Pagkasira ng Pananalapi para sa Mga Nagmamaneho para sa Uber, Lyft o Sidecar
Sa panahong ito, posible na gumawa ng ilang dagdag na pera sa pamamagitan lamang ng pagmamaneho ng iyong sasakyan. Kung nagtatrabaho ka (o nag-iisip ng pagtatrabaho) sa pamamagitan ng Uber, Lyft, Sidecar, o katulad na mga network ng pagbabahagi ng pagbabahagi, mayroong maraming mga isyu sa buwis para sa iyo upang isaalang-alang. Ang mga ito (at katulad na mga Web site) ay may karaniwan na ginagawa nila na madali para sa mga tao na magbahagi ng pagsakay sa isang kotse.
Ang mga serbisyong ito ay bahagi ng ekonomiya ng pagbabahagi: isang paraan upang magbahagi ng mga kalakal at serbisyo, ginawa posible sa pamamagitan ng teknolohiya na nag-uugnay sa mga mamimili sa mga tagapagbigay ng serbisyo.
Kahit na maaari kang magbahagi ng pagsakay o pagbibigay ng isang tao sa iyong sasakyan, ang kita na kinita mo sa pamamagitan ng pagbibigay ng serbisyo sa pagsakay sa biyahe ay maaaring pabuwisin, at maaari mong bawasan ang iyong mga gastusin na may kaugnayan sa trabaho.
Independent Contractor o isang Employee
Ito ang pangunahing tanong para sa sinumang nagtatrabaho sa nakabahaging ekonomiya. Pagkatapos ng pakikipag-usap sa ilang mga tao na nagtatrabaho sa nakabahaging ekonomiya, nakita ni Derek Davis, isang sertipikadong akuntan sa publiko sa southern California, na ang mga tao ay "hindi pa alam kung ano ang nangyayari" sa kanilang katayuan sa pagtatrabaho. Narito ang kailangan mong malaman:
Ikaw ba ay isang independiyenteng kontratista? Malamang na ang sagot ay oo. Tingnan ang kontrata kung saan ka sumang-ayon kapag nag-sign up ka sa Web site.
Sa pangkalahatan, tinitingnan namin ang tatlong malawak na aspeto ng kaugnayan sa pagitan mo at ng negosyo na iyong pinagtatrabahuhan. Binabalangkas ng IRS ito sa ganitong paraan:
- "Pag-uugali: Ang kumpanya ba ang may kontrol o may karapatan na kontrolin ang ginagawa ng manggagawa at kung paano ginagawa ng manggagawa ang kanyang trabaho?
- "Financial: Ang mga aspeto ng negosyo ng trabaho ng manggagawa ay kinokontrol ng nagbabayad? (Kasama ang mga bagay na tulad ng kung paano binabayaran ang manggagawa, kung ang mga gastos ay binabayaran, na nagbibigay ng mga kagamitan / supplies, atbp.)
- "Uri ng Relasyon: Mayroon bang nakasulat na mga kontrata o mga benepisyo sa uri ng empleyado (ibig sabihin, plano ng pensiyon, seguro, bakasyon sa pagbabayad, atbp.)? Magpapatuloy ba ang relasyon at ang gawain ay gumanap ng isang mahalagang aspeto ng negosyo?" - mula sa IRS.gov.
Kung ang kumpanya ay maaaring mag-ehersisyo ang kontrol sa iyong trabaho, tulad ng pagtatakda ng mga oras, pangangasiwa, at pagbibigay sa iyo ng mga kagamitan at kagamitan na kailangan mong gawin ang iyong trabaho, maaari kang maging isang empleyado.
Kung ang kumpanya ay umalis sa iyo upang itakda ang iyong sariling oras, kailangan mong magbigay ng iyong sariling mga tool, kagamitan, sasakyan, atbp, at hindi nagbibigay ng anumang pagsasanay o pangangasiwa, at pagkatapos ay malamang na ikaw ay isang independiyenteng kontratista.
Ang mga propesyonal sa buwis ay sinanay upang tulungan ang mga kliyente na pag-aralan ang kanilang kalagayan upang malaman kung sila ay mga empleyado o mga independiyenteng kontratista. Tiyaking hilingin sa iyong accountant na lagyan ng anumang mga alalahanin na mayroon ka.
