iyong hiniram ay hindi lumampas sa makatarungang halaga sa pamilihan ng iyong tahanan kaya ikaw ay naroroon doon. Gumamit ka ng $ 150,000 ng pera upang magdagdag ng bagong silid ng pamilya sa iyong tirahan, at ginugol mo ang natitirang $ 150,000 sa pag-aaral sa kolehiyo ng iyong anak.
Half ang utang ay itinuturing bilang utang sa pagkuha ng bahay dahil ginagamit ito upang makabuluhang mapabuti ang iyong tahanan. Ang bahaging ito ay sasailalim sa limitasyon sa utang sa pagkuha ng bahay. Ang iba pang kalahati ay itinuturing bilang utang sa ekwasyon sa bahay dahil hindi ito ginagamit upang mapabuti ang iyong tahanan. Maaari mong ibawas ang interes lamang hanggang sa $ 100,000 na limitasyon sa bahaging ito. Kaya sa pag-asang nagbayad ka ng kabuuang $ 21,000 sa interes, ito ay masira tulad nito:
- $ 10,500: Ganap na maibabawas na utang sa pagkuha ng bahay sa unang kalahati ng utang
- $ 7,000: Deductible home equity debt sa dalawang-katlo ng home equity portion ng loan o $ 100,000 na $ 150,000 na bahagi
- $ 3,500: Non-deductible home equity debt na kumakatawan sa interes na binabayaran sa bahagi ng utang sa utang ng tahanan na lumampas sa $ 100,000
Dapat mo ring iulat ang $ 7,000 sa IRS bilang isang pagsasaayos ng AMT sa Form 6251. At tandaan, ang Senado na bersyon ng nakabinbing buwis na bayarin ay maaaring maalis ang pagbabawas para sa equity debt simula sa 2018.
Pinagsamang Mortgages
Kung sama-sama mong hawak ang mortgage sa ibang tao na hindi iyong asawa, ikaw ay may karapatan na ibawas lamang ang interes na iyong binayaran nang walang kinalaman kung aling iyong natanggap ang Form 1098 mula sa nagpapahiram. Ngunit mayroong isang lusot dito. Ang mga co-borrowers na gumawa ng partikular na pagbabayad upang maiwasan ang foreclosure ay maaaring bawasan ang interes na binabayaran kahit na ang interes ay dapat bayaran ng ibang tao. Ang mga editor ng "Ang Iyong Buwis sa Kita" ni JK Lasser ay pumasa sa tip na ito:
"Pinahintulutan ng Korte ng Buwis ang isang magkasamang obligor na ibawas ang kanyang pagbabayad ng bahagi ng iba pang obligor ng interes sa mortgage kung ang pagbabayad ay ginawa upang maiwasan ang pagkawala ng ari-arian, at ang pagbabayad ay ginawa sa kanyang magkakahiwalay na pondo." (Pahina 328)
Home Construction Loans
Maaari mong bawasan ang interes sa mga mortgage na ginamit upang magbayad para sa mga gastusin sa pagtatayo. Ang mga nalikom ay dapat gamitin upang makuha ang lupain at para sa pagtatayo ng tahanan. Ang mga gastusin na natamo sa loob ng 24 na buwan bago ang konstruksiyon ay nakumpleto ang bilang patungo sa $ 1 milyon na limitasyon sa utang sa pagkuha ng bahay.
Ngunit mayroong isang catch. Kung binabawasan mo ang interes sa isang pautang sa konstruksiyon sa loob ng dalawang taon at pagkatapos mong magpasya na ibenta ang ari-arian sa halip na ilipat at gamitin ito bilang iyong paninirahan, maaari mong i-restate ang iyong mga pagbalik para sa mga taon na iyong ibinawas ang interes upang makilala ito bilang interes ng pamumuhunan sa halip. Maaari itong limitahan ang pagkabawas nito. Sa madaling salita, maaaring gusto ng IRS ang ilang pera.
Mga Bayad na Bayad
Ang mga puntos na binayaran sa utang sa pagkuha para sa mga primary at sekundaryong mga tahanan ay ganap na kakaltas sa taon na binayaran sila, ngunit ang mga puntong binayaran sa refinancing ay dapat na amortized sa buhay ng utang. Ang mga puntos ay hindi laging iniulat sa Form 1098, ngunit maaari mong makita ang mga ito sa iyong pahayag sa pagsasara ng HUD-1.
Kailan Maghanap ng Tulong ng isang Tax Professional
Ang pag-isip ng pagbawas ng interes ng mortgage sa bahay ay tapat para sa maraming nagbabayad ng buwis. Idagdag ang interes na iniulat sa iyong mga Form 1098 at ipasok ang kabuuan sa Iskedyul A. Maaari mong gamitin ang worksheet sa Publication 936 upang kalkulahin ang iyong pinapahintulutang pagbabawas, at maaari mong malaman ang pag-aayos ng AMT para sa utang sa utang sa bahay gamit ang Home Mortgage Interest Adjustment Worksheet na natagpuan sa Mga Tagubilin para sa Form 6251 .
Maaaring gusto mong suriin sa isang propesyonal sa buwis, gayunpaman, kung ikaw ay bumili o nagbebenta ng ari-arian sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Sa katunayan, makatuwiran na humingi ng payo ng isang pro tax kahit na bago ka bumili o magbenta ng real estate kung para lamang makakuha ng hawak sa mga kahihinatnan sa buwis ng iyong desisyon.
At, siyempre, gusto mong panatilihing panoorin ang balita para sa mga update sa bill ng buwis, kung nagtatapos man ito, at, kung gayon, ang mga huling probisyon nito.