Mayroon kang Tatlong Taon na Mag-claim ng Refund ng Buwis
Ang batas na ito ay isang malaking nakakalito.
Mayroon kang tatlong taon mula sa petsa ng orihinal na deadline ng pagbalik ng buwis upang i-claim ang iyong refund o dalawang taon mula sa petsa na ang buwis ay tunay na binayaran, alinman ang mamaya.
Halimbawa, ang iyong tax return sa 2017 ay dapat bayaran sa Abril 17, 2018. Kung idagdag mo ang tatlong taon sa deadline ng pag-file na ito, mayroon kang hanggang Abril 18, 2021 upang mag-file ng iyong 2017 na pagbabalik ng buwis at makakakuha ka pa ng refund sa buwis. Kung naghihintay ka ng kahit na anong oras, ang iyong refund ay "mag-e-expire." Ito ay napupunta magpakailanman dahil ang batas ng mga limitasyon para sa pagkuha ng isang refund ay sarado.
Ang tuntunin ng takdang petsa ay ang isa na kadalasang kumokontrol sa grisyang orasan, lalo na para sa mga empleyado ng W-2 na may mga buwis na nabawas sa kanilang mga suweldo. Tandaan, "mamaya" ay ang operative word dito. Kaya kung sobra ang bayad sa mga buwis sa pamamagitan ng pag-iingat na dumating mula sa iyong huling suweldo ng 2017-na ipinapalagay namin ay Disyembre 30 kung binabayaran ka ng lingguhan-ang batas na ito ng mga limitasyon ay tatakbo lamang sa Disyembre.
30, 2019, o dalawang taon mula sa petsa na iyong huling binayaran. Ang panuntunan sa takdang petsa ay nagbibigay sa iyo ng mas maraming oras, hanggang sa Abril 2021, kaya ito ang iyong batas ng mga limitasyon para sa pag-file upang mangolekta ng isang refund para sa anumang mga overpaid na buwis.
Kung nag-file ka ng isang tax return, maaari mong i-claim ang anumang karagdagang mga refund na maaaring dahil sa iyo sa pamamagitan ng pagpapadala sa isang susugan na pagbabalik .
Ang sinususugan na pagbalik na nag-claim ng mga karagdagang refund ay dapat na isampa sa IRS bago ang tatlong-taong batas ng mga limitasyon ay magwawakas, na magiging petsa ng Abril 15 na takdang petsa-maliban kung nag-file ka ng extension . Ipinatataas nito ang batas ng mga limitasyon sa Oktubre ng taong iyon, na epektibo ang bagong takdang petsa pagkatapos na humiling ka ng isang extension. Ang IRS ay maaaring mag-isyu ng mga refund para sa isang partikular na taon kung humiling ka ng isang extension at pagkatapos ay maghain ng tax return sa loob ng tatlong taon mula sa pinalawig na deadline.
Mayroong dalawang eksepsiyon sa tatlong-taong batas ng mga limitasyon sa mga refunds:
- Ang mga nagbabayad ng buwis ay may hanggang pitong taon upang mag-claim ng isang refund na nagreresulta mula sa pagbabawas para sa masamang utang o walang halaga na mga mahalagang papel.
- Ang tatlong-taong batas ng mga limitasyon ay hindi nalalapat sa mga sitwasyon kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi maaaring pamahalaan ang kanilang mga pinansiyal na gawain dahil sa pisikal o mental na mga kapansanan.
Kaya Ano ang Nangyayari sa Iyong Refund Kung Hindi Mo Ito Kolektahin?
Kapag mawalan ng bisa ang isang refund, pinipigilan ng pederal na pamahalaan ang pera. Sa terminong IRS, ito ay itinuturing na isang "labis na koleksyon". Ang refund ng pera ay hindi maaaring ipadala sa nagbabayad ng buwis, at hindi rin ito maaaring magamit bilang isang pagbabayad patungo sa isang taon ng buwis sa hinaharap. Hindi ito maaaring ilapat sa isa pang taon bilang isang tinatayang pagbabayad.
Ang Tatlong Taon ng IRS ay Pag-audit sa Iyong Pagbabalik sa Buwis
Ang deadline na ito ay mas simple. Sinusukat mula sa araw na aktwal mong isampa ang iyong tax return maliban kung nag-file ka ng iyong mga buwis bago ang deadline. Sa kasong ito, ang orasan ay hindi magsisimulang tumakbo hanggang sa aktwal na takdang petsa-Abril 17 ng 2018. Kaya kahit na nag-file ka ng iyong pagbalik sa Pebrero 2018, ang IRS ay may hanggang Abril 2021 upang simulan ang pag-audit.