Ang Epekto sa Buwis
Ipagpalagay natin ngayon na nagtatrabaho ka bilang isang independiyenteng kontratista. At na direktang tumutugma sa kung paano ang kita mula sa pagmamaneho sa paligid ay mabubuwisan. Ang mga driver ng pagsakay "ay maaaring maunawaan na hindi sila isang empleyado," sabi ni Iain Howe, isang sertipikadong pampublikong accountant sa Austin, Texas. "Hindi ko alam kung talagang nauunawaan nila kung ano ang ibig sabihin nito mula sa isang buwis na pananaw. [Mayroong] buwis sa kita ngunit din ang 15.3 porsiyento [singil] para sa mga buwis sa sariling pagtatrabaho."
Hindi tulad ng isang tradisyonal na trabaho kung saan ang employer ay nagbabawal sa mga buwis, ang isang independiyenteng kontratista ay may pananagutan sa pagpapadala sa mga pagbabayad sa buwis sa kanilang sarili, isang proseso na tinatawag na nagbabayad na tinantyang mga buwis .
Sa pag-isip kung magkano ang tinatayang buwis na babayaran, mahalaga na maunawaan na ang mga independiyenteng kontratista ay nagbabayad ng parehong halves ng mga buwis sa Social Security at Medicare, samantalang ang mga empleyado ay nagbabayad lang sa kalahati ng mga buwis na ito at ang empleado ay nakakuha ng kalahati.
"Ang hit sa buwis ay maaaring 30-40 porsiyento ng natanggap na kita," ang sabi ni Howe. "Ang buwis na hit ng 30-40% ay isang kumbinasyon ng 15.3% na buwis sa sariling pagtatrabaho sa itaas ng isang buwis sa kita sa isang bracket ng buwis na 15% hanggang 25% (o mas mataas)," ipinaliwanag ni Howe sa isang follow-up na pag-uusap gamit ang email. Mahalaga, ang "pera na papasok sa (iyong) bank account ay hindi lahat sa iyo," sabi ni Howe, "magtakda ng iba para sa mga buwis."
Narito ang isang maikling rundown kung paano ang kita sa sariling trabaho ay naiiba sa pagbubuwis kaysa sa regular na sahod:
| Mga empleyado | Independent Contractors | |
| Paano kita binubuwisan: | Gross wages, minus pre-tax benefits. Ibibilang sa mga buwis sa kita, Social Security, at mga buwis sa Medicare. | Gross receipts, minus na pinapahintulutang pagbabawas ng negosyo. Pakitunguhan sa buwis sa kita at sariling buwis sa pagtatrabaho . |
| Pederal na buwis sa kita | oo | oo |
| Social Security tax | oo (magbayad kalahati) | yes (bayaran ang parehong halves) |
| Buwis sa Medicare | oo (magbayad kalahati) | yes (bayaran ang parehong halves) |
| Buwis sa kita ng estado | oo | oo |
| Mga dokumento ng buwis na natanggap sa katapusan ng taon: | Form W-2 | Form 1099-MISC at / o Form 1099-K |
| Kung saan iniulat sa pagbabalik ng buwis: | Form 1040, Line 7 | Form 1040, Iskedyul C |
| Mga dokumentong pinupuno mo kapag nagsisimula sa trabaho | Mga Form I-9 at W-4 | Form W-9 |
| Paano binabayaran ang mga buwis | Sa pamamagitan ng payroll withholding | Sa pamamagitan ng tinantyang buwis |
| Ang mga gastusin na may kinalaman sa trabaho ay ibabawas | Bilang gastos sa negosyo ng empleyado sa Iskedyul A | Bilang pagbabawas ng negosyo sa Iskedyul C |
Ngayon makipag-usap tayo tungkol sa mga pagbabawas at dokumentasyon
Mga Tiyak na Tip sa Buwis
- Panatilihin ang detalyadong log ng agwat ng mga milya. (May mga app para sa na.)
- Ang log ng agwat ng mga milya ay kailangan upang makabuo ka ng isang porsyento ng mga milya na hinimok para sa mga layunin ng trabaho.
- Kakailanganin mo ang porsyento na ito upang malaman kung magkano ang gastos sa iyong kotse ay maaaring ibabawas.
- Kailangan mong panatilihin ang mga rekord ng mga gastos na may kaugnayan sa trabaho. Hindi lamang ang pag-aayos ng kotse at mga resibo ng gas, kundi pati na rin ang mga mapa, suplay, at iba pa.
- Kakailanganin mong gumawa ng mga tinantyang pagbabayad.
Ang Kahalagahan ng Mga Log ng Mileage
"Ano ang sinabi ng IRS [ay upang] panatilihin ang kasabay na dokumentasyon, ang lahat ng ibig sabihin ay pagsulat ng milya bawat oras na sila ay biyahe, araw-araw," sabi ni Howe.
Makakahanap ka ng mga app sa App Store o Google Play upang tulungan kang subaybayan ang iyong agwat ng mga milya. Ngunit si Howe ay dumating sa sarili niyang solusyon. Gumawa siya ng spreadsheet ng Excel sa kanyang desktop. At sa app na mga tala sa kanyang telepono, lumikha siya ng isang bagong tala para sa mga milya ng Uber. Ang bawa't biyahe ay gumawa siya ng tala ng simula at pangwakas na agwat ng mga milya. Pagkatapos ng katapusan ng linggo, inilipat niya ang agwat ng mga milya mula sa kanyang mga tala app sa kanyang spreadsheet.
Ang Pagsubaybay ng Iyong Milya Binabayaran sa Tatlong Paraan sa Oras ng Buwis.
- Mayroon kang tumpak na bilang ng iyong mga milya, upang makalkula mo ang iyong mga gastusin na mababawas gamit ang standard mileage rate, "kung saan ay napakalaking, 56 cents para sa 2014, hanggang 57.5 para sa 2015," sabi ni Howe.
- Kung binago ng IRS ang rate ng agwat ng mga milya sa kalagitnaan ng taon, maaari mong kalkulahin ang tumpak na pag-aawas ng iyong agwat ng mga milya. "Pinaghihinalaan ko kung ano ang gagawin ng IRS, maaaring mabawasan ang standard mileage rate na epektibo para sa ikalawang kalahati ng taon. Iyon ang dahilan kung bakit mahalaga na subaybayan ang mileage araw-araw, kaya mayroon kang [isang] breakdown," ayon kay Howe. Ano ang dahilan para sa hinala na ito? "Ang pagbagsak ng mga presyo ng gas," paliwanag ni Howe sa pamamagitan ng email, "Dahil ang isang bahagi ng standard mileage rate ay ang account para sa gas (pati na rin ang pag-aayos, pagpapanatili, seguro, atbp.), Na may mga presyo ng gas pababa, IRS ay maaaring ayusin ang standard mileage rate pababa epektibo Hulyo 1 hanggang Disyembre 31 bilang nagawa nila sa mga naunang taon. "
- Magkakaroon ka ng "kasabay" na dokumentasyon. Narito kung paano inilarawan ng IRS ang perpektong sitwasyon, "Dapat mong i-record ang mga elemento ng isang gastos o ng isang negosyo na paggamit sa o malapit sa oras ng gastos o gamitin at suportahan ito ng sapat na dokumentong katibayan. isang pahayag na inihanda sa ibang pagkakataon kapag sa pangkalahatan ay may kakulangan ng tumpak na pagpapabalik Hindi mo kailangang isulat ang mga elemento ng bawat gastos sa araw ng gastos.Kung pinapanatili mo ang isang log sa isang lingguhang batayan na ginagamit para sa paggamit sa linggo, ang log ay itinuturing na isang napapanahong itinatag na rekord. "
Ano ang Isama sa Iyong Mileage Log
Ginugol ng Miles ang pagmamaneho sa mga tao sa paligid, kasama ang iba pang mga pagmamaneho na may kaugnayan sa negosyo, tulad ng isang paglalakbay sa bangko o upang makakuha ng mga supply. Bilang isang empleyado, "ang pagmamaneho sa opisina ay komut [at] hindi napapagod," ang sabi ni Howe. Ngunit para sa isang driver ng pagbabahagi ng biyahe, "dahil ang [iyong] kotse ay ang iyong opisina, ang iyong magbiyahe ay ang paglalakad sa kotse. Sa sandaling i-on mo ang app, ikaw ay naka-off at tumatakbo. sa iyong kotse at hindi naka-on, at nagpasya kang pumili ng isang kape, hindi ito maaaring ibawas, dahil sa teknikal na hindi ka nagtatrabaho. Ngunit, nagmamaneho sa bangko o Office Max, dahil ang mga milya ay may kaugnayan sa negosyo, ang mga itinuturing na deductible , "Sabi ni Howe.