Karamihan sa mga ahensya ng buwis ng estado ay sumusunod sa pederal na tatlong taon na panahon para sa pag-awdit ng mga pagbalik ng buwis, ngunit ang ilang mga estado ay may mas mahahalagang batas ng mga limitasyon .
May tatlong eksepsiyon sa tatlong-taong tuntunin sa mga pagtatasa at pagsusuri:
- Ang IRS ay may anim na taon mula sa petsa ng isang pag-uulat ay isinampa upang pag-audit ng isang tax return at upang masuri ang karagdagang buwis kung ang nagbabayad ng buwis ay umalis sa kita na nagkakahalaga ng higit sa 25 porsyento ng na iniulat sa pagbalik ng buwis.
- Ang IRS ay mayroon ding anim na taon upang i-audit ang isang tax return at masuri ang karagdagang buwis sa kita na may kaugnayan sa hindi nakuha na mga dayuhang pinansiyal na ari-arian kung ang natanggal na kita ay higit sa $ 5,000.
- Ang batas ng mga limitasyon sa pag-audit at pagtatasa ng karagdagang buwis ay nananatiling bukas nang walang katapusan kung ang nagbabayad ng buwis ay nag-file ng mali o mapanlinlang na tax return.
Ang IRS May 10 Taon na Kinokolekta ang Natitirang Mga Utang sa Buwis
Ito ay sinukat mula sa araw na ang isang pananagutan sa buwis ay tinatapos na, na maaaring mangyari sa maraming paraan. Ang iyong pananagutan ay maaaring ituring na tinatapos na dahil ito ay ang halaga ng buwis na iniulat sa isang tax return na iyong na-file, dahil ito ay isang pagtatasa ng karagdagang buwis mula sa isang pag-audit, o dahil ito ay isang iminungkahing pagtatasa na naging pangwakas. Ang IRS ay may 10 taon upang kolektahin ang buong halaga mula sa araw ng isang pananagutan sa buwis ay tinatapos, kasama ang anumang mga parusa at interes. Kung ang IRS ay hindi nakolekta ang buong halaga sa 10 taon, ang natitirang balanse ay mawala nang walang hanggan dahil ang batas ng mga limitasyon ay nag-expire na. Ikaw ay naka-off ang hook.
Ang 10-taong batas ng mga limitasyon sa mga koleksyon ay maaaring masuspinde sa mga sumusunod na sitwasyon:
- Habang sinusuri ng IRS ang isang alok sa kompromiso, kasunduan sa pag-install, inosente na kaluwagan ng asawa, pagkolekta ng angkop na processing processing
- Habang ang isang nagbabayad ng buwis ay nasa ilalim ng awtomatikong paglagi ng proteksyon sa pagkabangkarote kasama ang isang karagdagang anim na buwan,
- Para sa mga panahon kapag ang nagbabayad ng buwis ay naninirahan sa labas ng US sa loob ng hindi bababa sa anim na buwan.
Paggamit ng mga Limitasyon sa Oras upang Planuhin ang Iyong Buwis
Ito ay sa iyong pinakamahusay na interes na i-file ang iyong mga tax return sa iyong earliest posibleng kaginhawahan. Una, maaari mong i-claim ang anumang refund na dapat bayaran mo. Pangalawa, sinisimulan nito ang orasan na nag-tick sa tatlong taon na batas para sa mga pag-audit at ang 10 taon na batas para sa mga koleksyon.
Mayroong natatanging mga pagkakataon sa pagpaplano na magagamit sa filer kung maraming taon ng buwis ang kasangkot dahil ang mga refund na pinapayagan pa rin sa ilalim ng tatlong-taong limitasyon ng panahon ay maaaring magamit upang bayaran ang iba pang mga utang sa utang na inutang sa IRS o inilapat sa tinantyang mga buwis sa iyong kasalukuyang taon.
Para sa higit pang impormasyon kung paano pinamamahalaan ng IRS ang mga batas na ito ng mga limitasyon, tingnan ang Internal Revenue Manual, 25.6.1, Statute of Limitations.