Kung Hindi Mo Ilalagay ang Log ng Mileage
Kung hamunin ng IRS ang iyong mga gastos na may kinalaman sa kotse sa iyong pagbalik sa buwis, "at walang dokumentasyon," sinabi ni Howe, "maaari nilang hampasin ang buong bagay." Sa ibang salita, ang log ng agwat ng mga milya ay tumutulong upang suportahan ang pagbawas ng gastos sa kotse na iniulat sa iyong tax return.
Ano ang Maaari mong Isulat Off
Ang iyong Iskedyul C ay ang pinakamahusay na sanggunian para sa kung anong mga gastos ang maaari mong bawasin na may kaugnayan sa iyong kalakalan o negosyo. Mga bagay tulad ng mga mapa, isang cell phone o tablet, mobile na telepono at mga serbisyo ng data, at iba pang mga tool at kagamitan na kailangan mong gawin ang iyong trabaho. Si Howe ay nagbigay ng isang halimbawa: ang halaga para sa paglagay ng iyong telepono sa iyong sasakyan ay magiging isang deductible na gastos at lalo na kinakailangan para sa mga lungsod na may hands-free na mga batas sa pagmamaneho.
"Ang mga inumin at meryenda na binili para sa mga mangangabayo ay mababawasan din bilang isang gastusin sa negosyo, hal. Tubig, gum, mints, atbp," paliwanag ni Howe sa pamamagitan ng email.
"Ang isa pang pagsasaalang-alang ay bahagi ng kanilang bill ng cell phone." Sinabi ni Howe sa kanyang email, "Kung ang kanilang paggamit ay nadagdagan dahil sa oras na ginugol sa pagmamaneho para sa Uber o kung sila ay kinakailangang bumili ng isang mas mataas na gastos sa plano upang mapaunlakan ang mas mataas na paggamit ng data, ang isang bahagi ng bill ng telepono ay maaaring isaalang-alang isang gastusin sa negosyo. Ang mga driver ay dapat panatilihin ang dokumentasyon na sumusuporta sa kung paano nila tinutukoy ang personal na gamit na bahagi mula sa bahagi ng paggamit ng negosyo. "
Para sa mga pag-aayos ng kotse, paghuhugas ng kotse, mga bagong gulong, at iba pang mga gastos na may kinalaman sa kotse, makakakuha ka ng pagpili sa pagitan ng standard mileage rate o aktwal na gastos para sa taon. Kaya subaybayan ang iyong mga aktwal na gastusin na may kaugnayan sa kotse, upang makumpara ka at ang iyong accountant at makita kung anong paraan ang makakapagdulot ng isang mas mahusay na resulta sa iyong tax return. Ano ang nangyayari sa mga gastos na may kaugnayan sa kotse? Gasolina, pag-aayos at pagpapanatili, seguro, at gastos sa pagbili ng kotse. Ang mga pagtulog at paradahan ay maaaring ibawas nang magkahiwalay, bukod pa sa standard mileage rate, kaya siguraduhing subaybayan ang mga toll. Magkaroon ng kamalayan, "kung gusto mong gamitin ang standard mileage rate para sa isang kotse na pagmamay-ari mo," sabi ng IRS sa Publication 463, "dapat mong piliin na gamitin ito sa unang taon na magagamit ang kotse para magamit sa iyong negosyo Pagkatapos, sa ibang mga taon, maaari mong piliin na gamitin ang alinman sa standard na rate ng agwat ng mga milya o mga aktwal na gastos. "
Recordkeeping Do's
Mag-set up ng isang record-keeping system upang subaybayan ang iyong kita at mga gastos na kaugnay sa negosyo.
Ang "masamang pag-iingat sa pagpapanatili at pagsubaybay sa gastos" ay karaniwang mga problema, sabi ni Davis. Inirerekomenda niya na ang mga driver ng Uber ay "panatilihin ang mga tala ng mahusay na gastos. Ang pag-save ng resibo (bilang ng ngayon) ay ang pinakamahusay." Mahalagang panatilihin ang mga tala ng "apat na bagay," sabi ni Davis, "petsa, oras, halaga, at likas na pang-negosyo." Ito ang apat na bagay na gusto ng IRS na makita sa iyong mga rekord kung i-audit nila ang iyong mga gastusin sa negosyo.
Inirerekumenda ni Howe na itabi ng mga kliyente ang "lahat ng bagay na magkasama sa isang spreadsheet." Subaybayan ang lahat ng iyong mga gastusin, "kahit na ang mga gastusin sa tingin nila ay maaaring maibabawas ngunit hindi sigurado," sabi ni Howe, "kung gayon ang isang CPA ay maaaring matukoy kung [dedikado] ito o hindi. Sa paraang iyon ay hindi mo maiwala ang isang pagbawas. "
Gayundin, sinasabi ng Howe na ang pagkakaroon ng lahat ng mga numero ng kita at gastusin sa isang lugar ay ginagawang higit na epektibong oras upang ihanda ang pagbabalik ng buwis. "Ang anumang bagay na maaaring gawin ng kliyente upang mabawasan ang dami ng oras na kinakailangan upang maihanda ang pagbabalik ay pangkalahatang mabawasan ang pangkalahatang bayad."
Ano ang Mag-ingat sa Iyong 1099
Ang Uber, Lyft, at iba pang mga serbisyo ng ridesharing ay magpapadala sa iyo ng isang Form 1099-MISC o isang Form 1099-K, o pareho, upang iulat ang iyong mga kita para sa taon. Karaniwang lumalabas ang mga form na ito sa Enero.
Pagkatapos suriin ang 1099 mga form ng buwis na natanggap niya mula sa Uber, si Howe ay nagbibigay ng ilang mga tip sa kung ano ang hahanapin at kung paano haharapin ang mga form na ito.
"Ang Form 1099-K ay magpapakita ng mga natanggap na pamasahe sa kita (base fare + time + distance) kasama ang safe rides fee plus split fare fees at maaaring maglaman ng iba pang bayad," ayon kay Howe. Sinabi niya na "dapat bigyan ng pansin ng mga drayber ang breakout na ibinigay sa Buod ng Buod ng 2014 na ibinigay ng Uber."
"Para sa mga layunin ng buwis sa Iskedyul C, dapat isama ng mga drayber ang kabuuang halaga na nakalarawan sa Form 1099-K pati na rin ang kabuuang halaga na nakalarawan sa Form 1099-MISC (ang mga ito ay ipinasok sa dalawang magkahiwalay na lugar sa karamihan ng mga programa sa software ng buwis). upang tandaan na kahit na ang isang drayber ay hindi nakatanggap ng isang Form 1099-MISC dahil ang dagdag na natanggap na kita ay maaaring mas mababa sa $ 600, ang kita na ito ay maaring i-ulat, "ayon kay Howe.
"Dapat siguraduhin ng mga driver na magpasok ng gastos para sa halaga ng mga bayarin sa safe rides at mga bayarin sa pamasahe (at posibleng iba pa) sa kanilang tax return dahil ang mga bayarin na ito ay hindi pinanatili ng drayber ngunit sa halip ay binabayaran sa Uber."
"Dapat ding maging sigurado ang mga driver na pumasok sa gastos para sa bayad sa komisyon ng Uber (20%, 28%, atbp.) Na binayaran sa Uber," ayon kay Howe, "Ang halagang ito ay makikita sa Buod ng Buwis na ibinibigay ni Uber."
Pagbabayad ng iyong mga pagtatantya
Bilang isang self-employed na tao, walang sinumang naghihigpit sa mga buwis mula sa iyong kita. Kailangan mong bayaran ang iyong mga buwis. Ginagawa namin iyan sa pamamagitan ng pagpapadala ng tinatayang pagbabayad ng buwis, "na nangangahulugan ng pagpapatakbo ng mga numero," ang sabi ni Davis. Tinatayang buwis, sa pinakasimpleng nito, ay nangangahulugang pagpapadala ng IRS ng isang tseke para sa mga buwis sa taong ito. Ngunit dahil ang mga buwis ay isang malaking gastos, mahalagang tiyakin na nagbabayad ka ng tamang halaga.
Ang pagbabayad ng masyadong maraming dahon sa iyo nang walang access sa iyong cash hanggang sa mag-file ka para sa isang refund ng iyong sobrang pagbabayad. Ang pagbabayad ng masyadong maliit ay lumilikha ng cash crunch sa oras ng buwis, habang binabayaran mo ang buwis sa nakaraang taon sa Abril 15 at bayaran ang iyong unang pagtatantiya para sa buwis sa susunod na taon, na angkop din sa Abril 15. Ang aming layunin ay magbayad ng tamang dami ng buwis sa tamang oras, kaya ang mga bagay ay pinalabas. Ang mga layuning ito ay madaling natapos na may mahusay na recordkeeping at pagpapatakbo ng isang pagkalkula ng buwis sa bawat madalas.
Malaman ang iyong mga panganib
Kausapin ang iyong abugado tungkol sa mga panganib na nauugnay sa pagmamaneho para sa Uber at kung anong mga hakbang ang maaari mong gawin upang mabawasan ang iyong mga panganib sa mga lawsuits. Dahil ito ay isang legal na isyu, ang iyong taxant taxant ay hindi makakapagbigay ng anumang payo. Ang isang abogado ay maaaring makipag-usap sa iyo tungkol sa pagbubuo ng isang entidad ng negosyo tulad ng isang limitadong pananagutan kumpanya o isang korporasyon bilang isang paraan upang maprotektahan ang iyong mga personal na asset mula sa lawsuits.
Tayo ay malinaw, ang epekto ng buwis ay higit pa o mas mababa tungkol sa pareho kung nag-set up ka ng entidad o mananatiling isang filing ng Iskedyul C. Ang isang abogado ay maaaring magpayo sa iyo ng higit na partikular sa kung ano ang magiging makatuwiran para sa iyo. Gayundin, suriin ang iyong patakaran sa seguro sa auto at anumang saklaw ng seguro na ibinigay ng Uber o Lyft. Unawain kung ano ang magiging sa iyo para sa, at kung ano ang sasaklawin.
Panghuli, pag-usapan natin ang mga panganib na may kinalaman sa buwis. Ang aming tinitingnan ay ang panganib na maaaring hindi maalis ng IRS ang ilan sa iyong mga pagbabawas. "Alalahanin na ang IRS ay may 3-taong batas ng mga limitasyon sa pag-audit," warns Howe, "kaya ang isang 2014 tax return na iniharap sa ika-15 ng Abril ng 2015 ay maaaring awdit sa lahat ng paraan sa Abril 15 ng 2018. Samakatuwid napakahalaga na panatilihin ang dokumentasyon para sa hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa na ang tax return ay na-file. " Sa isang pag-audit , tinitingnan ng IRS ang iyong dokumentasyon. Kung sinusuportahan nito ang iyong mga pagbabawas, manalo ka. Ngunit kung wala kang patunay ng pagbili, ang IRS ay maaaring hindi pumayag sa isang pagbawas para sa gastos na iyon.
Pinagmulan:
Si Iain Howe ay isang sertipikadong pampublikong accountant sa Austin, Texas. Maaabot siya sa Web sa atchleycpas.com.
Si Derek Davis ay isang sertipikadong pampublikong accountant at tagapagtatag ng Tabby, isang app sa pagsubaybay sa gastos. Maaabot siya sa Web sa SharedEconomyCPA.com.
Si William Perez ay isang enrolled agent. Kung mayroon kang isang katanungan tungkol sa buwis tungkol sa ridesharing, huwag mag-atubiling makipag-ugnay sa William sa pamamagitan ng email o sa pamamagitan ng Twitter @ werez.